Использование расчетного счета не только позволяет компании соблюсти требования закона, но и удобно для ведения бизнеса с «технической» точки зрения. А иногда специфика работы требует, чтобы счетов было несколько. Рассмотрим, сколько расчетных счетов может иметь ООО и что нужно учитывать при работе с несколькими счетами.
Предприятие не обязано вести текущие расчеты с контрагентами через банк. Основной нормативный акт, регулирующий деятельность ООО - закон от 02.08.98 № 14-ФЗ -говорит о праве, а не об обязанности открывать банковские счета (п. 4 ст. 2). Однако Налоговый Кодекс предписывает юридическим лицам оплачивать налоги безналичным путем (п. 3 ст. 45 НК РФ).
Кроме того, работа с наличными деньгами накладывает на бизнесмена ограничения по оборотам. Согласно п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У наличные расчеты между юридическими лицами по одной сделке могут проводиться в сумме до 100 тыс. руб. Таким образом, если речь идет о крупном или среднем бизнесе, то работать «по безналу» гораздо удобнее. Получается, что хотя бы один счет в банке для ООО необходим – как минимум, для налоговых платежей. А может ли организация иметь несколько счетов?
Регламент открытия счетов описан в инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. В ней отражены все процедуры, связанные со счетами, за исключением разве что того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица должен указывать банк.
Порядок кодировки счетов описан в другом документе ЦБ - положении от 27.02.17 № 579-П, которое посвящено бухучету в кредитных организациях. Для любой организационной формы и вида расчетов этих цифр - 20 (правило 20 знаков). Номер расчетного счета включает в себя категорию клиента, код валюты, номер отделения банка и самого клиента в рамках этого банковского подразделения.
Нормативные акты Банка России не содержат никаких лимитов в части количества счетов на одного экономического субъекта. Кредитные организации, открывающие юридическим лицам банковские счета, делают это по желанию клиента без ограничений по количеству.
Специальных норм в части того, может ли предприятие или организация иметь несколько расчетных счетов, не содержат и другие законодательные акты. Ни НК РФ, ни закон № 14-ФЗ, ни другие нормативные акты, регулирующие деятельность юридических лиц, никак не ограничивают бизнесменов в этом вопросе.
Компания может открывать любое количество счетов, как в одном банке, так и в разных кредитных учреждениях. Общее количество как самих счетов, так и обслуживающих банков не ограничено законом. А зачем нужно несколько расчетных счетов?
Назовем основные причины, по которым компании может понадобиться открыть дополнительные счета.
наличие нескольких направлений деятельности;
международные расчеты с использованием разных валют;
территориальная обособленность (филиалы, представительства);
работа с применением разных налоговых режимов.
Компании, открывающие банковские счета в большом количестве должны учитывать следующее:
Законодательство не запрещает ООО иметь несколько расчетных счетов. Они могут быть открыты как в одном, так и в разных банках. Выгоды от «диверсификации» платежей могут быть как финансовыми, так и управленческими. Однако кроме плюсов работа с несколькими банками несет в себе и риски – в первую очередь рост затрат, усложнение учета и возможные проблемы с контролирующими органами. Поэтому, открывая дополнительные счета, следует тщательно проанализировать последствия этого решения для бизнеса.
Можно ли иметь несколько счетов ИП и ООО? Владельцы собственного бизнеса часто сталкиваются с необходимостью наличия двух и более р/с для расчётов с контрагентами, оплаты взносов в государственный бюджет и удобного хранения финансов.
Насколько это законно, вы сможете узнать из данной статьи.
Российское законодательство обязывает юридических лиц оформлять р/с для осуществления коммерческой деятельности.
На счёт переводится сумма уставного капитала, равного как минимум 10 тыс. рублей. В зависимости от категории организации его размер может быть выше (например, производители водки обязаны иметь фонд от 80 млн. рублей).
Согласно положениям ФЗ № 395-I от 2 декабря 1990 года, юридическое лицо вправе открыть любое количество расчётных и иных счетов, необходимых для полноценного осуществления коммерческой деятельности. При этом счета могут быть оформлены в любой валюте.
Компания вправе иметь р/с в разных банках, подав заявку на их открытие в любом регионе страны. При этом допустимо наличие нескольких счетов в одной и той же финансовой организации.
Российское законодательство не обязывает частного предпринимателя оформлять р/с. Его наличие требуется в ситуации, когда ИП желает осуществлять безналичные расчёты с контрагентами и хранить выручку в надёжном банке.
Кроме этого, закон ограничивает сумму сделок с юридическими лицами, совершаемых наличными средства. Цена одного договора не может превышать лимит в размере 100 тыс. рублей. Иными словами, предприниматель без расчётного счёта не сможет принимать большую сумму при сотрудничестве с коммерческими субъектами.
ИП, имеющий р/с, может рассчитывать на крупные сделки, получение большей выручки, повышение своей конкурентоспособности. Контрагенты проявляют доверие к предпринимателям с расчётным счётом, поэтому бизнесмен сможет заключать более выгодные контракты.
Налоговое и гражданское законодательство не запрещают ИП иметь несколько р/с в различных банках и любой валюте.
Банки предлагают различные условия обслуживания. В зависимости от особенностей осуществляемой бизнесменом деятельности ему может потребоваться определённый пакет услуг и доступ к онлайн-сервисам.
К примеру, Сбербанк предлагает бесплатное ведение бухгалтерии всем ИП, выбравшим один из активных тарифных планов РКО, работающим на системе УСН 6% и не имеющим сотрудников. Таким образом, оформление р/с в данном банке удобно отдельным предпринимателям.
Некоторые финансовые организации предлагают отдельные преимущества своим клиентам. К примеру, при открытии счёта в Тинькофф Банке возможно начисление на остаток баланса до 8% годовых, а при обслуживании в Точка Банке – возврат кэшбэка в размере 2% с оплаты налогов.
Несколько р/с позволяют юридическому лицу, имеющему более одного территориального отделения, избежать путаницы в бухгалтерской отчётности. Данная мера обеспечит осуществление надёжного контроля за движением финансов и упростит процедуру выплаты заработной платы персоналу.
Кроме этого, с помощью разных счетов удобнее выплачивать налоговые сборы по различным системам налогообложения.
Каждый банк в большинстве случаев также предлагает бесплатные внутрибанковские переводы и определённое количество внешних операций без оплаты комиссии.
Таким образом, имея счета в разных банках, вы сможете бесплатно осуществлять расчёты с контрагентами. В этом случае исключаются задержки в перечислении финансов, потому что деньги переводятся внутри банковской системы.
Если организация или ИП имеет несколько расчётных счетов, неизбежно возникнет проблема, касающаяся сложности осуществления контроля за движением финансов. Чтобы минимизировать риски, бизнесмены нанимают специального сотрудника, однако отслеживать операции по счетам может и сам руководитель или индивидуальный предприниматель.
Другая сложность, с которой придётся столкнуться бизнесмену – дополнительные затраты на обслуживание нескольких р/с. Стоит отметить, что некоторые банки предлагают тарифы РКО без ежемесячной абонентской платы.
Преимущества иметь два и более счёта юрлицу и ИП:
ФНС внимательно следит за деятельностью юридических лиц, предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.
Чтобы у налоговой инспекции не возникло вопросов, бизнесмены должны тщательно вести бухгалтерскую и налоговую отчётность. Как правило, для осуществления контроля за движением средств нанимается соответствующий специалист.
Многие банки предлагают бесплатные сервисы для ведения онлайн-бухгалтерии или скидки на их пользование. Услуги финансового контроля предоставляются ОТП Банком, МодульБанком, Сбербанком, Точка Банком, Тинькофф Банком и другими финансовыми организациями.
Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью в качестве ИП, работая на «упрощёнке» 6% без кассы и нанятого персонала? МодульБанк предлагает бесплатную помощь с ведением бухгалтерии – от расчётов налоговых взносов до подготовки отчётной декларации.
Другие бизнесмены – ИП и организации – могут воспользоваться платными услугами бухгалтера. Разовая консультация по всем интересующим вопросам в МодульБанке обойдётся в 1 000 рублей, оформление нулевой декларации – 4 000 рублей, расчёт годового взноса по УСН 6% – 7 500 рублей и т. д.
При использовании онлайн-сервисов возможно обрабатывать информацию по нескольким счетам одновременно. Стоит отметить, что в случае проверки ФНС отслеживает данные не по одному р/с, принадлежащему бизнесмену, а по всем его активным счетам.
Собираетесь ли вы открыть расчетный счет?
Да Нет
Ознакомьтесь с предложениями банковРКО в Точка банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Райффайзенбанке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Тинькофф банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Сбербанке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в ВТБ. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
Подробнее о расчетном счете
РКО в Восточном банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в ЛОКО Банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Эксперт Банке. |
В коммерческой практике безналичная форма расчетных операций является достаточно распространенной среди субъектов хозяйствования. Производить оплату со счета на счет предпочитают уже не только организации, но и частные лица. Сегодня никого не удивит желание клиента провести расчет онлайн или картой. Но если ИП и простые граждане уходят от использования наличных добровольно, то юрлица обязаны открыть минимум один текущий счет в банке.
Большинство расчетных действий в мире производятся строго в безналичной форме. Поэтому, отказываясь от открытия средств и инструментов хранения денег добровольно и осознанно, субъект хозяйствования (физлицо) сокращает количество собственных возможностей развития. Ведь многие клиенты уже привыкли рассчитываться с организациями, оказывающими услуги, безналом, да и не каждый работник захочет получать зарплату наличностью или «в конверте».
В настоящее время действующим законодательством предусмотрено несколько норм, регулирующих процессы и порядки осуществления операций:
Помимо норм, отраженных в гражданском кодексе, в качестве регулирующих моментов выступают следующие специальные законы:
Обобщенная процедура действий банковского клиента выглядит следующим образом.
Потенциальный клиент подает банку представление о намерении, связанном с открытием банковского баланса.
К моменту его формирования он должен обладать необходимым набором документов, перечень которых регламентируется инструкцией Центробанка:
При необходимости банк вправе запросить сканы этих документов и воспользоваться паузой, которая потребуется для прохождения более углубленной идентификации клиента в целях профилактики рисков, связанных с нарушением законов.
Если проверочные мероприятия пройдены с успехом, и клиент не утратил желания к открытию счета, достигается договоренность сторон о проведении встречи на территории финансового учреждения или клиента.
Подписание договора (а также набора приложений к соглашению).
Ограничения на проводимые со стороны физических и юридических лиц устанавливаются нормами закона №173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании…». Допустимо зачисление денежных средств на иностранные балансы и их расходование. В первом случае осуществляются такие операции :
Что касается расходования финансовых ресурсов, допустимо его осуществление с наименьшим набором ограничений. В обеих ситуациях, как гласит закон, действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Особое значение имеют положения ФЗ№115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации…». В 2015 г. в документ были внесены последние изменения. В соответствии с его базовыми положениями есть несколько пунктов, требующих особого внимания :
Приведенные законодательные нормы регулируют и количество счетов, которые можно иметь в рамках одной банковской организации или нескольких кредитных учреждений. Стимулом для открытия новых счетов у компаний и предпринимателей, может стать несколько типичных ситуаций:
До конца 1994 года число открываемых расчетных счетов было ограниченным Указом №1006, принятым 23.05.1994 г. «Об осуществлении…». Однако, начиная с 1995-го года, это ограничение столкнулось с исключением, поэтому больше не действовало.
Индивидуальные предприниматели тоже наделяются правом открытия счетов в банках РФ и регионов без ограничений. Кроме того, ИП может работать без открытия счета, в принципе, и не нести за это никакой ответственности . Для ведения операций он вправе использоваться персональный счет или ограничиваться наличными расчетными операциями. Что касается сдачи выручки в банк, он тоже может руководствоваться исключительно своими пожеланиями. Но при этом лимит по расчетам составляет 100 000 рублей за день.
Существует огромное количество банковских счетов, основная их классификация осуществляется по целевому назначению.
ИП имеет право работать без использования расчетного счета. Что касается ООО, таким организациям нужно открывать банковский расчетный счет обязательно.
Это необходимо для осуществления расчетных операций, комфортной и законной уплаты налогов, хранения и инкассации полученных денег.
Большинство нюансов, связанных с открытием безналичного оборота на предприятии, описаны в следующем сюжете.
В статье разберемся, может ли ИП или организация иметь 2 счета в банке. Узнаем, для чего открывать несколько счетов в одном или разных банках, а также рассмотрим, что нужно для оформления счета и как правильно вести учет.
С юридической точки зрения, ООО обязаны открывать расчетный счет, в отличие от ИП. При этом ни один нормативно-правовой акт не оговаривает, сколько счетов вправе открыть компания. Это значит, что их может быть неограниченное количество. Будет у организации один, два расчетных счета или сразу десять — решать предстоит только ее руководителю и владельцам. Открывать несколько счетов допускается как в одном, так и в нескольких банках.
Российское законодательство не устанавливает . Даже налоги можно платить наличными. Но с распространением безналичной формы платежей многим предпринимателям приходится хотя бы в одном банке. Иначе становится невозможным работать с крупными поставщиками или возникают другие трудности.
Счета могут быть открыты в разных банках. А решение о необходимости открытия расчетных счетов, их количестве и обслуживающих банках остается на усмотрение бизнесменов.
Наличие нескольких расчетных счетов позволяет контролировать финансовые потоки от различных видов деятельности, удобней строить работу структурных подразделений или вести учет при применении разных систем налогообложения.
Дополнительные расчетные счета открываются и для других целей:
Больших сложностей с ведением учета при наличии у организации или ИП двух и более счетов обычно не возникает. Главное, правильно построить внутренние правила учета доходов и расходов, чтобы было возможным однозначно определить, на какой счет поступали средства и с какого они тратились.
Налоговой службе при проведении проверки фактически безразлично, один счет у компании или несколько. Отсутствие документов по операциям или ошибки в бухгалтерском и налоговом учете могут стать причиной для крупных штрафов. Впрочем, современные бухгалтерские программы и интернет-сервисы позволяют легко решать все задачи, связанные с учетом и отчетностью, независимо от количества счетов.
Для открытия счета нужно выбрать подходящий банк и воспользоваться одним из следующих способов оформления:
Дистанционный вариант открытия счета быстрее и удобнее. Но в любом случае придется собрать определенный пакет документов. ИП надо представить паспорт и свидетельство о регистрации. Организациям нужно подготовить:
К выбору банка для открытия расчетного счета нужно подходить ответственно. Приведем несколько советов, пользуясь которыми, вы сможете выбрать наиболее подходящий банк для открытия счета:
Открытие организацией или предпринимателем нескольких счетов неизбежно ведет к дополнительным расходам на РКО и усложнению управления финансами. Но на этом список недостатков для бизнеса заканчивается. Преимуществ при наличии нескольких расчетных счетов значительно больше:
Стать индивидуальным предпринимателем - самый простой способ вести бизнес в России. Предприниматели свободно распоряжаются заработанными деньгами, платят меньше налогов и не ведут бухучет. Стать ИП может любой человек старше 14 лет. Исключение - военные и государственные служащие, работники прокуратуры и органов безопасности.
Чтобы стать ИП, понадобится копия паспорта, заявление и квитанция об оплате госпошлины - 800 рублей. В заявлении вы указываете коды ОКВЭД - это виды деятельности, которыми вы планируете заниматься. Все эти документы вы несете в налоговую - их можно подать лично, по почте или через Госуслуги.
Если все в порядке, через 3 дня после подачи документов вы получаете лист записи ЕГРИП и свидетельство о регистрации. С этого момента вы становитесь индивидуальным предпринимателем и можете вести бизнес. Осталось разобраться, нужно ли открывать расчетный счет для ИП, или можно обойтись без него.
Чтобы понять, обязательно ли ИП открывать расчетный счет, заглянем в закон.
Закон не обязывает юридических лиц открывать счет в банке, а к физическим лицам таких требований нет. Индивидуальный предприниматель - физическое лицо, поэтому ИП может не открывать расчетный счет.
Принимать оплату за услуги можно наличными, но не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Основание - статья 15.1 КоАП РФ. За нарушение - штраф до 50 тысяч рублей.
Инструкция Центробанка № 153-И запрещает банкам проводить связанные с бизнесом операции по частным счетам. Если служба безопасности банка заподозрит, что клиент получает деньги от бизнеса на личный счет, она может заблокировать счет, даже если на нем есть деньги.
Чтобы легально получать деньги по безналичному расчету, предприниматели заводят расчетный счет. Расчетный счет отличается от личного тем, что в нем есть специальное окошко для налоговой - через него налоговая следит за движением денег и понимает, что вы ее не обманываете.
Расчетный счет помогает вести бизнес: вы принимаете платежи от людей и юрлиц без ограничений, всегда видите, сколько у вас денег, и можете рассчитываться с партнерами из любой точки мира. Почему ИП должен иметь расчетный счет:
ИП не обязательно открывать расчетный счет, но работать с расчетным счетом удобнее. Если вы открыли расчетный счет, это не значит, что вы больше не можете работать с наличными. Принимайте и отправляйте деньги наличными, но обязательно отчитывайтесь по ним перед налоговой.
Рассказываем, может ли ООО иметь два расчетных счета.
По закону компания вправе пользоваться двумя и более счетами. На практике это помогает вести бизнес и спасает в сложных ситуациях - например, если один из счетов заблокировали.
Оформлять счета можно как в одном банке, так и в разных, в том числе в иностранном. Самое главное - найти подходящий тариф на открытие второго расчетного счета для ООО.
Не достаточно просто открыть счет в иностранном банке, также необходимо самостоятельно известить об этом налоговую инспекцию. Иностранные банки не обязаны ставить кого-либо в известность о своих клиентах. А вот предприниматели и юрлица обязаны рассказывать налоговой обо всех своих счетах.
Если скрыть информацию об иностранном счете, можно получить штраф.
Российские законы не ограничивают компании по количеству расчетных счетов. Вы можете иметь десять счетов в десяти банках - это законно.
Как правило, предприниматели стараются, чтобы для каждого партнера был отдельный баланс. Делается это для того, чтобы сотрудничество было максимально комфортным для обеих сторон.
Чтобы открыть второй расчетный счет для ООО в том же банке, где и основной, не нужно проходить заново все этапы. Также не придется повторно собирать документы.
Необходимо:
Ведение нескольких расчетных счетов ООО влечет за собой повышение оплаты за обслуживание, что не всегда выгодно собственникам. Выбирая банк для открытия расчетного счета ООО, можно воспользоваться рейтингом расчетных счетов. Так, в топ-3 российских банков, которые предлагают бесплатное открытие и сопровождение, входят:
а) самостоятельный баланс;
б) самостоятельный баланс и собственные оборотные активы;
в) собственные оборотные активы.
Выберите правильные ответы
2. Для открытия расчетного счета организация представляет в банк документы
а) заявление на открытие счета;
б) заверенные нотариально копии устава и учредительного договора;
в) бухгалтерский баланс;
г) банковские карточки;
д) справку из пожарной инспекции;
е) справки о постановке на учет в налоговой инспекции и в государственных внебюджетных фондах.
Выберите правильный ответ
По расчетному счету могут осуществляться операции
а) кредитные; в) валютные;
б) расчетные; г) кассовые.
Выберите правильные ответы
Расчетные счета закрываются банком в случаях
а) изменения характера деятельно- в) решения судебных органов;
сти; г) по решению банка;
б) решения налоговых органов; д) по заявлению владельца счета.
Выберите правильный ответ
5. В бесспорном порядке с расчетного счета производятся платежи
а) на оплату труда; в) по процентам за кредит;
б) поставщикам за продукцию;
г) в фонды государственного социального страхования.
В безакцептном порядке с расчетного счета оплачиваются платежи за
а) продукцию; в) услуги;
б) электроэнергию; г) материалы.
7. Операции по движению денежных средств отражаются на счете 51 «Расчетные счета» на основании
а) первичных документов; в) первичных документов и выпи-
б) выписок банка; сок банка;
г) учетных регистров.
8. Излишне зачисленные (списанные) банком на расчетный счет суммы денежных средств отражаются на счете
а) 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
б) 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»;
в) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
г) 99 «Прибыли и убытки».
Записи по дебету счета 51 «Расчетные счета» при журнально-ордерной форме учета осуществляются в
а) ведомости № 1;
б) ведомости № 2;
в) журнале-ордере № 2.
10. Для учета денежных средств, переданных в отделения связи для зачисления на расчетный счет организации в банке, используется счет
а) 50 «Касса», субсчет 3 «Денежные документы»;
б) 57 «Переводы в пути»;
в) 006 «Бланки строгой отчетности»;
г) 55 «Специальные счета в банках».
Запись «Д-т сч. 51 "Расчетные счета " - К-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками " означает
а) перечисление аванса поставщику;
б) поступление средств от покупателя в окончательный расчет;
в) зачет ранее полученного аванса.
Основная масса наличных денежных средств в кассу поступает с расчетного счета для
а) покупки основных средств; в) расчетов с юридическими
б) покупки оборотных активов; лицами;
г) выдачи средств на оплату труда.
За сохранность денежной наличности в кассе отвечает
а) бухгалтер, осуществляющий учет в) главный бухгалтер;
кассовых операций; г) руководитель организации.
б) кассир;
14. Операции по движению денежных средств в кассе отражаются на счете 50 «Касса» на основании
а) учетных регистров;
б) выписок банка;
в) первичных документов.
Кассовые операции оформляются первичными учетными документами
а) специализированными;
б) разработанными в организации;
в) типовыми межведомственными.
Приходные кассовые ордера (форма № КО-1) нумеруются по порядку с начала
а) месяца; в) года;
Расходные кассовые ордера (форма № КО-2) нумеруются по порядку с начала
а) месяца; в) года;
б) квартала; г) работы организации.
Информация о движении денежных средств в кассе обобщается в
а) приходных кассовых ордерах; в) журнале-ордере №1 и ведомости
б) расходных кассовых ордерах; № 1;
г) кассовой книге.
Учет наличия и движения денежных документов осуществляется на счете
а) 50 «Касса»; в) 55 «Специальные счета в банках»;
б) 51 «Расчетные счета»; г) 57 «Переводы в пути».
Продажа продукции за наличный расчет отражается записью
а) Д-т сч. 51 «Расчетные счета» - К-т сч. 90 «Продажи»;
б) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч. 90 «Продажи»;
в) Д-т сч. 90 «Продажи» - К-т сч. 50 «Касса».
21. Возврат в кассу ранее выданных авансов отражается записью
а) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч. 90 «Продажи»;
б) Д-т сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами» - К-т сч. 50 «Касса»;
Поступление денежных средств от продажи объектов основных средств отражается записью
50 «Касса» - К-т сч. 90 «Продажи»;
б) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы»;
в) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Выявленные излишки денег в кассе отражаются записью
а) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы»;
б) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч. 99 «Прибыли и убытки»;
в) Д-т сч. 50 «Касса» - К-т сч, 79 «Внутрихозяйственные расчеты».
⇐ Предыдущая33343536373839404142Следующая ⇒