ANVD، USN، Osto، PSN، ESHN: بالنسبة للبعض، فهذه ليست مجموعة ذات مغزى من الحروف، وبالنسبة لرجل الأعمال - مؤشر مباشر على ما، في النهاية، سيكون عبءها الضريبي. حول كيفية مقارنة النظم الضريبية من أجل تقليل المدفوعات بشكل مشرعي للميزانية عند القيام بأعمال تجارية، اقرأ في المقال "
وأولئك الذين لا يزال لديهم أسئلة أو أولئك الذين يرغبون في الحصول على المشورة من المهنية، يمكننا أن نقدم المشورة الضريبية المجانية من المتخصصين 1C:
إذا كنت تريد أن تعرف ما هو نظام الضرائب العاملا معنى له لقلب رمز الضريبة، فلن تجد مثل هذا التعريف. على عكس أنظمة الضرائب الخاصة، يتم تعيين كل منها في الفصل مع الاسم المناسب وبعض الضريبة (موحدة، المستحقة الكوع أوبراءة الإختراع )، تحت الإنشاء، مجمل الضرائب. تتمثل مقارنة مفصلة لأنظمة الضرائب.
معظم رواد الأعمال المبتدئين، وخاصة الملكية الفكرية، نوصي USN (نظام الضرائب المبسطة).يجمع بين اثنين من خيارات الضرائب المختلفة،قاعدة ضريبية مختلفة، معدل الضريبة وإجراء حساب الضرائب:
يمكنك الذهاب إلى USN مرة واحدة عند تسجيل الأعمال التجارية، في خدمتنا، يمكنك التحرص تماما على إعداد إشعار بالانتقال إلى USN (ذات الصلة لعام 2019):
يسمى النظام الضريبي العام نظام ضريبي رئيسي آخر، وقد يبدو التخفيض في هذا الاسم عذراوكيف وكيف فتحوبعد نحن نفضل الخيار الأخير.
تزرع المنظمات في الضرائب التالية:
IP دفع على الخط:
من الممكن أن تتحول إلى الأسباب التالية:
إشعار للإبلاغ عن الانتقال ليس ضروريا، لأن هذا الوضع صالح في الاتحاد الروسي ككبير رئيسي دون قيود حسب نوع النشاط، ويتم تطبيقه بشكل افتراضي. إذا لم تكن قد ذكرت في ترتيب الانتقال إلى نظام ضريبي خاص، فستعمل على نظام ضريبي مشترك.
بالإضافة إلى ذلك، ستجد نفسك على أساس إذا توقفت عن تلبية متطلبات أنظمة الضرائب التفضيلية الخاصة. على سبيل المثال، إذا لم يدفع رائد أعمال يعمل في براءة اختراع قيمته في الوقت المحدد، فسيتم معالجة جميع الدخل المستلم من أنشطة براءات الاختراع وسيشكل أولئك الذين تم حسابهم في كتاب خاص على أساس المتطلبات.
لا توجد قيود على الأنشطة التي تم الحصول عليها عن طريق الدخل، وعدد الموظفين، وقيمة العقار، وما إلى ذلك ليست مغطاة بنظام الضرائب الكلي. تعمل جميع المؤسسات الكبرى تقريبا على أساس، وكما يفضل دافعي ضريبة القيمة المضافة، أن تعمل مع أولئك الذين يدفعون هذه الضريبة.
لا يمكن دمج النظام الضريبي العام مع USN و ESHN. يمكن دمج المنظمات مع ANVD، والحصول على رواد الأعمال الفرديين في العمل في وقت واحد في وقت واحد على ثلاثة أوضاع: PSN و UNVD (شريطة أن تختلف الأنشطة لكل نظام).
بلا شك، والحفاظ على السجلات واتخاذ الإبلاغ عن نظام مشترك دون إشكالية للغاية. في إطار مقال واحد، من المستحيل إعطاء صورة كاملة لهذا النظام الضريبي أو إحضار أمثلة لحساب الضريبة، كما فعلنا في مواد حول أنظمة الضرائب الخاصة. تستحق كل من الضرائب المذكورة أعلاه دراسة منفصلة، \u200b\u200bوخاصة ضريبة القيمة المضافة، ولكن هنا سنقدم فقط المفهوم الشامل لمعدلات الضرائب والإبلاغ والدفع والفاكس الضريبي لكل ضريبة.
الهدف من الضرائب هنا هو الأرباح، أي الفرق بين الدخل الذي تلقته المنظمة على أساس التكاليف المنتجة. في إيرادات مأخوذة في الاعتبار ضريبة الدخل تشمل إيرادات من المبيعات والدخل غير الإدراجي. هناك الكثير من نزاعات رجال الأعمال الذين يعانون من السلطات الضريبية يسبب تأكيد النفقات التي تقلل من القاعدة الضريبية. ستكون المزيد من النفقات قادرة على التأكيد، وسوف تدفع الضرائب الأقل، لذلك من الطبيعي أن تقوم السلطات الضريبية بتقييم صلاحية التكاليف من الصعب إرضاءها للغاية. يفرض قانون الضرائب على دافعي الضرائب المعلن عن تكاليف متطلبتين: الصلاحية الاقتصادية والتأكيد الوثائقي.
بموجب نفقات معقولة اقتصاديا، يتم فهم هذه التكاليف التي تم إنتاجها من أجل الربح. هل من الممكن حساب التكاليف المبررة إذا لم يتم استلام الربح في النهاية؟ أصبح هذا السؤال مرارا وتكرارا موضوع نزاع قضائي، وأعلى حالات. في كثير من الأحيان، تقع المحاكم على جانب دافع الضرائب، والدفاع عن مبدأ حرية نشاط تنظيم المشاريع وتقديم الحق في تقييم كفاءة الأعمال في دافع الضرائب نفسه. ومع ذلك، من الضروري أن تكون مستعدا للحقيقة أن أي نفقات تقوم المنظمة على أساس تقييمها معقولة يمكن تحديها من قبل المفتشية الضريبية.
ليس من السهل أيضا على مسألة مسألة توثيق النفقات عند حساب ضريبة الدخل. تتضمن المستندات المسماة البراءة المستندات الأولية المزعومة (النظام النقدي، الفعل، الفاتورة، الشهادة، إلخ)، وكذلك الفاتورة والعقود. قد تؤدي أي عدم دقة أو أخطاء في ملء (تجميع) من هذه الوثائق إلى حقيقة أن المفتشية الضريبية سينظر في التكاليف الموثقة غير مؤكدة.
معدل ضريبة الدخل في الحالة العامة هو 20٪. يتم توفير معدل الصفر التفضيلي للمؤسسات في مجال التعليم والطب. بالإضافة إلى ذلك، يختلف معدل الضريبة من 0٪ إلى 30٪ عندما تكون الأرباح المستمدة من المنظمة من المشاركة في المنظمات الأخرى. جميع خيارات معدلات الضرائب لإعطاء ضريبة الدخل في الفن. 284 قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
يتم دفع هذه الضريبة بواسطة IP تعمل على الأساس. يمكن أيضا أن يسمى NDFL من الصعب فهم الضريبة، لأنه لا يدفع ليس فقط للدخل المستلم من الأنشطة التجارية، ولكن أيضا في دخل الأفراد العاديين. تتراوح معدلات الضريبة NFFL من 9٪ إلى 35٪ ولكل معدل ضرائب لإجراءاتها لتحديد القاعدة الضريبية.
إذا تحدثنا عن الضريبة على الدخل من النشاط الريادي للفرد الفردية، فإنه يشبه ضريبة الدخل، ولكن معدله أقل: ليس 20٪، ولكن 13٪ فقط. IP على أساس الحق في الخصومات المهنية، أي تخفيض مقدار الدخل الوارد من أنشطة ريادة الأعمال إلى تكاليف معقولة وأكدت. إذا لم تكن هناك مستندات داعمة، فمن الممكن تقليل مقدار الدخل بنسبة 20٪.
تحدث عن هذه الضريبة، تجدر الإشارة إلى مفهوم المقيم الضريبي في الاتحاد الروسي، ل هذا الوضع يعتمد على معدل الضريبة من NDFL. من أجل الاعتراف بالفرد في السنة المشمولة بالتقرير من قبل المقيم الضريبي، يجب أن يكون في الواقع في روسيا ما لا يقل عن 183 يوما تقويميا في غضون 12 شهرا على التوالي. يتم رفع إيرادات غير المقيمين بمعدل 30٪.
هناك ضريبة على ممتلكات المنظمات والضرائب على ممتلكات الأفراد التي ينتمي إليها الملكية الفكرية. الفرق بين هاتين الضرائبين صغيرتين.
الهدف من الضرائب للمؤسسات هو خاصية متحركة وغير منقولة، والتي تؤخذ في الاعتبار في الميزانية العمومية كأصول ثابتة. في الوقت نفسه، فإن مرافق الأصول الثابتة المدرجة في مجموعة الاستهلاك الأول أو الثانية وفقا لتصنيف الأصول الثابتة لا تخضع للضريبة من 1 يناير 2013. القاعدة الضريبية هي متوسط \u200b\u200bالقيمة السنوية للممتلكات، والحد الأقصى لمعدل الضريبة هو 2.2٪.
يتم التعرف على كائن الضرائب على ضريبة الملكية للأفراد فقط عن طريق العقارات. إذا تم استخدام IP خصيصا في نشاطها لرياد الأعمال في نشاطها في تنظيم المشاريع، فإن ضريبة العقارات ستدفع على أساس عام كفرد عادي. IP في أوضاع الضرائب الخاصة (،) الحق في الحصول على الإعفاء من دفع هذه الضريبة، فيما يتعلق بهذه الممتلكات التي يستخدمونها في أغراض العمل، لا توجد فوائد من هذا القبيل للنظام العام. لا يتجاوز معدل الضريبة 2٪ من قيمة المخزون للعقارات
وأخيرا، أصعب الفهم والإبلاغ والدفع والعودة -. هذه الضريبة غير مباشرة، وفي النهاية، تحمل عبءها المستهلكين النهائي للسلع والخدمات. ضريبة القيمة المضافة مشحونة في:
القاعدة الضريبية ل VAT هي تكلفة البضائع المباعة والأعمال والخدمات. يمكن تخفيض المبلغ الإجمالي للضرائب بمقدار الخصومات الضريبية، أي ضريبة القيمة المضافة، التي يفرضها الموردون أو دفعت في الجمارك أثناء الواردات. يمكن أن تكون معدلات ضريبة ضريبة القيمة المضافة 0٪، 10٪، 20٪، بالإضافة إلى ذلك، هناك أيضا معدلات محسوبة في شكل 10/110 أو 20/120.
وفقا للفن. 145 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي والمنظمات والملكية الفكرية يمكن إطلاق سراحه من التزامات دافع ضريبة القيمة المضافة، إذا لم يتجاوز مبلغ الإيرادات من بيع البضائع (الأشغال والخدمات) مليوني روبل في المجموع.
للمنظمات على النظام الضريبي العام، يبدو هذا:
يجب أن يقدم رواد أعمال فردي يعمل على أساس الضرائب ودفع الضرائب في الترتيب التالي:
نرسم انتباه جميع LLC على أساس المنظمات يمكن أن تدفع الضرائب فقط من خلال التحويلات غير النقدية. هذا الشرط يضع الفن إلى الأمام. يعتبر قانون الضرائب ال 45 للاتحاد الروسي، وفقا له الالتزام بالمنظمة لدفع الضرائب إلا بعد عرض أمر الدفع. لدفع نفس الضرائب النقدية من قبل وزارة المالية يحظر. نوصيك بمصطلحات مواتية.
لتجنب الخسائر المالية المزعجة، من الضروري في المقام الأول تنظيم المحاسبة بكفاءة. ليست تكليف التقارير الصحيحة على تلك هي المهمة الأكثر بسيطة، بحيث يمكنك تجربة خيار حساب السيارات دون أي مخاطر مادية وما إذا كانت مناسبة لك، نحن، معا مع الشركة 1C جاهزة لتزويد مستخدمينا شهر من الخدمات المحاسبية المجانية:
نأمل أن نتمكن من تقديم القليل من الوضوح للمفهوم على الأساس وإظهار مدى صعوبة الضرائب على النظام العام. إذا كان حجم ونوع نشاط أعمالك الجديدة تفي بمتطلبات أنظمة الضرائب الخاصة (USN، envd، PSN و ESHN )، ننصحك بالبدء معهم.
10 مايو
مرحبا! في هذه المقالة، سنخبر عن دفع الضرائب وتقديم تقارير للثانية بدون موظفين في جميع أنظمة الضرائب لعام 2018.
اليوم سوف تتعلم:
النظام الضريبي الشامل يسمى لديه أعلى معدلات، وبالتالي تطبق من قبل رواد الأعمال الفريد. من النادر أن نلقيها وبين IP بدون موظفين.
ومع ذلك، في الممارسة العملية يتم تعيينها تلقائيا تلقائيا لأي رجل أعمال أثناء التسجيل. وإذا لم تكن قد كتبت طلبا لاستخدام نظام آخر للرسوم، فسوف تدفع الضرائب على الأساس.
إذا لم يلاحظ الموظفون في حالتك، فأنت بحاجة إلى دفع ضريبة واحدة فقط:
واحدة من الضرائب المطبقة في كثير من الأحيان هي. تدفع SP، الذي ينطبق عليه، 15٪ من الدخل الأساسي مضروبة في معاملات خاصة.
بي، المحتلة في مجال المنتجات الزراعية، الدفع. يتم حسابها بمبلغ 6٪ من الفرق بين الدخل والتكاليف المتكبدة لرجل أعمال.
كرة جديدة نسبيا لأصحاب المشاريع - العمل مع براءة اختراع (). هناك ضريبة واحدة بمبلغ 6٪ من الدخل المحتمل على النشاط في المنطقة.
يمكن للسلطات المحلية تغيير معدل الضريبة يصل إلى 0٪. هذه هي ما يسمى، والتي تعطي الحق في عدم دفع الأموال إلى الميزانية في العامين الأولين.
بالإضافة إلى الأسعار المدرجة، يدفع IP لمدفوعات الضرائب الإضافية اعتمادا على نوع النشاط. على سبيل المثال، تدفع ضريبة النقل إذا كانت الشركة تستخدم سيارة لأغراض تجارية، ضريبة الأراضي التي تدفعها عند استخدام الموقع وما إلى ذلك. هذه الرسوم لا تعتمد على ممارس النظام الضريبي وتستخدم بالتزامن مع أي منهم.
إذا لم يكن لدى IP موظفا، فمن الضروري دفع ثمن NDFLS بمبلغ 13٪ للعاملين المستأجرين. لنفسه، هذه الضريبة غير مدفوعة. يتم إجراء خصم المعاشات التقاعدية على حساب المساهمات الإلزامية. حول الأخير أكثر وسيكون خطاب.
دون الحاجة في الموظفين، لا يزال يتعين عليك سرد. في هذه الحالة، يتم ترجمة الدفع فقط لمالك PI.
من الضروري تحويل الأموال إلى صندوق التأمين على المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي. المساهمات في FSS طوعية، وبالتالي فإن استخدامها بين IP دون العمال المستأجرين جزء من جزء.
في وقت سابق، تم تنفيذ المدفوعات مباشرة إلى الأموال الخارجة عن الميزانية. منذ عام 2017، كانت هناك تغييرات قد أثرت على الوسيط الضريبي في حسابات الحسابات. الآن تتراكم حساباتها ليس فقط الإيرادات الضريبية، ولكن أيضا أقساط التأمين الإلزامية أيضا. انها تبسيط السيطرة على دافعي الضرائب حسب هياكل الدولة.
منذ عام 2018، بدأت المساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية والتأمين الطبي في ارتداء طبيعة ثابتة لا تعتمد على القيمة. تم ذلك في مصالح رواد الأعمال ومن أجل تقليل العبء الضريبي.
كان حجمهم يساوي 32385 روبل، بما في ذلك: 26،545 روبل أقساط التأمين على التقاعد المدفوعة و 5،840 روبل للطب.
ومع ذلك، هذه ليست حسابات نهائية. إذا كان ذلك في نهاية العام، فسيكون مبلغ أرباح رائد الأعمال أكثر من 300000 روبل، ثم يتم دفع 1٪ من الفرق بين الربح الفعلي و 300000 روبل إلى صندوق المعاشات التقاعدية. على سبيل المثال، بلغت إيراداتك لهذا العام 485،000 روبل. بالإضافة إلى 32385 روبل، سوف تدفع أكثر (485000 - 300000) * 1٪ \u003d 1850 روبل.
تخضع رسوم الملكية الفكرية دون عمال للدفع الإلزامي على قدم المساواة مع الضرائب. كل رجل أعمال ملزم بترجمة الأموال إلى صناديق التأمين، بغض النظر عما إذا كان قد تلقى أرباحا أو وظائف الملكية الفكرية فقط على المستندات.
إجراء دفعة ثابتة بمبلغ 32385 روبل. من الضروري لعمر 2017 حتى 9 يناير 2018 (بسبب حقيقة أن 31 ديسمبر هو الأحد). الدفع بمبلغ 1٪ مع مقدار الدخل فوق 300000 روبل يجب أن يتم حتى 2 أبريل في عام 2018.
هناك أقصى أدوات لوحات يمكن إدخالها في صناديق التأمين. يتم حساب هذا المبلغ كما يلي: 8 * 26 545 * 12 * 26% وبعد حيث 26 545 هي قيمة ثابتة ساهمت في تأمين المعاشات التقاعدية. القيود المفروضة على مقدار المساهمات لعام 2018 هو 212360 روبل. يتضمن هذا المبلغ جزءا ثابتا ونسبة الفائض من دخل أكثر من 300 ألف روبل.
أنشطة أي رجل أعمال مستحيل دون حسابات مختلفة وارتباط الدخل بالنفقات. من الضروري أن تعلن عن ضرائبهم ومساهماتهم في الحالات المناسبة، وجود فارغة بكميات العد. كل نظام ضريبي له ميزاتها الخاصة للإبلاغ.
لقد أعددنا طاولة لتقديم تقارير لعام 2017.
| نظام الضرائب | ما التقارير | توقيت |
| عذرا | (ينتقل فقط في التنسيق الإلكتروني، بدءا من عام 2015) | لعام 2018، الفصلية - 25 أبريل 25 يوليو 25 أكتوبر، والربع الرابع من 25 يناير 2019 |
| عذرا | ||
| عذرا | (حول الأرباح المستقبلية) | من واحد إلى 5 أيام بعد الانتهاء من الشهر الذي تم استلام الربح |
| أطلب | حتى 30 أبريل (لعام 2017) | |
| envd. | مرة واحدة في الربع حتى 20 أبريل، 20 يوليو، 22 أكتوبر، و 21 يناير 2019 (للربع الرابع من عام 2018) | |
| Eskhn | 2 أبريل، عند استئجار تقرير لعام 2017 | |
| PSN. | غير مزود | — |
بالإضافة إلى البيانات المقبولة عموما في شكل إعلان، يؤدي كل IP بشكل مستقل عن النظام الضريبي إلى التقارير الداخلية. بحلول نهاية العام، يجب وضع كتاب الإيرادات والنفقات بالترتيب: قد تحتاج إلى ضريبة في أي وقت.
لا يتم الإبلاغ عن IP بدون موظفين للأموال خارجة عن الميزانية. هؤلاء رواد الأعمال لديهم واجب فقط قبل السلطة الضريبية.
الآن دعونا معرفة في تاريخ دفع الضريبة والبعض الآخر.
إذا كنت تمارس، يمكنك الجمع بين نظام الضرائب هذا مع:
في الوقت نفسه، لكل ضريبة، يتم تقديم التقارير المنفصلة وحسابات مختلفة جارية. المدفوعات إلى الهيئة الضريبية للملكية الفكرية على الأرض دون دولة أدتنا إلى الطاولة.
|
ما الضرائب دفع IP بدون عمال |
معدل |
معادلة |
الإبلاغ عن الملكية الفكرية دون العمال والدفع |
|
0٪، 10٪ أو 18٪ (اعتمادا على فئة السلع) |
سعر المنتج * 18/118 |
ادفع حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر، الذي يتبع الربع المبلغ |
|
|
على الممتلكات |
ما يصل إلى 2.2٪ (مثبتة من قبل القوانين المحلية) |
يعتمد على معايير الكائن |
|
|
NDFL (مع الأرباح) |
(الدخل - النفقات) * 13٪ |
دفع تقدم على أساس الإخطارات الفصلية من الضريبة حتى 15 يوليو 15 أكتوبر 15 يناير |
إذا كنت دافعا دافعي الضرائب من الرسوم الأخرى، فيجب عليك دفعها وفقا للإشعارات المقدمة من الضريبة، ولكن في غياب تلك الموجودة في مبادرتك الخاصة.
دعونا نلقي نظرة على مثال دفع ضريبة القيمة المضافة في عام 2018. إذا كنت دافع الضرائب من الرسوم الأخرى، فيجب عليك دفعها ضرورية وفقا للإشعارات المقدمة من الضريبة، ولكن في غياب تلك الموجودة في مبادرتك الخاصة.
مثال. اشتريت البضائع من البائع على أساس 15700 روبل في فبراير 2018. تباع البضائع في نفس الشهر مقابل 20،000 روبل. ضريبة القيمة المضافة من سعر الشراء سيكون: 15 700 * 18/118 \u003d 2،394.92 روبل. الآن نحن نعتبر مبلغ الضريبة التي تحتاجها لدفع الميزانية: 20 000 * 18/18 - 2 394.92 \u003d 655.93 روبل. إذا لم يكن هناك المزيد من الثورات في الشركة لن تكون، فسيتم نقل هذا المبلغ إلى الميزانية حتى 25 أبريل في عام 2018.
أصبحت الأتباع شائعة بدون موظفين فرصة للحد من NDFL (الأرباح) للدفع كما يلي:
مثال. بلغ إجمالي الأرباح 743،000 روبل لهذا العام. التكاليف المؤكدة المرتبطة بالأنشطة - 516،000 روبل. تشكل المساهمات المدفوعة في صناديق التأمين 27،990 روبل. الضريبة الكلية للسنة هي: (743 000 - 516000 - 32 385) * 13٪ \u003d 2999.95 روبل.
تشمل ضرائب الملكية الفكرية دون عمال خصومات من دخل الشركة. في USN هناك نوعان من الحسابات الضريبية التي عرضناها في الطاولة.
مثال. لعام 2017، حصلت على 735،000 روبل الأرباح المحتجزة. يستخدم نظام USN "الإيرادات". وبالتالي، ستكون الضريبة على الدفع 735،000 روبل * 6٪ \u003d 44،100 روبل. من الضروري ترجمة الأموال إلى الحساب الضريبي حتى 30 أبريل 2018.
في USN IP بدون موظفين يمكن أن يقلل من مقدار الضريبة لدفع أو قاعدة ضريبية. الخيار الأول مناسب ل USN "إيرادات"، والثاني - إلى "نفقات الدخل".
مثال. لنفترض أن ممارسات رواد الأعمال المبسطة دون موظفين في الدخل بمعدل 6٪. بلغ الدخل للسنة 692،000 روبل. ضريبة الدفع: 692 000 * 6٪ \u003d 41 520 روبل. مساهمات IP مساهمات دفعت إلى 32385 روبل سنويا. يحق له تقليل مقدار الضريبة على كامل الدفع للأموال الخارجة عن الميزانية. نتلقى ضريبة تساوي: 41 520 - 32 385 \u003d 9 135 روبل. إذا تجاوز مقدار أقساط التأمين الضريبة، فإن الدفعة الأخيرة لا تخضع ل.
إذا كان صاحب المشروع ينطبق USN "الإيرادات - النفقات" بمعدل 15٪، ثم يتم خصم كمية مدفوعات التأمين من القاعدة الضريبية.
مثال. إذا كانت الإيرادات بلغت 924،000 روبل لمدة 12 شهرا، تساوي التكاليف 699،000 روبل، في حين تم تنفيذ المساهمات في الأموال اللازمة لمبلغ ثابت قدره 32385 روبل، يتم حساب الضريبة على النحو التالي: (924،000 - 699،000 - 32 385) * 15٪ \u003d 28 892 روبل.
إن استخدام ANVD محدود من مجالات النشاط، المشار إليه في الأفعال التنظيمية الإقليمية.
لحساب الضريبة تنطبق الصيغة التالية:
B * FP * K1 * K2 * 15٪، حيث:
يرجع المدفوعات الضريبية إلى المدفوعات الفصلية حتى اليوم 25 من الشهر بعد الانتهاء من الربع. النظر في الدفع الضريبي في عام 2018 على المثال.
مثال. الدخل الأساسي للربع الأول من عام 2018 هو 7500 روبل شهريا. كمؤشر مادي، يتم استخدام عدد الموظفين، يساوي 7. K1 لعام 2018 هو 1.868، وكأساس K2، ونحن نأخذ قيمة 0.6. إيرادات ضعاف، مع مراعاة عدد الأشخاص في الدولة، سيكونون: 7 500 * 7 * 3 \u003d 157 500 روبل ربع. بعد ذلك، تصحيح الدخل على معاملات التصحيح - K1، K2. الحساب كما يلي: 157 500 * 1.868 * 0.6 \u003d 179،526 روبل. والمرحلة الأخيرة نعتبر الضريبة: 179 526 * 15٪ \u003d 26،479 روبل.
بموجب UNVD، فإن الملكية الفكرية بدون دولة لديها الفرصة لتقليل مقدار الضريبة بشأن المساهمات في الأموال الخارجة عن الميزانية. يمكنك تقليل المدفوعات الضريبية للربع الذي تم فيه الدفع المسبق للأموال الخارجة عن الميزانية.
مثال. لقد دفعت مساهمات في الربع الأول بمبلغ 7000 روبل. الضريبة تأخذ من المثال أعلاه. في الربع الأول، يساوي 26479 روبل. المبلغ النهائي للدفع حسب المساهمة: 26 479 - 7000 \u003d 19 479 روبل.
لا يمكن استخدام Eskhn إلا من قبل هؤلاء IPs الذين يرفعون الأنشطة المتعلقة بإنتاج المنتجات الزراعية. مع هذا النظام الضريبي، فإن عملية القيام بأعمال تجارية بسبب الحد الأدنى من الإبلاغ ومعدل الضريبة الصغيرة مبسطة بشكل كبير.
النظر في مثال دفع ESHN في عام 2018 للملكية الفكرية بدون موظفين.
مثال. لأول 6 أشهر من النشاط، بلغ الدخل 380،000 روبل. يتم تأكيد تكاليف هذه الفترة بمبلغ 200000 روبل. بلغ الدخل لعام 2017 625،000 روبل، والتكاليف - 392،000 روبل. مقدار الضريبة على النصف الأول من العام: (380،000 - 200،000) * 6٪ \u003d 10،800 روبل. يجب أن تدفع حتى 25 يوليو 2017. الضريبة السنوية، التي يجب دفعها حتى 2 أبريل 2018: 625،000 - 392،000) * 6٪ - 10 800 \u003d 3180 روبل.
يمكن أن يقلل IP وممارسة ESHN وغير الأفراد غير البالية، من القاعدة الضريبية للمساهمات في الأموال الخارجة عن الميزانية لأنفسهم. يمكن أن تؤخذ هذا الجزء من المدفوعات التي قمت بها مقدما في الاعتبار كنفقات.
مثال. لحساب الضرائب، يرجى الرجوع إلى المثال السابق. مقدار الدخل لأول 6 أشهر من النشاط هو 380،000 روبل، والنفقات هي 200،000 روبل. لنفترض أنك دفعت 14000 روبل كمساهمات. سيتم دفع الدفع: (380،000 - 200،000 - 14000) * 6٪ \u003d 9،960 روبل.
PSN يجذب العديد من دافعي الضرائب البساطة في الضريبة وعدم وجود إعلان. وفقا لنتائج السنة المشمولة بالتقرير، فلن تحتاج إلى اتخاذ المستندات إلى الضريبة: من الضروري فقط توسيع عمل براءات الاختراع حسب تقديرك.
النظر في الخصائص الرئيسية لهذا النظام الضريبي باستخدام الجدول.
| زمن | دفع | معادلة | الإبلاغ |
| 1 - 6 أشهر | في أي يوم من براءة الاختراع، بما في ذلك تاريخ إكمالها. يعني يمكن إجراء مبلغ واحد أو مدفوعات مسبقة. | ||
| 7 - 12 شهرا | في الأشهر الثلاثة الأولى، تحتاج إلى جعل 1/3 من المبلغ الضريبي. يتم الدفع في أي يوم لمرة واحدة أو في أجزاء. المتبقية 2/3 - في موعد لا يتجاوز نهاية براءة الاختراع دفعة واحدة أو تقدم | الدخل المحتمل (يعتمد على المنطقة، مجال النشاط) * 6٪ | كدير |
يتم حساب كميات ضريبة "براءات الاختراع" بالفعل. يمكن العثور عليها لأي نشاطات مسموح بها على الموقع الضريبي. لا يرتبط براءة الاختراع بالعام التقويم. يمكنك البدء في الأنشطة في منتصف أي شهر وينتهي خلال الفترة التي تم فيها شراء براءة اختراع.
مثال. تكلف براءات الاختراع 72،000 روبل لمدة 12 شهرا. اشتريتها في 12 يناير 2018. لأول 90 يوما (حتى 12 أبريل 2018)، من الضروري إجراء مبلغ يساوي: 72000/3 \u003d 24 000 روبل. يمكن تدريبه شهريا ودفع 8000 روبل. تخضع المبلغ المتبقي للدفع، يساوي 72،000 - 24000 \u003d 48000 روبل، للنقل إلى الخدمة الضريبية حتى 12 يناير 2019. كما يمكن تقسيمها إلى 9 أشهر المتبقية والمساهمة ب 6000 روبل (لحساب الدفع حتى ستقتصر على الأشهر الثامنة).
يحتاج أتبارات PSN إلى معرفة انخفاض العبء الضريبي بسبب أقساط التأمين التي لم تقدمها الدولة لهم. يمكن أن يكون استثناء فقط إذا قمت بتجمع بين PSN مع نظام ضريبة آخر. دعونا معرفة كيفية تقليل ضريبة الملكية الفكرية دون عمال في هذا الموقف.
في هذه المقالة سوف تتعلم:
يستخدم رواد الأعمال النظام الضريبي الشامل التقليدي لعدم حدوث حادث.
العوامل الحاسمة للاطلاع على مثل هذا النظام ليست فقط مبيعات رجل أعمال يمكن أن يتجاوز الحدود حول أنظمة الضرائب الخاصة، ولكن أيضا نطاق الأعمال التي يعمل فيها رائد الأعمال. وبالتالي، في سوق B2B، تكون قيمة متنافسة، مع وجود أشياء أخرى متساوية من حيث جودة المنتج (العمل والخدمات)، هي قيمة السعر. يتم تحديد آخر رجال أعمال مع نظام الضرائب التقليدي مع مراعاة الضريبة غير المباشرة (ضريبة القيمة المضافة). وهذا هو، الضريبة، التي يتم تقديمها في سعر المشتري. يحق للمشتري التجاري في ظل ظروف معينة على كمية مضمونة من الخصم بمبلغ معدل الضريبة غير المباشرة (ضريبة القيمة المضافة).
أيضا، رجال الأعمال الذين يعملون من أجل الصادرات أو استخدام الإعفاء من دفع ضريبة القيمة المضافة، فمن المفيد تطبيق نظام الضرائب التقليدي. الأول، على سبيل المثال، استخدام نفس مقدار خصم ضريبة القيمة المضافة كأداة للتخطيط الضريبي. والثاني (المحرر من ضريبة القيمة المضافة) يدفع ببساطة ضريبة الدخل أقل (13٪)، مقارنة مع USN بمعدل 15 في المائة. نعم، وقائمة النفقات التي تقلل من قاعدة بيانات NDFL الممتدة وتحددها قواعد الفصل 25 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (ضريبة الدخل). بينما في قائمة USN من التكاليف التي تقلل من قاعدة البيانات لضريبة واحدة يتم تنظيمها بدقة.
بغض النظر عن النظام الذي يتم تطبيقه من قبل رجل أعمال، فإنه معفى من المحاسبة، إذا كان يحتفظ بالدخل والمصروفات المحاسبية بالطريقة المنصوص عليها في التشريعات الضريبية. تم إنشاء مثل هذه القواعد في المادة 6 من القانون رقم 402-ФЗ حول المحاسبة.
إن رواد الأعمال على النظام الضريبي التقليدي يحتفظون بسجلات الإيرادات والنفقات والعمليات الاقتصادية بشأن القواعد المنشأة في عام 2002 البعيد. لذلك، خلال هذه الفترة، تم إنشاء أمر وزارة المالية رقم 86N و MNS من روسيا رقم BG-3-04 / 430 بتاريخ 13 أغسطس 2002 (مع التغييرات والإضافات) ويعمل.
وفقا لقواعد هذه الوثيقة، يحتفظ رجل أعمال بمحاسبة العمليات في كتاب خاص من الدخل والنفقات.
في ملاحظة!كثيرا ما يطرح مؤلف المقال أسئلة بخصوص الحاجة إلى أن يكون له أمر في السياسة المحاسبية لرجل أعمال على الأساس. هنا، يشير القانون والفصل 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي مباشرة إلى أن هذه الوثيقة لا تشير إلى ذلك. ومع ذلك، لا تنس أن التجار على النظام الضريبي العام دافئ ضريبة القيمة المضافة. وفي حالة قيام رائد الأعمال بإخراج العمليات الخاضعة للضريبة والمحادثة، يجب أن تؤدي إلى محاسبة منفصلة، \u200b\u200bويتم وصف طريقةها في السياسات المحاسبية في إلزامية.
لا توجد هذه العمليات؟ ثم لا يمكن إنشاء السياسات المحاسبية. ولكن تجدر الإشارة إلى أن رجال الأعمال في التقليدية غالبا ما يطلبون مثل هذه الوثيقة أثناء عمليات التدقيق الضريبية. لذلك، فإن وجود أمر من أجل السياسات المحاسبية لن يكون غير ضروري.
لذلك، يتم تنفيذ كتاب الإيرادات والمصروفات في النموذج الذي أنشأه أمر وزارة المالية في روسيا رقم 86N و MNS من روسيا رقم BG-3-04/430. مع الفقرة 7 من هذه الوثيقة، تقول إن التاجر لديه الحق في تطوير شكل الحجز والنفقات. ومع ذلك، يجب تنسيق هذه الوثيقة المتقدمة بشكل مستقل مع السلطة الضريبية في مكان المحاسبة.
يتم إجراء الكتاب المحاسبي للدخل والنفقات في حالة واحدة. لا يوجد أي نقطة في البيانات المكررة في وثائق مماثلة وسجلات المحاسبة الضريبية الأخرى. ولكن من الفترة الضريبية الجديدة (السنة)، يجب اكتشاف الكتاب جديد.
بالمناسبة، تنطبق هذه القاعدة في حالة قيادة IP عدة أنواع من الأنشطة على أساس. وهذا هو، تنعكس جميع العمليات فقط في كتاب واحد.
يمكن توجيه الكتاب في برنامج آلي - في شكل إلكتروني أو في الورق. على الرغم من صعوبة تخيل عملية غير تلقائية للعمليات الاقتصادية للملكية الفكرية على أساس استحقاق ضريبة القيمة المضافة.
إذا كان التاجر يقود كتابا للمحاسبة في النموذج الإلكتروني، فإنه في نهاية العام يتم طباعته، مرقمة، مخيط مع إشارة على أول ورقة من عدد الصفحات. يجب تأكيد هذا الكتاب في السلطة الضريبية الختم.
لا تقود كتابا؟ ثم تنتهك التشريع الضريبي. من المعترف به مثل هذه الجريمة بمثابة انتهاك جسيم لقواعد الإيرادات المحاسبية والتكاليف والأشياء الضريبية. يتم تقديم عقوبة مثل هذه الجريمة في المادة 120 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
يجب إجراء جميع الإدخالات في كتاب الحجز من الدخل والنفقات في ترتيب زمني. من الضروري القيام بذلك على أساس المستندات الأولية. يتم إجراء الوثائق الأساسية بالعمليات الاقتصادية وإيراداتها ونفقاتها.
تشمل التجارة إيرادات الدخل من بيع البضائع والأعمال والخدمات والخاصية المستخدمة في أنشطة الأعمال.
الدخل - الاستفادة الاقتصادية نقدا أو شكل طبيعي، والتي يمكن تقديرها. ويرد مثل هذا التعريف في المادة 41 الأساسية للقانون الضريبي للاتحاد الروسي.
من المهم في لحظة الاعتراف بالدخل. في الوقت الحالي، بالنسبة ل SP، على النظام الضريبي العام، لا توجد حملة واحدة في القانون إلى الوقت عند ما يتم تشكيل التاجر الدخل. تقليديا، يعتبر أن الدخل يشكل في تاريخ استلام الأموال - طريقة الاستلام النقدية. بالمناسبة، تلتزم وزارة المالية في روسيا بمثل هذا التجسيد فقط للدخل في تفسيراتها الرسمية العديدة. هذا يعني أن الدفعة المقدمة، على سبيل المثال، بموجب العرض القادم من السلع (الأشغال، الخدمات)، يجب أن يشمل الرجل أعمال في قاعدة NDFL. وأيد بعض القضاة الفيدراليين ممثلي الإدارة المالية بنشر المحكمة العليا حول هذه المسألة.
المحكمة العليا أيضا ضد هذا التفسير من جانب واحد للقانون. وهكذا، عند تحديد المحكمة العليا للاتحاد الروسي في 6 مايو 2015 رقم 308-KG15-2850، أشار القضاة إلى إمكانية اختيار طريقة الاعتراف بالدخل. مع طريقة الاستحقاق، فإن حقيقة أن تنفيذ البضائع (الأعمال والخدمات) أمر مهم. بالمناسبة، في قواعد المادة 208 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على تشكيل الدخل، نحن نتحدث عن التنفيذ، وليس حول الأموال الواردة.
بالإضافة إلى ذلك، حدد رجال الأعمال الدخل من الأنشطة التجارية حصريا على المستندات الأولية، والتي تصدر عند إجراء معاملة.
دخل الدخل لا يمكن أن يتلقى ليس فقط نقدا، ولكن أيضا طبيعي.
لذلك، عند تلقي الأموال من الدخل، يتم استبعاد كمية ضريبة القيمة المضافة، والتي قدمت مع الطرف المقابل للمشتري. على سبيل المثال، إذا باع IP البضائع بسعر 118 روبل، بما في ذلك 18 روبل، بما في ذلك المبلغ بأكمله في الإيرادات، سيتم إدراج 100 روبل فقط في الإيرادات. (118 - 18) فرك.
عند استلام الدخل العيني، فإن نهج آخر صالح. أولا، تاريخ استلام هذا الدخل هو يوم الحصول على السلع (الأعمال والخدمات).
ثانيا، يتم تحديد الدخل في الوقت نفسه في مقدار القيمة السوقية للجيدة التي تم الحصول عليها (الأصل). بالمناسبة، عند تلقي الدخل في شكل طبيعي، يجب ألا ينسى العمليات غير الخاضعة للضريبة.
ترد قائمة الدخل غير الخاضع للضريبة في المادة 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وهكذا، عند تحديد الدخل في شكل طبيعي من أجل التبرع، ليس من الضروري مراعاة العقارات غير المنقولة والمركبات أو الأسهم أو الأسهم أو الأسهم أو أزواج أو تلقى من أفراد الأسرة أو من أقارب وثيقات من أجل التبرع، على سبيل المثال.
انتباه! لا ينظر المؤلف في مسألة إجراءات تصنيف بعض عمليات المواطن للأنشطة في تنظيم المشاريع والإجراءات الخاصة بتصنيف هذا الدخل لأغراض الضرائب بحضور شهادة تسجيل بشرية حالية كملكية فكرية.
النفقات التجارية تشكل كمية الخصم الاحترافي الذي يقلل رجل أعمال دخله.
هناك شرطتان إلزاميان بموجبه أن تؤخذ النفقات في الاعتبار في تكوين الأرباح:
في هذه الحالة، فإن تكوين التكاليف المدرجة في الخصم المهني لا ينظم بشكل صارم. في أحكام قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يقال إن التاجر يمكن أن يأخذ في الاعتبار في خصم هذه النفقات المهنية التي تتشابه في تأليفها في قائمة التكاليف المحددة في الفصل 25 من قانون الضرائب الاتحاد الروسي. وكما تعلم، فإن قوائم التكاليف التي تنظمها المواد 264 و 265 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي مفتوحة.
بالمناسبة، إذا لم يتمكن رجل أعمال يوثق التكاليف أو الوثائق الأولية فقدت أو تالفة، فيمكن إعلان خصم الضريبة المهنية 20 في المائة من إجمالي الدخل المستلم. وهذا هو، مثل هذا الخصم مضمون.
عند حساب الميل، يمكن إدراج الاستهلاك في الأرباح. علاوة على ذلك، تمتص العقار الذي يتم شراؤه كما كان من قبل وبعد تسجيل مواطن كرجل أعمال. الحالة الرئيسية - يجب استخدام الممتلكات في العمل.
وبالتالي، تتضمن الممتلكات المتزايدة الذاتية ممتلكاتها الخاصة للمواطن المستخدمة في الأنشطة التجارية مع حياة مفيدة من 12 شهرا. وتكلف أكثر من 100 ألف روبل.
يعتمد المؤلف الانتباه إلى أن المسؤولية الممتلكات والممتلكات وحقوق الملكية والالتزامات الخاصة بالمواطن غير قابل للتجزئة قانونا (المادة 2، 23 جي جي، خطاب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 27 أكتوبر 2004 رقم 04-3-01 / 665، رسالة إلى UFNS من روسيا في موسكو مؤرخة 09/24/2012 № 20-14 / [البريد الإلكتروني المحمي]). هذا يعني أنه إذا شارك العقار في الأعمال التجارية، فيمكن لأصحاب الأعمال استخدامه لأغراض شخصية دون أي قيود.
تم الإبلاغ عن رائد أعمال النظام الضريبي التقليدي في ضريبة الدخل الشخصية على الربح وبدائل الدوران. لهذا، يتم توفير نوعين من التقرير.
1. إعلان في شكل 3-NDFL. شكل وإجراءات ملء الإعلان المعتمد بأمر الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 24 ديسمبر 2014 رقم MMB-7-11 / 671.
حدثت النسخة الأخيرة من النموذج في 19.02.2018. لذلك، إذا تم تقديم 3-NDFL حتى 18.02.2018، فسيتم استسلم الإعلان حسب الشكل القديم.
ينطبق نموذج جديد (تعديل) في الفترة من 19 فبراير 2018 لجميع التصريحات المقدمة بعد الوقت المحدد.
يتم تقديم الإعلان في حالة واحدة. هذا ضروري في مكان التسجيل، أي مكان إقامة التاجر، في موعد لا يتجاوز 30 أبريل، بعد الفترة الضريبة للإبلاغ. وهذا هو، ويقدم الإعلان لعام 2017 في موعد لا يتجاوز 30 أبريل 2018.
يشمل إعلان ريادة الأعمال:
يتم توفير هذا الإعلان من أجل جثث التفتيش مقدما لتحديد الدخل المثالي من رائد أعمال السنة. معتمدة بأمر الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 27 ديسمبر 2010، رقم MMB-7-3 / 768.
يجب تقديم إعلان نموذج 4 NDFL سنويا. بالنسبة للتجار الحاليين، لم يتم تأسيس المصطلح المحدد لجوء هذه الوثيقة في التشريع.
تشير السلطة الضريبية إلى أن الإعلان في شكل 4- NDFL ينبغي إرسال مكان مع إعلان الإيرادات في شكل 3-NDFL في السنة.
يتم تثبيت التوقيت الدقيق فقط لأصحاب المشاريع المسجلة حديثا. يقدم إعلان في شكل 4 - NDFLS مثل هذا التجار في غضون خمسة أيام عمل بعد الانضمام الشهر من لحظة استلام الدخل الأول.
بالإضافة إلى NDFL، سيقوم رواد الأعمال بتطبيق نظام الضرائب العام. ينبغي تجميع الإعلان في النموذج المعتمد من أجل الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 29 أكتوبر 2014 رقم MMB-7-3 / 558.
بالإضافة إلى الإبلاغ إلى الهيئة الضريبية والصناديق الضريبية، ينبغي أن يكون رواد الأعمال أيضا:
يجب على جميع رجال الأعمال اجتياز المعلومات الإحصائية حول أنشطتهم، وهذا يتوقف على نوع النشاط. في الوقت نفسه، فإن تكوين هذه التقارير متنوعة للغاية. لذلك، توصي مؤلف المقال بالاتصال بسلطة روستس الروسية في مكان المحاسبة وتوضيح أشكال الإبلاغ. بالمناسبة، فإن نفس المواعيد النهائية لفي التقارير الإحصائية لا تنصت بشكل مباشر. يشار إلى تواريخ على أشكال الإبلاغ الإحصائي أنفسهم.
مرحبا! في هذه المقالة، سوف نقول ما التقارير وما هو الوقت المحدودة ذ م م.
اليوم سوف تتعلم:
مهم! جميع التقارير عن جميع أنواع الضرائب التي يمكنك عرضها دائما. معه، أنت لا تفوت أي تقرير.
إذا لم تكن أبلغ السلطة الضريبية على الفور عن نية السجل كدفير دافعي الضرائب، على سبيل المثال، فستكون في ختم التقويم بأكمله.
يتميز نظام الضرائب الكلي بأكبر مجموعة من المستندات الضرورية لصيانة ذ م م. يتم تقديم التقارير على أساس منتظم. التهرب من العرض في الوقت المناسب من الأوراق في السلطة الضريبية أو الأموال الخارجة عن الميزانية تهدد العقوبات والغرامات.
على أساس LLC يدفع ثلاثة أنواع رئيسية من الضرائب:
بالإضافة إلى الرسوم المذكورة أعلاه، يدفع شركة LLC مع موظفين من الموظفين 13٪ مع أرباح شهرية من الموظفين في الجودة. يتم دفع 30٪ للأموال الخارجة عن الميزانية لكل عامل. إذا كانت مملوكة لشركة LLC، العقارات، المركبات، - بالنسبة لهم أيضا دفع مبالغ إلى سلطة الضرائب.
الأشكال الضريبية من التقارير LLC حول الوثائق التالية:
جمعنا معلومات حول التقارير الضريبية في الجدول التالي.
|
عرض التقرير |
توقيت | سمات |
|
يقدم مرة واحدة في كل ربع في شكل إلكتروني حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر، الذي يتبع الفترة المشمولة بالتقرير. تؤخذ قاعدة لحساب الضرائب في الاعتبار، المجموعة نفسها والخصومات المحتملة |
|
|
إذا حدث الدفعة الفصلية الفصلية، فسيتم إرسال التقارير إلى السلطة الضريبية في النموذج الإلكتروني كل ثلاثة أشهر، وكذلك في نهاية العام. إذا كان هناك دفعة مقدمة للدخل المستلم لهذا الشهر، يتم توفير الوثائق إلى 28 بعد الانتهاء من الشهر الذي يتم استلام الربح |
|
|
تنشأ شروط ضريبة الدفع من قبل الأفعال التنظيمية المحلية. يتم تقديم التقارير مرة واحدة كل 3 أشهر في شكل إلكتروني من خلال نتيجة متزايدة. ثم يتم تقديم الإعلان السنوي. لدى السلطات المحلية الحق في تحرير LLC منذ يوم من ربع الوثائق. يتم تنصيب التقارير السنوية على مستوى الولاية ويترز إلى تقديمها في الوقت المناسب. إذا كان العمال في ذ م م أقل من 100، فإن نقل الإعلان في النموذج المطبوع مسموح به |
|
|
تم تأسيس الموعد النهائي للإعلان بموجب التشريعات المحلية. يعتمد المبلغ على قوة المحرك، وتكلفة، ونوع النقل، وعدد الوحدات وغيرها من الخصائص |
||
|
دفعت وفقا لتعريفات منطقة الإقامة |
||
|
إذا كان 24 وأقل الأشخاص يعملون في الشركة، يتم تسليم التقرير بالتنسيق المطبوع |
||
|
يمكن تمرير التقرير في نسخة ورقية من رواد الأعمال الذين لديهم أقل من 25 شخصا، إذا انتهوا، ثم بالتنسيق الإلكتروني فقط. |
|
| البيانات عن عدد الموظفين المستأجرين | في موعد لا يتجاوز 20 يناير في نهاية العام |
يتم تقديم التقارير إلى السلطة الضريبية في النموذج الإلكتروني مرة واحدة في السنة. إذا كانت الولاية تشمل أقل من 100 عامل، فإن المعلومات مسموح بها في إرسال الورق |
يتم إرسال النماذج المدرجة للتقارير إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيل ذ م م.
يمكنك نقل المعلومات بعدة طرق:
إن وجود موظفين مستأجرين في الدولة يلزمون ذ م م للحفاظ على تقارير إضافية. من الضروري على أساس منتظم لنقل المعلومات إلى صندوق المعاشات التقاعدية في مكان التسجيل ذ م م، صندوق التأمين الطبي، وكذلك FSS.
يتم تقديم وقت وشروط حفظ الأوراق من قبلنا في الطاولة.
|
عرض التقرير |
توقيت |
سمات |
|
تأكيد النشاط الأولوية لل LLC |
من أجل تحديد الصندوق الاجتماعي معدلات صحية للموظفين، يلزم نقل الإبلاغ إلى FSS:
|
|
|
التقارير الفصلية يستسلم كل ثلاثة أشهر من نشاط عينة RSV-1. إذا كان أكثر من 24 شخصا يعملون في ذ م م، فإن التسليم يحدث فقط في شكل إلكتروني !! (في هذه الحالة، انتهت فترة التسليم في 20 فبراير) !! (حذف) |
|
|
في الإصدار المطبوع:
في عينة إلكترونية:
|
منذ عام 2017، يتم تقديم تقارير FSS فقط من خلال الأمراض المهنية المحتملة وإصابات الموظفين المستأجرين في الخدمة. |
|
|
ما يصل إلى 15 رقم (الشهر الماضي) |
يتم إرسال التقرير بالتنسيق الإلكتروني مرة واحدة في الشهر. إذا كان 24 شخصا يعملون في ذ م م و أقل، فمن المسموح لهم باتخاذ وثيقة على الورق |
|
|
يتم تقديم التقارير على الورق من قبل رواد الأعمال الذين لديهم موظفون أقل من 25 شخصا، في حالات أخرى فقط بتنسيق إلكتروني. |
غير إعفاء LLC ومن تقارير المحاسبة. من الضروري تنظيم العمليات الداخلية للشركة.تقارير المحاسبة في OOO
تخضع الوثائق لمتطلبات صارمة من التشريع. إذا كان لدى المفتشية الضريبية أي أسئلة حول ذ.م.م المتحدة، فإن ممثليها ستعاملون مع دراسة الوثائق المحاسبية. يتم تقديم التقارير في العام الماضي الذي تم فيه LLC.
يحتوي الجدول على شروط توفير التقارير وفترات التسليم.
| عرض التقرير | توقيت | سمات |
| في موعد لا يتجاوز 31 مارس في العام الماضي | يتم تقديم هذا النوع من التقرير (بالإضافة إلى كليهما أدناه) إلى الخدمة الضريبية، والتسجيل LLC، وكذلك في المكتب الإقليمي Rosstat. يتم تشكيل الوثيقة خلال سنة تقويمية واحدة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. إذا كان الموظفون المحدودة يشملون 100 شخص وما فوق، فسيتم تشكيل الورقة إلكترونيا | |
| حتى 31 مارس. | في السابق تسمى تقرير الربح والخسائر للشركة | |
| (في التغيير السنوي في الأصول والتدفق النقدي وأدوات النقاش ذ م م والآخرين) | حتى 31 مارس. | استئجار المستندات الأساسية |
هناك فكرة عن التقارير الصفرية، والتي تعطى بواسطة LLC للأسباب التالية:
كما ترون، فإن عدم وجود أنشطة المسجلات المسجلة LLC لا يعفي الأشخاص المسؤولين من الإبلاغ. على أي حال، أنت ملزم بالإبلاغ إلى السلطة الضريبية وحتى في الأموال الخارجة عن الميزانية.
يتضمن التقارير صفر هذه الوثائق:
إذا لم تنجح في بعض الوقت، فلن تعمل LLC، في مجالات الإبلاغ المعنية، من الضروري وضع الأصفار. مع الوضع الكامل لتشغيل LLC، وحركة رأس المال على حساب تسوية، من الضروري تعكس هذه البيانات في التقارير السنوية لحساب ضريبة الدخل.
ما تقارير تسليم IP على أساس دون عمال في عام 2017:
|
نوع الوثيقة |
ميزات ملء لها |
|---|---|
|
يتم تقديم إعلان ضريبة القيمة المضافة كل ربع. لاحظ أن يتم قبول التقرير حصريا في شكل إلكتروني يصل إلى 25، و يجب أن يتم دفع الضريبة كل شهر. |
|
|
شكل رائد أعمال 3-NDFL يملأ مرة واحدة في السنة. يتم احتساب الضريبة نفسها على أساس الدخل من الأنشطة الريادية وإيرادات الفرد، إذا لم تكن هذه غير مرتبطة بأنشطة الملكية الفكرية. |
|
|
ضريبة الأملاك |
يتم دفع الدفع بمبلغ 0.1-2٪ من تكلفة الأصول الثابتة، إن وجدت. لا يمكن تحسين تكلفة النفقات هذه، نظرا لأن الأصول يتم تقييمها من قبل المتخصصين ونادرا ما يختلف سعر المسغل الخاص بهم عن السوق الحقيقية. ومع ذلك، يقلل هذا المؤشر من مبلغ صافي الربح للمؤسسة، وبالتالي، NDFL. |
ميزات الصفر التقارير
إذا لم تقود IP للفترة المشمولة بالتقرير، فلا تتلقى الدخل، فهي ملزمة بتقديم تقرير صفر. يتم تقديم هذا الشرط، لأنه بعد تسجيل الدولة، يصبح الرجل أعمال كائن ملزم بدفع الضرائب باستمرار.
إذا لم يتم تقديم تقرير صفر في الوقت المناسب، فهناك رجال الأعمال ركلة جزاء لانتهاك المحاسبة. نظرا لأن الصفر هي وثيقة كاملة، فإن النهج تصميمها مسؤول.
ما الذي يجب اتخاذه عند التقارير الصفرية من PI على أساس 2017
إذا كان IP يعمل بدون موظفين مستأجرين، فلن يختلف حزمة من المستندات عن التقارير الصفرية عن المعيار واحد. يجب أن يكون تكوينه إعلان ضريبة القيمة المضافة، والنموذج المكتمل من 3-NDFL وتقرير روزستات.
عندما استأجرت الملكية الفكرية من الموظفين، سيكون من الضروري اتخاذ تقرير ربع سنوي. ستشمل حزمة الوثائق إعلان ضريبة القيمة المضافة، مساعدة 4-FSS، تقرير RSV، تجسيد. على الرغم من حقيقة أن الربح غائب، فإن الشركة تواصل العمل، وفي روستس سيتعين عليها أن تتخذ تقريرا سنويا.
تواريخ الإبلاغ عن التسليم
المواعيد النهائية لتوفير الوثائق لا تعتمد على ما إذا كان لديك دخل كبير أو ربح غائب تماما.
الحفاظ على المحاسبة على قدم المساواة، وحتى في اليوم الأول من التأخر مع التقارير سيكون سبب وجيه للحصول على غرامة:
يتم توفير ورقة PFR لليوم الخامس عشر، بعد شهر من الفترة المشمولة بالتقرير.
سيتعين على FSS أيضا زيارة شهرية تصل إلى 15.
يجب أن يتم تمرير 3-NDFL سنويا حتى نهاية أبريل.
يتم تقديم إعلان ضريبة القيمة المضافة شهريا إلى العشرين.
من الأفضل حل المسألة مع صندوق المعاشات التقاعدية حتى اليوم الخامس عشر من الشهر التالي بعد نهاية الربع المفقود.
طرق تمرير التقارير
يمكن أن تنتقل المستندات التي تتعلق بأي نوع من التقارير في ورقة أو نسخة إلكترونية. إذا اختار رجل الأعمال تقديم التقارير عن بعد، فسيتعين عليه تلقي توقيع إلكتروني.
عند التخطيط لتقديم التقارير في النسخة الإلكترونية، لاحظ أنه يجب اعتمادها من قبل أخصائي للموعد النهائي المحدد. إذا تم رفض المستند، يتوقع الرجل أعمال أن تكون جيدة، حتى لو كانت الربح في الفترة المشمولة بالتقرير غائبة. تبدأ كمية الاسترداد المفروضة على رائد أعمال من 1000 روبل.
نظرا لأن الإبلاغ عن SP، فإن العمل على أساسه، معقد للغاية، معظم رواد الأعمال يفضلون استئجار محترفين لحفظ وتشكيل المستندات وإيداعهم في الوقت المناسب.
