Грузоперевозки по праву считаются очень прибыльным и востребованным видом деятельности. Однако этот вид коммерческой деятельности, впрочем, как и любой другой, требует организации физического лица или юридического. Чаще всего предприниматели выбирают ИП грузоперевозки, поскольку эта форма не требует получения лицензии и является более простой.
Первостепенно необходимо узнать, что потребуется для оформления ИП по грузоперевозкам. Данная информация может изменяться, поэтому важно ознакомиться с последними редакциями документов, законов, инструкций и т.д. Для того, чтобы открыть ИП на грузоперевозки следует:
Дополнительные разрешения и лицензии от предпринимателя требовать не будут в том случае, если не планируется перевозка опасных веществ.
Для осуществления грузоперевозок на законных основаниях в форме ИП необходимо получить ИНН. От вас потребуется написать соответствующее заявление в налоговой службе и уже через две недели можно будет забрать документ с ИНН. Также на начальном этапе рекомендуется определиться с тем, кто будет подавать документы ИФНС.
Вы можете подать все документы:
В налоговый орган придется представить:
В заявлении обязательно перечисляются коды видов экономической деятельности по ОКВЭД. В случае осуществления грузоперевозок, необходимый код деятельности 60.24, он описывает деятельность грузового автотранспорта. Данный код подойдет в случае, если мы открываем курьерскую службу, грузовое такси и пр. Однако, если в будущем вы предполагаете расширение своей деятельности, то сразу можно вписать их возможные коды. Нотариальное заверение заявления может понадобиться при оформлении регистрации ИП по доверенности.
В процессе регистрации следует определиться с системой налогообложения. Традиционно выбирают УСН, но также возможно применение ЕНВД. Выбрав своей системой ЕНВД, бизнесмен будет обязан каждые три месяца уплачивать одинаковую сумму. Она не зависит от полученного им дохода, даже в случае его полного отсутствия. О своем решении предприниматель сообщает ИФНС дополнительным заявлением, для этого нужно его подать с основным набором документов на стадии регистрации.
В обмен на поданные документы, вы должны получить расписку и завизированный второй экземпляр заявления.
В реальной жизни очень часто предприниматели предпочитают официально не регистрировать свою деятельность. Так как это неизбежно ведет к увеличению своих затрат и снижению конкурентоспособности.
На стоимости предоставляемых услуг отражаются следующие затраты:
Однако не следует думать, что регистрация ИП по грузоперевозкам не нужна.
В таком случае предприниматель столкнётся с рядом трудностей:
Рассуждая над вопросом оформлять ИП или нет, нужно знать, что если предприниматель хочет всерьёз заниматься перевозкой грузов, то однозначно, да. Доставка грузов без открытия ИП возможна тогда, когда она не попадает под понятие коммерческой деятельности.
Из этого ролика Вы узнаете, каков алгоритм оформления ИП перевозки грузов.
Похожие материалы
Грузоперевозки относятся к прибыльному бизнесу и востребованному виду деятельности среди ИП и предприятий. Чтобы заниматься транспортировкой грузов, физическое лицо должно получить статус индивидуального предпринимателя.
С помощью данной статьи вы узнаете, какие документы нужны для грузоперевозок по России и регистрации гражданина в качестве ИП.
Если предприниматель планирует заниматься грузоперевозками, в момент регистрации в территориальном отделении ФНС он должен подать специалисту определённый пакет документации. Формально процедура получения статуса ИП лицом, желающим заключать договоры с контрагентами о транспортировке груза, не отличается от стандартной.
Чтобы ИП мог заниматься грузоперевозками, документы, перечисленные ниже, предъявляются сотруднику ФНС в момент получения статуса предпринимателя:
Какие документы нужны для грузоперевозок дополнительно при регистрации в качестве ИП? Если вы не планируете выезд за пределы Российской Федерации и перевозку опасных грузов, получать какую-либо лицензию или разрешение не требуется.
Чтобы иметь возможность заниматься транспортировкой различных грузов, будущий предприниматель должен указать в тексте заявки правильно подобранный код по ОКВЭД.
В данной ситуации в нужную графу вписывает 60.24, потому как этот код касается деятельности грузового транспорта.
Это не проблема. Для получения соответствующего свидетельства требуется заранее обратиться в налоговую службу с письменным заявлением о постановке на учёт в ФНС, паспортом и документом, подтверждающим прописку.
Выдача ИНН осуществляется в печатном варианте. Заменять документ при изменении места проживания не требуется.
Подать документы для получения статуса ИП можно лично или через законного представителя как в ТО ФНС в вашем населённом пункте, так и через многофункциональный центр.
После завершения регистрации предприниматель получает лист записи ЕГРИП, подтверждающий наличие статуса ИП, и уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата.
Для оказания услуг по транспортировке груза бизнесмен может использовать ТС, находящееся в его частном владении или предоставленное ему во временное пользование. Если предприниматель выступает в роли водителя, он обязан иметь действительные водительские права. В противном случае нахождение за рулём транспорта запрещено ПДД.
Законодательство РФ обязывает бизнесменов оформлять лицензию, если они планируют:
В последнем случае ИП также понадобятся таможенные документы. Речь идёт о товарно-транспортной накладной, доверенности на получение товара, путевом листе, паспорте и водительском удостоверении водителя, лицензии, документации на транспортное средство (СТС, ПТС, страховке).
Какие документы нужны ИП для грузоперевозок, осуществляемых ежедневно? Чтобы не иметь проблем с инспекторами ГИБДД, водитель (сам предприниматели или нанятый им сотрудник) должен иметь под рукой паспорт, водительские права, ПТС, СТС и страховой полис на автомобиль.
Дополнительные документы для грузоперевозок по России, как правило, не требуются. Водителю достаточно иметь при себе товарно-транспортную накладную и доверенность на отгрузку товара, помимо перечисленных выше бумаг. Если груз переправляется на дальнее расстояние, он должен быть опломбирован.
Товар был передан водителю не в полном составе? Данная информация должна быть отражена в соответствующем акте о недостаче товара.
urmozg.ru
Это достаточно хлопотное и затратное дело. Для того, чтобы начать работу, придется обзавестись личным автотранспортом. Если вы ограничены в средствах, то автомобиль типа «Газель» или что-то в этом роде вполне подойдет на первый случай.
В чем состоит работа? На первом этапе заключается письменный договор с клиентом. Следующий шаг – упаковка грузов и вещей. Своевременная доставка имеет большую роль в этом деле: если вы хотя бы раз сорвете сроки доставки, пострадает репутация предприятия, и тогда вам придется заново зарабатывать хорошее имя фирмы. Распаковка и установка вещей на места – эта работа выполняется по дополнительному согласованию с заказчиком.
Как открыть фирму по грузоперевозкам, чтобы бизнес приносил реальную выгоду? Перевозками зачастую занимаются все, кто не знает, куда себя девать. Сажают диспетчера на телефон, принимают заказы, а выполнять их не спешат. Стоимость работ очень часто не совпадает с заявленной в соглашении, поэтому люди недовольны работой таких «фирм». Окончательная сумма иногда озвучивается только тогда, когда вещи уже разгружены и клиенту приходится выкладывать озвученные суммы. Чтобы не случалось таких проколов, нужно выстраивать свою работу честно по отношению к заказчику. Только тогда люди будут пользоваться услугами вашей конторы, и она будет приносить неплохой доход.
Актуальность грузоперевозок в современном мире трудно переоценить. Услуги по транспортировке востребованы все больше и больше с каждым годом.
Еще до недавнего времени заказчику приходилось ожидать свой груз несколько недель, а то и месяцев. Теперь ситуация изменилась коренным образом. Люди стали больше ценить свое время. Поэтому багаж стараются доставить в максимально короткие сроки. Вне зависимости от цели доставки актуальность перевозок растет большими темпами.
Сложно даже представить себе, что будет, если рынок грузоперевозок по какой-либо причине перестанет функционировать. Жизнь встанет, особенно в больших городах. Не будут доставляться товары первой необходимости и продукты питания, в аптеках исчезнут медикаменты. Этот список можно продолжать до бесконечности. Поэтому недооценивать значимость грузоперевозок в современном мире нельзя.
Для того, чтобы открыть транспортную компанию по грузоперевозкам, необходимо открыть и зарегистрировать ИП. Если вы планируете иметь дело с малотоннажными перевозками, в вашем автопарке будет работать несколько небольших авто типа «Газель», а в штате — находиться небольшое число сотрудников, то в этом случае можно зарегистрировать ООО.
Вам понадобиться заплатить госпошлину и собрать пакет необходимых документов. Их перечень вам дадут в налоговой инспекции. Затем сюда же подается заявление соответствующего формата. В нем должны быть указаны ваши паспортные данные, телефон, по которому с вами при необходимости могут связаться работники налоговой службы, и код по ОКВЭД. Все эти манипуляции могут быть произведены вами лично или через доверенное лицо.
Каждый зарегистрированный перевозчик должен вовремя платить налоги в государственную казну. Для того, чтобы налогообложение было оптимальным, нужно учитывать следующие факторы:
Технология производства тротуарной плитки на продажу.
Кофейные аппараты как простой способ заработка. Статья об особенностях вендинга.
Без офисного помещения, в котором будет размещаться диспетчерская служба, вам не обойтись.
Помещение можно взять в аренду. К выбору его места расположения нужно отнестись очень ответственно. Сэкономив деньги, работая на дому, вы не добьетесь хороших результатов. «Домашний» уровень работы не принесет больших доходов. Если вы не располагаете средствами на аренду собственного помещения, можно снимать офис в колл–центре. Это потребует меньше денежных вложений. Диспетчерская служба может разместиться на 20 кв. метрах.
Офис необходимо обустроить. В распоряжении диспетчеров должны быть компьютеры или ноутбуки. Наличие принтера и сканера – необходимое условие. Без стационарного телефона работа будет вестись не на должном уровне. Наличие двух телефонных линий – огромное преимущество в работе фирмы. Мобильные телефоны сотрудников будут задействованы в не меньшей мере. Желательно приобрести рацию для переговоров водителей с диспетчером — это удобно и недорого.
В компании, которая планирует заниматься грузоперевозками, в штате обязательно должны состоять диспетчеры — не менее 2-х человек. Их главным качеством должна быть хорошая дикция, отличная память, коммуникабельность и способность к логическому мышлению.
Хороший управляющий поможет правильно организовать работу предприятия. Грамотный бухгалтер будет вести всю документацию фирмы, а ее там будет немало.
Обязательное условие для успешной работы – действенная реклама. Поэтому менеджер по рекламе тоже будет не лишним.
Бизнес в этой сфере начинается с покупки автомобиля. При выборе машин необходимо четко уяснить для себя, какие цели вы перед собой ставите и какими средствами располагаете. Подержанные иномарки надежнее отечественных машин и удобнее в эксплуатации. Но российские авто значительно дешевле в ремонте. В то же время импортные авто ломаются реже.
Какую машину покупать – это решать вам. Для грузоперевозок в пределах города часто покупают «Газели». Благодаря своей маневренности они прекрасно справляются с поставленными задачами в городской черте. «Газели» экономично расходуют топливо и недороги в обслуживании.
Если вы планируете заниматься перевозкой продуктов – для этой цели подойдут тентованные автомобили. Для больших объемов грузов подойдут авто с дополнительными прицепами — в этом случае грузоподъемность увеличиться до 24т. Для скоропортящихся продуктов нужно покупать специальные рефрижераторы или изотермические фургоны. Для перевозки мебели или офисных переездов незаменима машина российского производства «Зил — Бычок». Этот автомобиль проедет там, где не сможет передвигаться большой грузовик.
Очень важно, если вы сможете организовать работу фирмы, которая будет предоставлять клиентам полный перечень услуг. Будет неплохо, если вы обеспечите заказчика не только подходящим транспортным средством, но и грузчиками.
Компании, которые специализируются в этой области, предоставляют следующие услуги:
Для того, чтобы качество услуг было на высоком уровне, необходимо придерживаться следующих правил :
Пассажирские перевозки: бизнес-план такси.
Какой бизнес можно «развернуть» у себя в гараже? Читайте у нас.
Полезная информация для тех, кто решил заняться торговлей автозапчастями: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/vyibor-napravleniya-deyatelnosti/kak-otkryit-magazin-avtozapchastey.html
Прежде чем начать оформление документов по открытию собственного дела, необходимо иметь хорошо разработанный маркетинговый план. Что сюда входит?
Маркетинговые исследования необходимы прежде, чем составление подробного бизнес-плана перевозки грузов. Эти данные будут являться основой для успешной работы и развития предприятия.
svoy-business.com
Стремительно развивающийся рынок сетевого маркетинга приводит к быстрому росту количества предприятий и организаций, занимающихся перевозкой грузов. Несмотря на большую конкуренцию, при правильном подходе к организации дела даже новичок сможет занять здесь свою нишу и получать неплохую прибыль. Безусловно, любой бизнес – довольно рискованное дело, поэтому очень важно подойти к организации бизнеса грузоперевозок творчески и крайне ответственно, оценить свои коммерческие способности, возможности для развития, изыскать средства для стартового капитала и составить грамотный бизнес план грузоперевозок.
Самый доходный вид бизнеса – грузоперевозки цены на которые значительно выше средних по рынку, к ним относятся международные и междугородные рейсы. Однако организовать с нуля такой бизнес очень сложно – чем выше цены на грузоперевозки, тем жестче требования и технические условия, предъявляемые к фирме и документации на техническое средство. Для начинающего ИП лучше начать с малого – организовать бизнес на грузоперевозках на Газели по своему городу.
Услуги по перевозке мебели, товаров для магазинов довольно востребованы, при этом не требуют больших вложений. Будет вполне достаточным иметь одну-две Газели, найти диспетчера для сбора заявок, водителя и можно начинать работу. Однако желательно все же составить бизнес план грузоперевозки, в который будут включены все накладные расходы – это позволит не работать в убыток.
Прежде чем заняться грузоперевозками вплотную, нужно оформить в налоговом органе свидетельство на право заниматься этим видом деятельности – в противном случае деятельность будет считаться незаконной, это грозит крупными неприятностями. Нужно будет подготовить и отнести в ИФНС следующие документы:
Заявление следует отдать под расписку инспектору ИФНС. Готовое свидетельство ОГРН можно будет получить через 5 рабочих дней, предъявив расписку. Этот документ служит основанием для начала работы.
Затем потребуется открыть расчетный счет и зарегистрироваться в Пенсионном Фонде и Фонде Социального Страхования, как работодатель – в том случае, если планируется привлекать наемных работников. В эти же фонды надо будет сдавать ежеквартальные отчеты об уплате страховых взносов. Чтобы начать грузоперевозки недорого по Москве или любому другому городу, этих документов достаточно. Остается найти клиентов и старательно работать, предлагая качественные услуги.
Если же компания хочет выйти на международный рынок, она должна получить соответствующую лицензию в Министерстве транспорта своего региона. Для этого нужно приложить документы на соответствие технических средств существующим нормам и должной квалификации обслуживающего персонала.
Конечно, возможности для активного развития бизнеса грузоперевозок, (как и коммерческие способности и финансовые возможности) у всех разные и простое копирование идей будет здесь неэффективным и неуместным. К тому же честность и добропорядочность во все времена играют главную роль в отношении клиентов. Слух о непорядочности компании в отношении клиентов и конкурентов очень быстро распространится среди заинтересованных лиц – это вызовет недоверие, а как следствие – отток клиентуры, даже если вы предложите на свои грузоперевозки цены демпингового уровня.
Крупные компании всегда дорожат отзывами своих партнеров и клиентов – это весомый фактор, который нельзя сбрасывать со счетов. Именно «сарафанное радио» признано самой эффективной рекламой, поэтому так важно мнение первого клиента – нужно, чтобы он остался доволен и посоветовал вашу компанию своим знакомым. Ради этого можно провести стартовую акцию, предложив первым клиентам существенные скидки, грузоперевозки недорого, дополнительные услуги по погрузке-разгрузке и т.п. На первых порах вполне можно подавать в газеты частные объявления с предложением своих услуг, в дальнейшем можно создать сайт с предложением своих услуг и отзывами клиентов.
www.kakprosto.ru
Разобраться в том, какая система налогообложения будет выгодной для ИП-грузоперевозчика, проще на конкретном примере.
Предприниматель, работающий в г. Киров, арендует пять грузовых машин, грузоподъемностью менее 10 тонн каждая. На одной работает сам плюс имеет шесть наемных работников.
Данные для расчета налоговой нагрузки:
Надо рассчитать, на каком налоговом режиме в 2017 году предприниматель будет платить меньше всего налогов. Учитывая, что в нашем примере соблюдены все ограничения, действующие для специальных налоговых режимов, предприниматель может выбирать из таких вариантов:
Налоговую нагрузку на каждом режиме будем считать отдельно, для корректного сравнения итоговых сумм.
ПСН – это единственный налоговый режим, доступный только индивидуальным предпринимателям. Для ИП в 2017 году, который хочет купить патент на грузоперевозки, должны соблюдаться следующие ограничения:
Налог на патентной системе рассчитывается не от реально полученного дохода, а от расчетного – потенциально возможного годового дохода, установленного по этому виду деятельности региональным нормативным актом. Налоговая ставка – 6% от этой расчетной суммы.
ФНС разработала специальный калькулятор, с помощью которого легко рассчитать, сколько будет стоить патент на грузоперевозки для ИП в нашем примере. Укажем в калькуляторе место выдачи патента и количество единиц транспорта. Получаем, что сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 месяцев составит 64 390 рублей .
Патент не обязательно покупать на весь год, можно оформлять его на один или несколько месяцев. Если считать стоимость патента на месяц, то получим 5 366 рублей или чуть больше 1 000 рублей на одну единицу транспорта. Совсем немного.
Один из минусов патентной системы в том, что при расчете налога не учитываются страховые взносы, уплаченные за работников и самого предпринимателя. На всех других режимах, как мы покажем дальше, взносы уменьшают налоговую базу или сам налог. Но зато и ставка страховых взносов за работников на ПСН ниже – до конца 2018 года это 20% с сумм, выплаченных работникам, а не 30%, как обычно.
Посчитаем, сколько должен платить кировский предприниматель при выборе ЕНВД грузоперевозки. Здесь налог считают по сложной формуле, и итоговая сумма тоже не зависит от реального дохода ИП.
К2 для ЕНВД грузоперевозки в г. Киров составляет 0,8 (показатель взят из решения Кировской городской Думы), значения БД и ФП указаны в статье 346.29 НК РФ.
Для расчета налога советуем воспользоваться нашим калькулятором ЕНВД-онлайн, который выдал нам сумму 19 418 рублей в квартал или 77 672 рублей в год. Эта сумма больше, чем стоимость патента на год, но на ЕНВД рассчитанный налог может быть уменьшен на сумму взносов, уплаченных за работников и самого предпринимателя.
Если бы ИП работал сам, то уменьшить налог можно было бы на всю сумму взносов за себя, а поскольку у него есть работники, то уменьшение возможно не более, чем на 50% от расчетной суммы.
Подсчитаем – за год предприниматель заплатит за себя и работников 911 790 рублей взносов, но уменьшить налог в нашем примере можно не более, чем наполовину:
77 672/2 = 38 836 рублей .
На этом режиме подсчитать налог предельно просто – взимается 6% от доходов без учета налога. Считаем: (1 800 000 * 12 месяцев) = 21 600 000 * 6% = 1 296 000 рублей. Даже с учетом того, что рассчитанный налог можно уменьшить за счет взносов до половины получаем 648 000 рублей . Очень много!
Причина в том, что в доходах высока доля расходов, поэтому, возможно, из УСН надо выбирать вариант «Доходы минус расходы», а не «Доходы». Проверим это предположение расчетами.
При расчете налоговой базы уменьшим полученные доходы на произведенные расходы и умножим на налоговую ставку 15%.
Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.
Таким образом, мы наглядно показали, что российское законодательство дает возможность малому бизнесу работать на минимальной налоговой нагрузке. Сравним в таблице рассчитанные для нашего примера суммы для разных режимов (общая система в расчетах не учитывалась, как априори самая невыгодная).
Что мы видим? Суммы налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕНВД различаются в 24,5 раза! Обязательно делайте такой расчет (самостоятельно или с привлечением специалистов) до того, как приступите к реальной деятельности, и своевременно подавайте заявление на выбранный режим.
Для тех, кто выбрал ЕНВД и ПСН, советуем учесть, что налоговые органы будут тщательно проверять наличие правильно оформленных документов, подтверждающих реально оказанные услуги, а также соответствие цен рыночным. Дело в том, что недобросовестные налогоплательщики часто используют грузоперевозчиков на ЕНВД и ПСН в налоговых схемах.
Не соглашайтесь, если заказчик предложит процент за вывод своих денег из-под налогообложения, указав в акте, что сумма якобы оказанных услуг составляет несколько миллионов рублей в месяц! Вас могут уверять в том, что для грузоперевозчика здесь нет никакого риска, ведь он платит налог не с реального дохода, а рассчитанного. На самом деле, если схему раскроют, то грузоперевозчику грозит уголовная ответственность, а все полученные доходы обложат по максимальной ставке.
Грузоперевозки считаются весьма востребованным и прибыльным видом деятельности. Однако, сразу следует отметить, что данный сегмент рынка крайне перенасыщен. Высокая конкуренция всё чаще вынуждает предпринимателей работать неофициально, то есть, без открытия ИП или регистрации юридического лица, что позволяет несколько снизить расценки на свои услуги, но в то же время подобный подход чреват другими проблемами и неприятностями.
Не секрет, что процесс открытия ИП требует определённого времени и финансовых вложений. Более того, в процессе деятельности бизнесмену придётся выплачивать налоги, делать взносы в Пенсионный фонд, вести бухгалтерию и производить целую массу других рутинных действий. Дополнительные же расходы, связанные с легализацией предпринимательства, придётся закладывать в цене на услуги, что может пагубно сказаться на конкурентоспособности.
Если предприниматель решил заниматься грузоперевозками без оформления ИП, он может столкнуться с рядом факторов, предвидеть которые заранее очень сложно:
Не стоит забывать и об очевидных возможных проблемах, а именно о столкновениях с представителями налоговой полиции. Если такое случится, то в лучшем случае предприниматель ограничится денежным штрафом, а в худшем последует запрет на осуществление предпринимательской деятельности или даже лишение свободы.
Чтобы официально оформить грузоперевозки как вид деятельности, необходимо пройти стандартную процедуру регистрации. Никаких дополнительных лицензий и разрешений от бизнесмена не потребуется, если, конечно же, его деятельность не будет связана с транспортировкой опасных веществ.
Для того чтобы начать своё дело на законных основаниях, в первую очередь, необходимо получить ИНН, если таковой ещё не был получен. Для этого достаточно лишь написать заявление и отнести его в налоговую службу. Бланки таких документов доступны для скачивания в интернете. Срок оформления ИНН составляет порядка двух недель.
Важно! Приступить к оформлению ИНН и ИП можно в любое время, не выходя при этом из дома. Достаточно лишь ознакомиться с информацией на официальном сайте ИФНС и следовать размещённому там же алгоритму действий.
Грузоперевозки попадают под код 60.24 ОКВЭД, что подразумевает любую деятельность автомобильного грузового транспорта: будь то курьерская доставка или, например, оперативная помощь с переездами.
Для регистрации ИП необходимо предоставить в налоговую инспекцию пакет документов, включающий в себя:
Помимо этого, начинающий предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, о чём также необходимо известить налоговые органы, предоставив соответствующее заявление.
Деятельность, связанная с грузоперевозками, попадает под ЕНВД (Единый налог на вменённый доход). Официально зарегистрированный предприниматель будет обязан ежеквартально уплачивать фиксированную сумму, которая никак не зависит от полученного дохода. То есть, налог придётся выплачивать даже если прибыли не было вообще. Также не следует забывать и о регулярных взносах в пенсионный фонд Российской Федерации.
После того, как налоговая примет все документы, предпринимателя известят о дате, когда можно будет нанести визит в инспекцию для получения заветных бумаг, дающих законное право заниматься грузоперевозками.
Важно! При ненадлежащем заполнении документов все операции, включая оплату государственной пошлины, придётся проходить повторно. Чтобы лишний раз не терять своё время и деньги, рекомендуется соблюдать предельную внимательность или обратиться к услугам юристов.
По истечении определённого времени, порядка пяти рабочих дней для открытия ИП и четырнадцати дней для регистрации ИНН, предпринимателю предстоит посетить налоговую службу и получить на руки пакет документов, включающий:
После чего бизнесмену останется лишь открыть расчётный счёт в банке. Для этого достаточно предоставить документы из налоговой сотрудникам финансового учреждения и оплатить их услуги, что обойдётся в сумму порядка тысячи рублей. Если возникнет желание или необходимость, то можно будет изготовить печать.
Важно! Проходить процедуру открытия ИП можно как лично, так и по нотариально заверенной доверенности. Зачастую такие доверенности оформляются на юристов, сопровождающих регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя «под ключ».
Отвечая на вопрос, нужно ли оформлять ИП, существует огромная масса мнений от действующих и бывших предпринимателей, а также от тех, кто далёк от бизнеса вообще. Если предприниматель решил всерьёз заняться грузоперевозками, то без официального разрешения на осуществление подобного вида деятельности не обойтись.
Заниматься доставкой грузов без открытия ИП можно лишь в порядке исключения, когда такая деятельность не попадает под понятие предпринимательской, то есть, не подразумевает систематическое получение прибыли.
Рассмотрены наиболее выгодные с точки зрения ведения учета и снижения фискальной нагрузки системы налогообложения – УСН, патент (ПСН) и ЕНВД. Условия применения, примеры расчета налоговых платежей.
Понятие «грузоперевозки» регламентируется ГК РФ (стат. 785 пункт 1) и подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по назначению согласно заключенным договорам (глава 40 ГК РФ). Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим. Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже.
Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.
Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.
Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.
Оценить положительные и отрицательные нюансы различных налоговых режимов помогут обзорные характеристики, собранные в единую таблицу. Предпринимателям следует учесть, что одновременное использование ПСН и ЕНВД не допускается. Планируемые коды ОКВЭД необходимо выбрать до регистрации фирмы или добавить к уже имеющимся в процессе работы.
Сравнительная таблица системы налогообложения для транспортных компаний:
Кто вправе использовать | Организации и ИП | Организации и ИП | |
Ограничения по количеству средств транспорта | |||
Период действия | Без ограничений | До 2021 года (продлено Президентом 2.06.16 г. в Законопроекте № 1025686-6) | В пределах календарного года |
Ограничение региона действия | Регион/субъект РФ постановки на учет как плательщика ЕНВД | Регион/субъект РФ выдачи патента в части заключаемых сделок |
|
Лимит численности (чел.) | |||
Лимит годовой выручки (млн. руб.) | |||
Ставка налога (%) | 6/15 (в отдельных регионах может снижаться по решению муниципальных образований) | 15 (в отдельных регионах может быть снижена до 7,5) | 6 (в отдельных регионах может быть снижена до 0 для отдельных категорий ИП) |
Основные базовые показатели для расчета налога | Объект налогообложения («доходы» или же «доходы-расходы») | Базовая доходность, физические показатели, коэффициенты К1, К2 | Величина предполагаемого дохода, процентная ставка, срок действия ПСН |
Выплаты, уменьшающие размер налога к уплате | С ограничением в 50 % - страховые выплаты в части ПФР, ОМС, ФСС; взносы по договорам страхования добровольного характера; торговый сбор в определенных законом случаях (стат. 346.21 п. 8 НК) | С ограничением в 50 % - страховые выплаты в части ПФР, ОМС, ФСС; взносы по договорам страхования добровольного характера; больничные пособия. Для ИП - фиксированные платежи без ограничений | |
Налоговая разгрузка | Не платится НДС, имущество, прибыль | Не платится НДС (за исключением импортных операций), имущество, НДФЛ в части вмененных доходов для ИП, прибыль - для юридических лиц | Не платится НДС, имущество, НДФЛ |
Сложность учета | Требуется тщательный учет доходов и расходов путем составления КУДиР. Декларации сдаются по итогам года. Бухучет разрешено вести в упрощенном порядке субъектам МП | Декларации предоставляются ежеквартально. Бухучет ведется предприятиями. ИП освобождаются от ведения учета и заполнения регистров отражения операций (Закон № 402-ФЗ пункт 1 стат. 2) | Сдача деклараций и прочих отчетов не требуется. Учет затрат и доходов не ведется |
Для определения оптимальной системы налогообложения грузоперевозок подсчитаем налоговую базу и возможные суммы налогов к уплате на конкретном примере.
Таблица расчетов уплачиваемых сумм налоговых платежей за отчетный период:
Величина налога | ||||
---|---|---|---|---|
«Доходы» | «Доходы - расходы» |
|||
Ставка налога с учетом особенностей муниципального образования | 10 % (Закон № 843-ЗС от 10.05.12 г.) | 15 %, БД = 6 000 на 1 машину; К1 = 1,798, К2 = 1 | 6 %, потенциальный доход на 12 машин = 3 832 000 Основание - Закон № 843-ЗС от 10.05.12 г. |
|
Расчет налога | 875 000 х 6 % = 52 500 - 26 250 (50 % от начисленной суммы налога) = 26 250 | (875 000 - 37 500) х 10 % = 83 750 | 6 000 х 12 х 1,798 х 1 х 15 % = 19 418,4 х 3 мес. = 58 255,20 - 29 127,60 (50 % от начисленной суммы налогов) = 29 127,60 - 7 800 = 21 327,60 | Расчет выполнен за 3 мес., исходя из срока действия патента в 1 год. На 12 машин 57 480 = 3 832 000 х 6% / 12 х 3 |
Итого по применяемому режиму налогов к уплате, в руб. |
При указанных исходных данных, включающих регион ведения деятельности, наиболее оптимальным режимом для предпринимателей становится ЕНВД. Дополнительно при начислении вмененного налога в качестве уменьшающих сумм берутся фиксированные платежи, оплачиваемые ИП «за себя» по установленным тарифам.
Позволяет снизить налоговую нагрузку на компанию и применение УСН «доходы». Невыгодной при углубленных просчетах оказывается использование патента и УСН «доходы - расходы».
В части формирования учета и отражения хозяйственных операций предприниматели пользуются преимуществом, так как законом освобождены от необходимости вести бухучет.
Компаниями-юридическими лицами может применяться упрощенная методика построения учета со сдачей обязательных отчетов по сокращенному перечню. Что касается вышеприведенных расчетов, они действительны не только для ИП, но и для организаций.
Действует в РФ с 2013 года, регламентируется НК РФ (гл. 26.5) и охватывает на сегодняшний день 63 вида деятельности. ПСН – особый налоговый режим, который подразумевает освобождение от уплаты ряда налогов при приобретении патента на срок от 1 месяца до 12-ти в пределах налогового периода (года).
Патент на грузоперевозки доступен для физических лиц при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). С 2021 года может прекратить свое существование ЕНВД (единый налог на вмененный доход), и ПСН призвана заменить его, по меньшей мере, для предпринимателей (юрлца его использовать не могут).
Если приобретается патент, грузоперевозки для ИП могут стать гораздо более выгодными. К основным плюсам применения ПСН можно отнести:
В рамках применения ПСН предприниматель может оказывать услуги и юридическим, и физическим лицам. Патент на перевозку грузов для ИП позволяет существенно упростить многие моменты и вести бизнес, не отвлекаясь на бухгалтерию, отчетность и пр.
Перейти на ПСН предприниматель может либо одновременно с регистрацией, либо, подав соответствующее заявление (форма № 26.5-1 в актуальной редакции) в налоговые органы не позднее, чем за 10 дней до начала применения данного налогового режима.
Заявление подается по месту регистрации ИП либо в налоговые органы региона, в котором предприниматель планирует осуществлять свою деятельность.
Возникает вопрос: на какой территории действует патент – в пределах муниципалитета или по всей территории РФ? Разъяснения приводятся в письме Минфина №03-11-11/5564 от 10.02.2015.
Патент действует в пределах региона, в котором он получен. Что делать, если грузоперевозки у вас междугородние? Финансисты разъясняют, что если договор на оказание услуг по перевозке грузов заключен в месте получения патента, а в другом регионе находится только пункт назначения или отправки грузов, то приобретение патента в другом регионе не требуется. Во всех остальных случаях ИП придется приобретать патент в и в том субъекте РФ, куда он ездит. Поэтому здесь важно оформление документов и указание нужного региона, как места заключения договора.
Пример
Предприниматель планирует осуществлять грузоперевозки из Москвы в Краснодар и обратно. ИП зарегистрирован в Москве, патент оформлен по месту регистрации ИП. Если договор между ИП и заказчиком заключен по месту регистрации предпринимателя (в Москве), пункты приема и получения грузов находятся в Москве и Краснодаре, то патент действителен в обоих регионах. Если же ИП, зарегистрированный в Москве, планирует заниматься грузоперевозками в Краснодаре по договорам с местными заказчиками, то нужно приобрести патент в Краснодаре.
Для применения ПСН существуют ограничения:
- численность наемных работников в штате предпринимателя не должна превышать 15 человек;
- доход от всех видов деятельности не должен составлять более 60 000 000 рублей в год;
Раньше «слететь» с ПСН можно было, если просрочил оплату патента . Сейчас такого ограничения нет, просрочка грозит штрафом и пенями, но не грозит потере спецрежима. Время выдачи документа при положительном решении налоговых служб – 5 дней с момента обращения. Документ не подлежит автоматической пролонгации. По окончании действия режим ПСН перестает применяться, если не приобретен новый патент.
В целом суть ПСН состоит в том, что налог взимается не с полученного дохода, а с предполагаемого. За основу берется этот показатель для конкретного региона – налоговая база (ст. 346.49 НК РФ). Налоговая база (НБ) устанавливается нормативными актами субъектов РФ и варьируется в значительных пределах.
Так, традиционно высока она для Москвы и Санкт-Петербурга. В Москве ее величина для грузоперевозок установлена 600 000 рублей на одно ТС грузоподъемностью до 3,5 тонн, и 1 000 000 рублей на ТС грузоподъемностью 5 тонн в год (закон Москвы №53 от 31.10.12). В некоторых регионах грузоподъемность не учитывается. Например, для Санкт-Петербурга НБ на одно ТС составляет 800 000 рублей независимо от грузоподъемности, а в Забайкальском крае – 200 000 рублей.
Для расчета стоимости патента налоговая база умножается на налоговую ставку, которая закреплена в ст. 346.50 НК РФ и составляет 6% (в некоторых регионах может быть снижена, например, в Республике Крым на период 2017-2021 гг. действует пониженная ставка 4%).
Основной расчет происходит по формуле:
СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА (на месяц) = СУММА ПРЕДПОЛАГАЕМОГО ДОХОДА Х 6% / 12
Чтобы вычислить стоимость на другой период, нужно полученное значение умножить на требуемое количество месяцев.
Если Вы намереваетесь приобрести патент на грузоперевозки для ИП в 2017, стоимость для Москвы составит: 3000 рублей в месяц (36 000 рублей в год) для автомобиля грузоподъемностью до 3,5 тонн (600 000 х 6% / 12).
В то же время, в Московской области, согласно нормативным актам, цена патента не зависит от грузоподъемности и составит 1 153,75 рублей на 1 месяц (13 845 рублей в год) на один автомобиль. Если у вас два таких автомобиля годовая стоимость патента будет уже 60 093 рубля.
Оплата патента осуществляется в зависимости от срока, на который он выдан:
Прежде чем приобретать патент на перевозку грузов для ИП, следует все тщательно просчитать: планируемую выручку, возможности роста численности персонала, увеличение количества ТС и пр.
Если у вас небольшой автопарк, немного сотрудников и есть договора на оказание услуг на конкретный период, то с помощью ПСН вы сможете существенно снизить налоговую нагрузку и упростить документооборот. При этом необходимо следить за допустимым лимитом доходов и своевременно вносить налоги и взносы.
Индивидуальное предпринимательство – та сфера, где большое значение имеют нюансы и риски. В каждом конкретном случае может быть привлекательна своя система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).