Имеющий еще такое название как финансовая аренда, прежде всего, является одним из видов инвестиционной деятельности. Поэтому именно экономическая составляющая определяет все аспекты лизинга, включая и правовой аспект. Финансовая аренда позволяет гражданам использовать дорогостоящее оборудование, которое необходимо для бизнеса, и при этом не тратить огромных средств на то, чтобы его купить, ведь такая сделка дает возможность перенести все расходы, связанные с выплатами, на более поздний срок.
Одной из наиболее привлекательных особенностей финансовой аренды является возможность законной налоговой оптимизации. Лизинг позволяет сэкономить на налоге на имущество и налоге на прибыль. Как правило, имущество учитывается на балансе лизинговой компании. Для получателя лизинга это выгодно тем, что у него просто отсутствует объект обложения данным налогом. Стоит отметить, что лизингодатель тоже имеет определенную налоговую выгоду. За счет ускоренной амортизации балансовая стоимость имущества, а значит, и база налога на это имущество уменьшаются намного быстрее.
С точки зрения налогообложения имущества, учитывать предмет лизинга на балансе его получателя совсем невыгодно. Ведь в таком случае ему придется ставить имущество на баланс по стоимости всего договора, в который входит сумма аванса, лизинговых платежей и выкупной стоимости. А лизинговая компания учитывает объект по цене покупки. Финансовая аренда также позволяет быстрее списать стоимость имущества в налоговом учете, что тоже предполагает налоговую выгоду. Налоговыми и другими преимуществами лизинга можно воспользоваться, даже если компания уже приобрела необходимое оборудование в собственность.
В таком случае можно продать имущество лизинговой компании и у нее же взять его обратно в лизинг. Это называется возвратный лизинг: продавец имущества и получатель лизинга является одним и тем же человеком. Очевидно, что главной составляющей правовой стороны лизинговых отношений является именно . Как правило, лизинговые компании имеют несколько стандартных текстов договоров для различных вариантов лизинга, которые предлагают заключить своим потенциальным получателям.
Никогда не стоит рассчитывать на то, что получиться убедить лизинговую компанию целиком переделать текст документа или использовать как основу, вариант клиента. На самом деле, в этом нет особой необходимости, потому что юристы лизинговой компании, имеют немалый опыт работы в сфере финансовой аренды. Поэтому в документе всегда будут отображены все необходимые нюансы и аспекты лизинговых отношений.
Естественно, что при разработке договора, его авторы заботятся об интересах своего работодателя, в нашем случае им является лизинговая компания. Поэтому задача клиента состоит в том, чтобы проконтролировать наиболее критичные для своей компании, которая будет являться получателем лизинга, положения контракта, и только в случае крайней необходимости можно предложить поправки. Не стоит перегружать протокол разногласий всякими поправками. Чем меньше будет исправлений в договоре и чем более аргументированы они будут, тем больше шансов на то, что лизингодатель согласится на них.
По окончанию срока действия договора о лизинге, его получатель может сам решить, нужно ему выкупать арендуемое имущество или нет. Кроме того, лизинг оборудования избавляет предпринимателя от риска приобрести некачественный товар или быть обманутым каким-либо другим способом.
Во-вторых, экономическая выгода для компании заключается в том, что клиенту дается автомобиль на срок, который, по сути, равен сроку полной его амортизации, что позволяет оформить право собственности на автомобиль к получателю от лизинговой компании по стоимости, которая близка к нулевой.
В-третьих, лизинг дешевле. Приобретение служебного автомобиля в лизинг клиент оплачивает из прибыли предприятия. За служебный автомобиль лизинговые платежи выносятся на себестоимость больше. Платежи при приобретении автомобиля ниже, чем лизинговые платежи на величину процента лизинга, но, несмотря на это, финансовая аренда получается дешевле покупки, даже с учетом вынесения лизинговых платежей на себестоимость.
Кроме того, переданный находится на балансе. Лизинговая компания самостоятельно предоставляет автомобиль на учет в государственные органы, а право управления передает получателю лизинга по доверенности.
Приобрести машину в собственность под силу далеко не каждому начинающему предпринимателю. Особенно сложно купить специальную технику: грузовики, бульдозеры, экскаваторы, тракторы и т. д., так как стоят они весьма дорого, изъять такую сумму из оборота бывает очень нелегко. Из-за этого предприниматели вынуждены прибегать к услугам банков и лизинговых компаний, в результате чего неизбежно возникает вопрос: что выгоднее: лизинг или кредит на грузовой автомобиль для ИП? Сравним два востребованных варианта.
Кредит на грузовую машину является одной из разновидностей стандартного кредита, а значит, к заёмщику предъявляются те же требования: высокая платёжеспособность, только официальный доход, чистая кредитная история и т. д. Машина после покупке переходит в собственность, но до окончания выплат она будет числиться в банковском залоге. Иногда дополнительно требуется поручительство третьих лиц. Первоначальный взнос обычно составляет не менее 15%, ставки могут различаться в зависимости от требований банка.
Лизинг для ИП представляет собой принципиально иную схему получения автомобиля. Главное отличие – взятая машина остаётся собственностью лизинговой компании до самого окончания выплат. Лизингополучатель формально только берёт её в аренду и последующим окончательным выкупом. Впоследствии он платит за пользование определённую сумму ежемесячно, а к концу срока получает машину в собственность.
Обычно срок действия лизинговой программы составляет 3-5 лет. Чем выгоден лизинг для ИП?
Сроки лизинга обычно короче кредитных предложений или ненамного от них отличаются. Однако если арендатор испытывает финансовые трудности, всегда можно договориться о продлении срока аренды и об уменьшении ежемесячных платежей. Арендодателю выгодно, чтобы срок стал длиннее, поскольку при этом увеличивается переплата. Договориться о пересмотре сроков обычно намного проще, чем при автокредитовании.
Выкуп автомобиля необязательно сразу указывается в договоре. Обычно он выкупается за остаточную стоимость, то есть за последний взнос в самом конце срока. Иногда составляется дополнительный договор, по которому машина покупается в окончательную собственность. Поскольку клиент уже выплатил практически полную стоимость машины в виде арендных взносов, отказываться от этого - смысла нет.
По сути, такая сделка напоминает покупку в рассрочку, но взносы учитывают не только стоимость автомобиля, но и процент за пользование. Однако при этом не может быть никаких дополнительных комиссий, в отличие от многих банковских программ. Лизинг для ИП рассчитать можно с помощью любого сайта лизинговой компании. Ставка обычно колеблется в районе 13-18%.
Выгоден ли лизинг для ИП? На первый взгляд – да. Однако и здесь есть несколько дополнительных нюансов, которые нужно учитывать.
Не стоит забывать, что получить машину в лизинг – значит всего лишь взять её в аренду, а не купить. Клиент уплачивает существенный первоначальный взнос (до 30%) всей стоимости, но машина не считается его имуществом. При несоблюдении графика платежей, сроков техобслуживания, мелкой аварии и т. д. договор может быть расторгнут, тогда машина вернётся к лизингодателю.
Для этого не потребуется решение суда, после уничтожения доверенности машина должна вернуться к владельцу. То есть даже в самом конце срока выплат у клиента есть шанс остаться и без денег, и без транспорта. Для небольшого предприятия это серьёзный удар, при этом действия лизингодателя будут совершенно законными. Решая, что выгодней: лизинг или кредит для ИП, нужно обратить внимание и на другие нюансы:
Сложно однозначно сказать, что выгоднее для ИП: лизинг или кредит. Тем не менее, всё больше мелких и крупных компаний обращаются в лизинговые организации, приобретая автомобили с помощью именно такой финансовой схемы.
Некоторым для покупки нового автомобиля не хватает совсем чуть-чуть. Но зачастую бывает так, что «совсем чуть-чуть» – это вся сумма. Когда собственных средств недостаточно, но возникла необходимость обновить личное авто, можно выбрать одну из программ финансирования: взять кредит на покупку авто или же воспользоваться альтернативой – купить автомобиль в лизинг.
Практически для всех кредит может стать реальной помощью. Некоторые, наученные горьким кредитным опытом люди, приравнивают такую форму покупки к капкану. Отчасти это так и есть, особенно в том случае, когда ваших личных средств хватает только на первый взнос. С другой стороны, кредит может быть отличной «палочкой-выручалочкой» в тех случаях, когда для покупки вожделенного не хватает «жалких» 30-40%.
Однако, есть еще один способ приобретения авто, о котором многие забывают. Крупные банки и финучреждения кроме классического автокредитования предлагают услуги покупки автомобиля в лизинг. Лизинг машин в современном мире считается наиболее удобным способом приобретения транспортного средства. Стоит сказать что, по сути, лизинг – это долгосрочная аренда оборудования, транспортного средства или недвижимости, предусматривающая возможность их последующего выкупа.
В этом материале мы попробуем разобраться, в чем же отличие лизинга от «классического» кредита. И есть ли смысл сегодня покупать автомобиль именно по программе лизинга.
Сама схема приобретения автомобиля в лизинг всегда казалась непонятной. Машина покупается лизинговой компанией и является ее собственностью, а клиент «катается» на ней, оплачивая лизинговые платежи в течении 1-5 лет. И только после того, как клиент вносит последний платеж, он получает право выкупить авто по остаточной «символической» стоимости. С другой стороны, схема кредита выглядит намного яснее и прозрачнее. Автомобиль с самого начала оформляется на заемщика и является его собственностью, но до погашения кредита находится в залоге банка.
Эксперты отмечают, что спрос на лизинг со стороны наших сограждан в последнее время уверенно растет. Зачастую физлица обращаются к лизинговым компаниям, поскольку они более лояльно относятся к клиентам, чем банковские учреждения. Лизинговые компании индивидуально рассматривают заявки на получение финансирования, понижая ставку для клиентов с хорошей кредитной историей. На сегодняшний день услуги лизинга для физлиц активно предлагают около шести благонадежных компаний.
Однако, стоит помнить некоторые нюансы при обращении к лизинговым компаниям. Как мы уже писали выше, полное право владения на транспортное средство при лизинге переходит к клиенту только после полного расчета с компанией, в то время как по условиям кредита – залоговое имущество принадлежит клиенту после оплаты первоначального взноса. По условиям лизинга, клиент обязан не превышать фиксированный ежегодный пробег, обслуживаться и проходить техосмотр на тех станциях, которые укажет лизинговая компания. Данные требования более чем оправданы. Поскольку все лизингодатели заинтересованы в товарном виде автомобиля, на тот случай, если клиент по истечению нескольких лет вернет его в «нетоварном» состоянии.
Еще одним не очень приятным, для клиента, нюансом лизинга является то, что, если Вы задержите хоть на месяц платеж, лизингодатель заберет автомобиль и разорвет договор, даже не обращаясь в суд. В случае кредита, клиент всегда может продать автомобиль и погасить задолженность, а разницу забрать себе. Еще один риск – валютный. Если лизинговый договор имеет привязку к валютному курсу, то при девальвации гривны все риски несет клиент (платежи могут возрасти).
Но есть и вторая сторона медали, более приятная. Важным плюсом лизинга является то, что расходы по регистрации транспортного средства, сбор в пенсионный фонд и страхование распределяются во времени и платятся в составе утвержденных ежемесячных платежей. По условиям кредита все вышеуказанные траты клиент должен оплатить сразу.
Еще один немаловажный нюанс – взаимоотношения со страховщиками, если лизинговый автомобиль попадает в ДТП. Все администрирования страховых случаев берет на себя лизинговая компания. Как правило, машину ремонтируют еще до получения страхового возмещения. Кроме того, клиент избавлен от процедуры «бумажной волокиты» для выплат и «выбивания» денег из страховщика. Также клиента обеспечивают круглосуточной технической поддержкой, а в случае неисправности автомобиля, выдается временная замена транспортного средства. Банк такие условия не обеспечивает.
В связи с возрастанием спроса на лизинговые услуги, в последнее время очень много появилось так называемых «псевдолизинговых» компаний (проще говоря мошенников). Мы дадим несколько важных рекомендаций, чтобы Вы не попались к ним на «крючок».
Не лишним будет узнать не было ли у выбранной компании дефолта по облигациям и не реструктуризировала ли она задолженность по кредитам и облигациям. Ведь в случае банкротства вашей лизинговой компании, будет не меньше проблем нежели с мошенниками.
Помните, отказ по любому из вышеуказанных пунктов – повод задуматься. Ведь это ваши деньги. Благонадежным лизинговым компаниям скрывать нечего.
Так стоит брать автомобиль в лизинг или нет?
На самом деле – да. Допустим, вы захотели купить себе Volkswagen Polo в кузове седан (отбросим предрассудки, нам нужна «рабочая лошадка» для передвижения по городу).
Сегодня цена такого автомобиля начинается с отметки в 327 тысяч гривен. Ниже можно увидеть предварительные расчеты, в случае если вы будете покупать данную модель в кредит или лизинг. Условия одинаковые: первоначальный взнос 15% и срок кредитования 36 месяцев. Способ погашения – аннуитетная схема, то есть равные платежи на весь период кредита/лизинга.
Лизинг относится к категории комплексной финансовой услуги. Лизингодатель не только финансирует покупку выбранного клиентом авто, но и обеспечивает его регистрацию, содержание, технический осмотр, страхование и оплату всех налогов и сборов. При необходимости сервисного обслуживания или при наступлении страхового случая, арендодатель обеспечивает администрирование ситуации. Оформление машины в лизинг проводится в несколько этапов и не занимает много времени. Согласно условиям сотрудничества, лизингополучателю вменяется единственная обязанность - оплачивать лизинговый платеж. На первый взгляд видны одни преимущества сделки. Есть ли в ней подводные камни?
Лизинговая сделка отличается простотой оформления и минимальными проверками финансового и социального статуса заявителя перед подписанием договоренности. Она доступна для большинства заявителей при условии внесения ими первоначального взноса за выбранный объект лизинга. Во всех платежах уже заложены расходы на содержание транспортного средства, на его страховку, на налог и на амортизацию, поэтому лизингополучателю не нужно самостоятельно заниматься бумажными делами и поиском компании, готовой оказать необходимые сервисные условия. Лизингодатель уже позаботился о решении таких проблем своего клиента. Перед оформлением сделки следует изучить не только ее преимущественные позиции, но и отрицательные стороны. Каждый субъект самостоятельно проводит оценку условиям сотрудничества и принимает выгодное для себя решение.
Для оформления договора от лизингополучателя требуется пакет документации, содержащий бумаги, идентифицирующие его личность и подтверждающие заявленный им при обращении в компанию социальный и финансовый статус. После заполнения анкеты, клиент может выбрать желаемую модель машины. Забрать ее можно после подписания договора и внесения первоначального взноса.
Приобретение транспортного средства в лизинг пользуется популярностью у субъектов предпринимательства. Востребованность услуги обусловлена выгодой сотрудничества, выраженной в упрощенной процедуре оформления сделки и экономии финансовых средств. Сделка, оформленная по автолизингу, отличается:
Такая процедура имеет выгоды и для физических лиц, например, в сравнении с автокредитом. К заемщику в данном случае предъявляется меньше требований, поскольку автомобиль и после передачи физическому лицу остается в собственности у организации-лизингодателя. В случае же с кредитной схемой банк не всегда остается в выигрышной ситуации, даже несмотря на то, что купленный автомобиль находится в залоге. К тому же платежи по лизингу минимум в 1,5 раза меньше, чем аналогичные по автокредиту.
При оформлении машины в лизинг, потенциальный лизингополучатель должен иметь представление о негативной стороне сделки и об ее подводных камнях. После приобретения по такой схеме авто, оно не считается собственностью покупателя до тех пор, пока не будут выплачены все предусмотренные договором платежи. При нарушении требований соглашения, лизингодатель вправе его расторгнуть и оформить возврат транспортного средства.
Оформление аренды невозможно без вложения личных денежных средств, имеющих статус первоначального взноса. Деньги вкладываются, а клиент не имеет права собственности на объект. Процентные ставки и итоговая стоимость машины, приобретенной в лизинг, чаще имеют более высокие показатели, чем при ее покупке в кредит. При предоставлении равных условий для сделок по кредиту и по лизингу, лизинговую операцию можно отнести к категории невыгодных, с финансовой точки зрения, услуг.
В договоре обычно регламентируется определенный сервис технического обслуживания, что обуславливает невозможность проведения диагностических и ремонтных работ в других организациях. Такое решение лизингодателя вызывает неудобства клиента, связанные с финансовыми и территориальными вопросами. Дополнительные расходы, покрываемые за счет покупателя, формируются за счет необходимости дважды проводить регистрацию собственности на машину: от продавца к лизингодателю, а затем к покупателю.
Транспорт необходим субъектам хозяйствования для реализации их предпринимательской деятельности, а его покупка ввиду высокой стоимости доступна не всем. При оформлении автолизинга, оплатив часть стоимости машины, можно пользоваться ею для реализации своих целей. Лизингодатель может предоставить в качестве объекта сделки машины коммерческого и специального назначения, на что банковские учреждения обычно проблемно выделяют деньги в кредит. Физические лица также могут приобрести машину в лизинг. Автомобиль относится к категории высоколиквидных активов, поэтому выбор его в качестве предмета лизинга является наименее рискованным решением для обеих сторон сделки. Лица, желающие стать лизингополучателями обычно тщательно изучают условия сотрудничества и обдумывают свое решение перед оформлением сделки, что снижает вероятность неплатежей в период сотрудничества, поскольку многие нацелены на выкуп транспорта и не желают его потерять по причине просроченного единственного платежа.
Мы ответили на вопрос «Как выгоднее купить автомобиль — на себя или на фирму?» и пришли к выводу, что вы, как предприниматель, можете сэкономить до 46% при приобретении транспортного средства на фирму.
Между тем, у небольших компаний часто не бывает свободных денег. В этой ситуации приходится брать автомобиль при помощи заемных средств — то есть в кредит или в лизинг.
Мы рассмотрели оба варианта по 8 параметрам, важным для любой компании. В каждом раунде мы присуждаем 1 очко либо лизингу, либо кредиту, а в конце статьи подводим итоги «матча» и определяем победителя.
Итак, гонг!
Вывод : при наличии требуемого обеспечения и низкой закредитованности кредит, с точки зрения первоначального взноса, удобнее. В обратном случае удобнее лизинг, так как первоначальный взнос в нем небольшой, а обеспечение не требуется.
Тем не менее, кредит открывает счет и зарабатывает первое очко!
Вывод : в лизинге большинство автомобилей продаются со скидкой от рыночной стоимости, поэтому он выгоднее. Исключение — если вы «попали» в какую-либо банковскую акцию или ваша компания закупает такие объемы техники, что сама обладает скидками на уровне лизинговых компаний.
Лизинг отыгрывает 1 очко у кредита. Счет 1:1!
Вывод : с точки зрения обеспечения лизинг и кредит равны, когда кредит целевой (на конкретную технику). В обратном случае лизинг выгоднее — он не требует дополнительных залогов. С учетом того, что автокредиты для бизнеса — редкость, и чаще всего кредитование именно нецелевое, преимущества лизинга становятся намного весомее.
Лизинг уверенно вырывается вперед. 2:1 в пользу лизинга!
Вывод : каждый новый кредит повышает «закредитованность» баланса компании и препятствует последующему привлечению финансирования. Если вы планируете в дальнейшем получать другие кредиты (или случается форс-мажор), то лизинг вам это точно позволит, а текущий кредит — возможно, что и нет.
Лизинг продолжает теснить противника — 3:1!
Вывод : лизинг позволяет больше расходов относить на затраты и потому — экономить на налоге на прибыль.
Лизинг уверенно получает еще 1 очко. Счет 4:1.
Вывод : без наличия открытой кредитной линии срок получения автомобиля в лизинг в разы меньше, чем в кредит.
Еще одно очко в пользу лизинга — сумеет ли кредит реабилитироваться? Счет 5:1.
Вывод : лизинг удобнее, так как дает возможность получить комплексное обслуживание, максимально упростив процесс получения и эксплуатации как отдельного автомобиля, так и целого парка техники.
Лизинг получает еще 1 очко! Неужели кредиту совсем нечем ответить сопернику? Счет 6:1 в пользу лизинга.
Вывод : процедура изъятия при неплатежах в лизинге зачастую проще, но, при наличии претензий со стороны других кредиторов, лизингополучатель сохраняет свою технику в работе и не теряет прибыль от нее — что в конечном итоге может помочь расплатиться с кредиторами.
Наконец-то кредит смог вырвать хоть одно дополнительное очко, кроме как за первый раунд! Счет 6:2.
Кредит набрал 2 очка благодаря преимуществам по таким параметрам, как:
Лизинг набрал 6 очков из-за преимуществ по следующим параметрам:
Результат: 6:2 в пользу лизинга.
Как видите, по большинству параметров лизинг оказывается выгоднее и удобнее кредита. Хотя есть и исключения — кредит хорош при наличии открытой кредитной линии и обеспечения.
