Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) является граждан пенсионного возраста. К его особенностям относится:
Таким образом, совершеннолетнего возраста и старше может начать формировать свою дополнительную пенсию путем перечисления определенной суммы взносов в выбранный им негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Также некоторые крупные компании предусматривают , производя за своих работников дополнительные взносы в НПФ, что позволяет увеличить сумму их будущей пенсии.
Реализация НПО осуществляется посредством . Такая деятельность должна быть строго лицензирована. В договоре должны быть прописаны все правила, условия формирования и выплаты дополнительной пенсии, а также права и обязанности всех субъектов договора. В силу различного уровня дохода в настоящий момент времени и желания дополнительно получать определенную сумму будучи на пенсии различные негосударственные фонды разрабатывают разные , учитывающие индивидуальные особенности граждан. Все условия назначения, выплаты и негосударственной пенсии регламентируются подписанным договором и действующим пенсионным законодательством.
Одной из ступеней трехуровневой пенсионной системы в России является негосударственное пенсионное обеспечение.
По сути это формирование личных накоплений граждан в течение определенного времени на основании договора, заключенного с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), и возможность формирования тем самым еще одной (дополнительной) пенсии.
Основными задачами негосударственного пенсионного страхования являются:
На законодательном уровне отношения между участниками этой системы регулируются законом № 75-ФЗ от 07.05.1998 г. .
В отличие от обязательного пенсионного страхования в рамках негосударственного обеспечения можно выделить ряд преимуществ последнего:
Немаловажной отличительной чертой системы негосударственного пенсионного обеспечения является также отсутствие необходимости иметь определенное количество страхового стажа. Все условия получения выплат указываются в договорах о НПО.
Участниками системы взаимоотношений по НПО, а также сторонами договора, действующего в рамках этой структуры, являются:
Основанием формирования такого вида пенсионного обеспечения является договор . Он представляет собой соглашение, заключенное между фондом и вкладчиком, при этом одна сторона обязуется уплачивать взносы, а другая сторона - выплачивать негосударственную пенсию.
Данный документ детально устанавливает условия формирования негосударственной пенсии. Согласно ст.12 закона «О негосударственных пенсионных фондах» он должен содержать следующие пункты:
Перечисление пенсионных взносов в НПФ, осуществляемое организациями в пользу своих сотрудников, называется корпоративным пенсионным обеспечением. Условия формирования такой пенсии отражаются страхователем в коллективном договоре, а также в трудовом договоре, заключаемом с сотрудником.
Как правило вкладчиком в данном случае является работодатель и за счет его средств происходит формирование корпоративной пенсии. Однако существуют варианты участия и самого работника в таких накоплениях. Учет взносов в таком случае ведется раздельно.
Плюсы корпоративного пенсионного обеспечения для работника очевидны - это обеспечение достойного уровня жизни на пенсии при минимальных вложениях. Но и для работодателя участие в такой системе дает ряд преимуществ :
Сейчас корпоративное пенсионное обеспечение своим сотрудникам предлагают многие крупные кампании, например, ОАО «РЖД», НК «Роснефть», АО «Транснефть» и другие.
Непосредственно процесс дополнительного пенсионного обеспечения выглядит следующим образом :
Стоит отметить, что гражданин может заключить договор дополнительного пенсионного обеспечения как в пользу третьих лиц , так и в свою пользу . В последнем варианте он становится одновременно и участником и, соответственно, приобретает права и обязанности обоих сторон.
Для максимального учета существующего уровня дохода, приемлемости перечисления определенной суммы в качестве сбережения и желания получать после выхода на заслуженный отдых достойный уровень компенсации заработка негосударственные фонды разрабатывают различные пенсионные программы или схемы. Таким образом, индивидуально разработанные планы учитывают :
Несмотря на большое разнообразие пенсионных схем , можно выделить несколько в зависимости от тех или иных параметров:
В данном случае список участников фонда заранее известен, но в момент зачисления суммы не распределяются по каждому конкретному лицу. Так происходит весь период накопления, после чего в момент назначения пенсии открывается именной счет, и необходимая сумма переводится уже на индивидуальный счет.
Такой подход подразумевает учет взносов и начисление дохода по индивидуальной схеме.
Единственное ограничение данной схемы может быть связано с исчерпанием средств на счете участника.
При этом можно выделить и несколько общих правил , применяемых к пенсионным схемам:
Досрочное негосударственное пенсионное обеспечение для лиц, занятых на соответствующих рабочих местах по пп. 1 - 18, ч. 1, ст. 30 закона «О страховых пенсиях» , будет осуществляться по новым правилам. Юридическим основанием данного факта является ст. 1 закона № 410-ФЗ от 28.12.2013 г.
Согласно принятым новшествам основным условием выплаты негосударственной пенсии является наличие специальной оценки условий труда , по результатам которой эти условия будут приняты вредными и опасными.
По итогам проведения такой оценки может быть установлен один из четырех классов опасности :
Последние два варианта обязывают работодателя обеспечить своим сотрудникам право на досрочное пенсионное обеспечение:
Но стоит отметить, что размер взноса , уплачиваемого ежемесячно, напрямую зависит от класса условий труда:
Для того, чтобы стать участником досрочного НПО гражданину необходимо выбрать один из следующих вариантов:
Для получения негосударственной пенсии необходимо выполнение двух условий :
Образец заявления можно найти на сайте соответствующего фонда или при непосредственном обращении в данное учреждение.
Порядок обращения с письменным заявлением будет зависеть от фонда, в котором размещены пенсионные накопления. Назначение дополнительной пенсии осуществляется со дня обращения за ней, но не ранее возникновения права на нее.
Выплата негосударственной пенсии осуществляется ежемесячно в рублях путем перечисления на расчетный счет получателя:
В некоторых фондах предусмотрена индексация первоначальной суммы пенсии в зависимости от величины дохода, полученного фондом за предыдущий год.
Размер негосударственной пенсии устанавливается по одному из двух вариантов :
При первом варианте размер выплаты напрямую зависит от выбранной пенсионной схемы . В таком случае эта сумма не может быть ниже установленной договором при условии выполнения всех его условий к данному моменту.
При втором варианте сумма к выплате рассчитывается исходя из накопленных к моменту выхода на пенсию денежных средств на индивидуальном счете путем ее деления на количество лет, определяющих период дожития согласно действующего законодательства. Для получения ежемесячной суммы необходимо результат разделить на количество календарных месяцев в году.
При изменении персональных данных или смены реквизитов получателя пенсии необходимо своевременно уведомлять НПФ о данных обстоятельствах во избежание задержек выплаты.
Государственное пенсионное обеспечение базируется на финансировании из средств федерального бюджета. Данная пенсия выплачивается определённым категориям лиц в соответствии с законодательством РФ.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Понятие «обязательное пенсионное страхование» известно многим гражданам. Работодателей обязуют делать отчисления на своего работника в ПФР. Так формируются его права.
В рамках ОПС существуют два вида пенсий: страховая и накопительная. Обычно размер таких выплат сравнительно небольшой. Достойно прожить на данные деньги затруднительно.
Именно поэтому задуматься над своим будущим следует заблаговременно. В целях улучшения финансового положения после выхода на пенсию граждане заключают договор НПО.
Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется за счет добровольных взносов вкладчиков, в роли которых выступают физические и юридические лица.
Отношения между ними и негосударственным пенсионным фондом регулируются договором.
Организации могут заключать такие соглашения в пользу своих работников, например, это предусмотрено в Положении о негосударственном пенсионном обеспечении Газпрома.
Итак, любой гражданин может вступить в отношения с НПФ и после выхода на пенсию получать дополнительные выплаты.
Данные действия производятся в добровольном порядке. Граждане сами выбирают порядок формирования пенсии, ее размер и пр.
Популярность НПФ объясняется тем, что в нынешней ситуации, сложившей в нашей стране, гражданин должен позаботиться о благосостоянии своей жизни после окончания активной трудовой деятельности.
Впервые НПФ стали функционировать в России в 1992 году. В настоящее время их деятельность урегулирована .
Когда речь идет о пенсионном обеспечении, необходимо определиться с двумя понятиями «государственное пенсионное обеспечение» и «негосударственное пенсионное обеспечение».
Под первым термином подразумеваются выплаты из бюджета РФ, которые производятся отдельным категориям граждан. Полный перечень таких лиц утвержден в законе РФ.
Сама система базируется на социальном страховании. Работодатели совершают платежи в ПФР за своих сотрудников. Это их обязанность ( ).
Негосударственное пенсионное обеспечение предусматривает выплату негосударственных пенсий, которые начисляются в соответствии с договором, заключенным с НПФ.
Они получают финансирование за счет взносов работодателей и работников в свою пользу.
Негосударственный пенсионный фонд в соответствии со ст. 2 ФЗ №75 от 1998 года представляет собой организацию, которая занимается только негосударственным пенсионным обеспечением.
Такая компания вправе осуществлять свою деятельность на основании лицензии, полученной в порядке ФЗ №75.
Зачем вступать в НПФ? Данные фонды созданы с целью максимально выгодного использования накопительной части пенсии.
Будящая пенсия получателя складывается не только из тех суммы, которые были получены от его работодателя, но и из начисленных процентов, полученных от инвестирования.
При обязательном пенсионном обеспечении этим занимается государство. Ставки, предлагаемые им, невысоки, но и риски минимальны.
НПФ будут использовать накопленные средства более эффективно. В этом и заключается суть деятельности подобных фондов. Сегодня функционирует огромное количество НПФ.
Среди них есть крупные и надежные компании, которые стабильно развиваются на данном поприще.
Из недостатков НПФ следует отметить отсутствие гарантии в получении стабильного дохода. Но взамен участникам НПО представляется надежная защита средств от инфляции и высокий доход.
Вопросы пенсионного обеспечения актуальны на сегодняшний момент. Постоянные преобразования законодательства, внесение всевозможных изменений и дополнений остаются непонятными для простых граждан.
Негосударственные пенсионное обеспечение также претерпевает различные преобразования, данная система развивается не только в России, но и во всем мире.
Актуальность данного способа обеспечения связана с самой ситуаций в стране.
После того, как в России стала развиваться рыночная экономика, система государственного пенсионного обеспечения проявляется себя, как непригодная для обеспечения достойного уровня доходов для граждан, вышедших на пенсию.
Это было связано с новыми видами рисков, в том числе безработицей, инфляционным обесцениванием.
Негосударственные пенсионное обеспечение призвано отчасти решить данные проблемы. Пока рано говорить о достаточном уровне развития данного вопроса.
Тем не менее, даже в таком виде НПФ способны помочь своим вкладчикам получать достойный уровень доходов после выхода на пенсию.
Мы уже упоминали ФЗ № 75 от 1998 года. С момента издания в него неоднократно вносились изменения (последний в июле 2019 год).
Данный ФЗ содержит в себе основные нормы, которые касаются правового положения НПФ.
В частности, в нем предусмотрено понятие НПФ, субъекты и участники отношений по НПО, порядок создания и деятельности фондов.
Для формирования НПФ необходимо прохождение двух этапов:
Фонд не может осуществлять свою деятельность без лицензии. Работа данной компании будет нелегальна, если данный документ отсутствует.
Законодатель предъявляет жёсткие требования к размеру уставного фонда (не менее 120 млн. рублей), органам управления и , а также организации внутреннего контроля.
Гарантиями исполнения обязательств фонда посвящена глава 5 ФЗ №75. Например, данная организация должна иметь страховой резерв.
Его размер утверждается Банком России (). Вопросам размещения и инвестирования средств посвящена глава 6 данного ФЗ.
В этом нормативно-правовом акте предусмотрен порядок заключения договора НПО (ст. 36.4), его изменения и прекращения (ст. 36.5) и т.д.
Различные фонды предлагают неодинаковые программы пенсионного обеспечения. В ст. 11 ФЗ №75 определены основные требования к пенсионным схемам.
Более подробно данный вопрос освящен в . Этот подзаконный акт был разработан во исполнение положений ФЗ.
В пункте 2 постановления №1385 определено, что пенсионная схема определяет порядок НПО. Именно на ней базируется договор, который заключают участник фонда и сам фонд.
При изучении основных характеристик схемы следует обратить внимание на следующие моменты:
Название схемы всегда отражает ее отличительные особенности – это то же требование законодателя.
Обычно в рамках одного НПФ действуют различные программы. В таком случае у участника может быть выбор той, которая подходит ему больше, нежели другие.
Существуют следующие виды пенсионного обеспечения граждан:
Итак, мы уж говорили об общей схеме работы системы НПО. Вкладчики вносят собственные средства согласно условиям, предусмотренным в договоре, а затем получают выплаты.
Их размер определяется не только суммарным числом средств, но и теми деньгами, которые были получены в процессе .
НПФ обладают сравнительной свободой действия при управлении пенсионными ресурсами.
Инвестированием фонд может заниматься самостоятельно или же привлекать управляющую компанию.
Средства могут быть размещены в ценных бумагах, в объектах недвижимости или (ст. 24.1 ФЗ №75).
Для вложения денег в другие активы требуется обязательное участие управляющей компании, которая имеет соответствующую лицензию.
В такой ситуации средства могут быть вложены в акции, облигации или паи. Законодатель определяет свои требования к инвестиционной деятельности НПФ.
Так, он требует проводить диверсификацию рисков. В ФЗ устанавливаются нормативы по удельному весу средств, которые размещаются в определённом активе.
Цель такого инвестирования – увеличение размера пенсии участников НПФ.
Получаемый доход распределяется в соответствии с положениями пенсионного договора (обычно, пропорционально размеру взносов).
Индивидуальный пенсионный договор – это соглашение, которое заключено между Вкладчиком и НПФ в пользу Участника.
Данный договор может быть оформлен для себя или третьего лица. Таким образом вкладчик и участник могут быть как одним лицом, так и разными лицами.
Видео: что такое негосударственное пенсионное обеспечение
Оформляя такое соглашение, вкладчик обязуется уплачивать в фонд определённый размер взносов, а тот в свою очередь выплачивать добровольную пенсию при наступлении пенсионных оснований.
Вкладчик, который желает вступить в отношения по негосударственному пенсионному обеспечению обращается к сотрудникам фонда, которые помогут подобрать подходящую пенсионную схему и оформить необходимые документы.
Отношения во многом регулируются именно с помощью такого акта. Он подписывается сторонами соглашения.
В договоре должна быть отражена следующая информация:
Обычно, НПФ имеют типовые соглашения, которые они предоставляют на подпись вкладчику.
Необходимо внимательно ознакомиться с каждым условием и положением, которое включено в договор, чтобы избежать спорных моментов в будущем.
Прежде чем подписывать договор клиент должен определиться с ответами на следующие вопросы:
Ответив на данные вопросы, клиент сможет определиться с пенсионной схемой.
Данный вид пенсионного обеспечения имеет свои преимущества (некоторые мы рассмотрели выше) и недостатки. Остановимся более подробно именно на минусах НПФ.
Главный недостаток – слишком долгое ожидание. Заплатить в НПФ необходимо сегодня, а средства будут получены только через значительный промежуток времени.
Многие граждане не доверяют НПФ и не уверены в их стабильности. Постоянные реформы в данной сфере и серьезные преобразования только увеличивают опасения людей.
Второй недостаток – невысокая инвестиционная доходность. Процент прироста капитала составляет около 10% в месяц. Иногда сумма меньше.
Таким образом доходность НПФ находится на уровне банковских вкладов. При этом открыв счет в банке, клиент имеет доступ к своим средствам.
В случае с НПФ – это проблематично. Не всегда вкладчик может беспрепятственно провести досрочное снятие средств, которые размещены в фонде.
ДОГОВОР НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ № __________________
г. Новосибирск «____» _________________ 20___ г.
Негосударственный пенсионный фонд «Телеком–Союз», действующий на основании лицензии № 94/2 от 01.01.2001 г., именуемый в дальнейшем «Фонд », действующего на основании доверенности № ДО-12/145 от 01.01.2001 г., с одной стороны, и ______________________________________________________________________________________________,
(Фамилия, Имя, Отчество Вкладчика - физического лица)
именуемый(-ая) в дальнейшем «Вкладчик» , с другой стороны, (Фонд и Вкладчик далее по тексту совместно именуются «Стороны»), заключили настоящий договор негосударственного пенсионного обеспечения (далее – «Индивидуальный пенсионный договор») о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО ДОГОВОРА
1.1. Настоящий Индивидуальный пенсионный договор заключен на условиях Пенсионной схемы №12 , представленной в Правилах Фонда.
По условиям настоящего Индивидуального пенсионного договора Вкладчик также является Участником Фонда (далее по тексту «Участник»).
1.2. Участник обязуется уплачивать в Фонд пенсионные взносы в свою пользу, а Фонд обязуется выплачивать Участнику негосударственную пенсию.
1.3. Негосударственная пенсия, которая может быть назначена Участнику, состоит из:
Базовой части пенсии, назначаемой по условиям пенсионного договора №8/2004-ВЮ от 01.01.2001 г. (далее – «Договор НПО») между Фондом и ОАО «Ростелеком» (ОАО «Ростелеком» является правопреемником в результате реорганизации), при условии своевременной и полной уплаты ОАО «Ростелеком» (далее – «Вкладчик – юридическое лицо») в пользу Участника установленной Фондом суммы пенсионных взносов в соответствии с Договором НПО. Выплаты осуществляются пожизненно на условиях Пенсионной схемы №12. Размер базовой части пенсии определяется Вкладчиком – юридическим лицом;
Части пенсии, назначаемой за счет пенсионных взносов Участника по Индивидуальному пенсионному договору и ежемесячных пенсионных взносов Вкладчика - юридического лица в пользу Участника по Договору НПО. Выплаты осуществляются пожизненно на условиях Пенсионной схемы №12 или в течение не менее 60 месяцев на условиях Пенсионной схемы №9.
1.4. Негосударственная пенсия выплачивается ежемесячно.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Для назначения и получения негосударственной пенсии Участник обязан выполнить пенсионные основания, указанные в Разделе 4 настоящего Индивидуального пенсионного договора.
2.2. Участник имеет право при расторжении настоящего Индивидуального пенсионного договора требовать от Фонда выплаты выкупной суммы или перевода ее в другой негосударственный Пенсионный фонд в соответствии с Правилами Фонда. Порядок формирования выкупной суммы определяется Правилами Фонда и Договором НПО.
2.3. Фонд обязан:
2.3.1. Учитывать пенсионные взносы на Именном пенсионном счете Участника (далее - «ИПС»).
2.3.2. Не реже одного раза в год высылать в адрес Участника выписку о состоянии его ИПС по установленной Фондом форме.
2.3.3. Выплачивать Участнику негосударственную пенсию в соответствии с условиями, предусмотренными настоящим Индивидуальным пенсионным договором.
3. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ВНЕСЕНИЯ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ
3.1. С даты подписания настоящего Индивидуального пенсионного договора и до наступления пенсионных оснований Участник ежемесячно уплачивает в Фонд Пенсионный взнос в размере не менее 2 % от размера должностного оклада , что составляет на дату заключения Индивидуального пенсионного договора _________ (_______________________________________________________) рублей. В случае изменения должностного оклада пенсионный взнос составляет не менее 2% от нового должностного оклада.
3.2. Участник уплачивает пенсионные взносы в рублях РФ в Фонд следующими способами:
· на основании заявления через бухгалтерию предприятия, на котором работает Участник;
· иными способами, согласованными с Фондом (только в случае прекращения трудовых отношений Участника с Вкладчиком - юридическим лицом).
3.3 Пенсионный взнос считается уплаченным при условии зачисления пенсионного взноса на расчетный счет Фонда в полном размере. Пенсионные взносы отражаются на ИПС Участника датой поступления на расчетный счет Фонда.
3.4. Прекращение или временное приостановление внесения пенсионных взносов не влечет за собой прекращения действия Индивидуального пенсионного договора.
4. ПЕНСИОННЫЕ ОСНОВАНИЯ
4.1. Пенсионными основаниями для назначения и выплаты негосударственной пенсии Участнику по настоящему Индивидуальному пенсионному договору являются пенсионные основания, установленные на момент заключения настоящего Индивидуального пенсионного договора законодательством РФ, в том числе для назначения трудовой пенсии по старости. При наступлении пенсионных оснований Участник заключает с Фондом Соглашение о пенсионных выплатах (далее – «Соглашение»).
4.2. Для назначения и получения Базовой части пенсии, назначаемой за счет пенсионных взносов Вкладчика – юридического лица, Участник обязан выполнить пенсионные основания, а Вкладчик - юридическое лицо обязан уплатить в пользу Участника пенсионный взнос на назначение Базовой части пенсии в установленном Фондом размере.
5. ПОРЯДОК НАЗНАЧЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОЙ ПЕНСИИ
5.1. Для назначения негосударственной пенсии Участник подает в Фонд (филиал Фонда) заявление о назначении негосударственной пенсии (далее – «Заявление») и необходимые документы.
5.2. Порядок, условия назначения и выплаты негосударственной пенсии по пенсионным схемам №9 и №12 определяются в соответствии с п.3.9.2, 3.12.2. и разделом 9 Правил Фонда, настоящим Индивидуальным пенсионным договором, Договором НПО, Заявлением и Соглашением.
5.3. В Заявлении Участник определяет порядок выплаты части пенсии, назначаемой за счет пенсионных взносов Участника и ежемесячных пенсионных взносов Вкладчика – юридического лица в пользу Участника.
5.4. Базовая часть пенсии выплачивается в порядке и в размере, установленном Вкладчиком - юридическим лицом в соответствии с условиями Договора НПО.
5.5. Покрытие административных расходов, связанных с выплатой (доставкой) негосударственной пенсии путем перечисления на лицевые счета в отделениях Сбербанка России, осуществляется за счет средств Фонда. При выплате негосударственной пенсии на лицевой счет Участника в другом банке или иным способом - за счет Участника (за счет выплачиваемой негосударственной пенсии).
5.6. Размер части пенсии, назначаемой за счет пенсионных взносов Участника и ежемесячных пенсионных взносов Вкладчика - юридического лица в пользу Участника, определяется Фондом, исходя из суммы обязательств Фонда, отраженной на ИПС на дату назначения пенсии, и определенным Участником порядком выплаты (п.5.3), в соответствии с методикой, представленной в Правилах Фонда.
5.7. Назначение негосударственной пенсии Участнику осуществляется только при условии достаточности обязательств Фонда, отраженных на ИПС Участника, для назначения Участнику негосударственной пенсии в размере не менее установленного законодательством Российской Федерации минимального размера негосударственной пенсии.
5.8. В случае, если обязательств Фонда, отраженных на ИПС Участника, недостаточно для назначения негосударственной пенсии в размере не менее установленного законодательством Российской Федерации минимального размера негосударственной пенсии, Фонд не назначает негосударственную пенсию Участнику. Фонд письменно сообщает Участнику о невозможности назначения негосударственной пенсии и о размере дополнительного пенсионного взноса, необходимого для назначения негосударственной пенсии, при этом Участник вправе дополнительно уплатить указанный пенсионный взнос или расторгнуть Индивидуальный пенсионный договор.
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ЗА НЕИСПОЛНЕНИЕ СВОИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
6.1. Фонд несет ответственность перед Участниками за неисполнение или ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
6.2. Ответственность Сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы определяется в соответствии с гражданским законодательством РФ.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ ДОГОВОРА
7.1. Настоящий Индивидуальный пенсионный договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до исполнения Сторонами обязательств по настоящему Индивидуальному пенсионному договору.
8. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ИЗМЕНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА
8.1. Об изменении реквизитов, указанных в настоящем Индивидуальном пенсионном договоре и приложениях к нему Участник предоставляет письменную информацию в Фонд в 30 (тридцати) - дневный срок с момента возникновения изменений.
8.2. Настоящий Индивидуальный пенсионный договор может быть изменен или расторгнут в соответствии с Правилами Фонда и условиями настоящего Индивидуального пенсионного договора.
8.3. Фонд вправе в одностороннем порядке расторгнуть настоящий Индивидуальный пенсионный договор и выплатить Участнику выкупную сумму в случае, если Фонд по п. 5.7., 5.8. настоящего Индивидуального пенсионного договора не может назначить Участнику негосударственную пенсию и в течение 3-х месяцев с момента направления Фондом Участнику уведомления о необходимости уплатить дополнительный пенсионный взнос Участник не уплатил указанный дополнительный пенсионный взнос.
9. ПОРЯДОК УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ
9.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из настоящего Пенсионного договора или в связи с ним, разрешаются путем переговоров. В случае недостижения согласия путем переговоров, споры рассматриваются в порядке, определенном действующим законодательством РФ, по месту нахождения Фонда.
10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
10.1. В случае смерти Участника выплата наследникам определяется в соответствии с Правилами Фонда.
10.2.Пенсионные Правила Фонда (Правила Фонда), а также иные внутренние документы Фонда размещены в открытом доступе в сети Интернет по электронному адресу: http://www. npfts. ru
10.3. Подписанием настоящего Индивидуального пенсионного договора Участник свидетельствует о том, что ознакомлен с Правилами Фонда, согласен со всеми положениями, содержащимися в Правилах Фонда, и обязуется соблюдать их на протяжении действия настоящего Индивидуального пенсионного договора.
10.4. Подписанием настоящего Индивидуального пенсионного договора Участник подтверждает, что Фонд уведомил Участника о получении его персональных данных от Вкладчика – юридического лица в целях исполнения Договора НПО, о правовых основаниях предоставления персональных данных, о начале их обработки, о предполагаемых пользователях персональных данных, а также о правах Участника в качестве субъекта персональных данных, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
11. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
11.1. «Фонд» : Негосударственный пенсионный фонд «Телеком - Союз», , Москва, ул. Мясницкая, р/с в Московском Банке Сбербанка России. Москва к/с,
11.2. Участник (данные заполняются печатными буквами):
Отчество
Дата рождения
Место рождения |
Район |
Населенный пункт (город, деревня, село, поселок, ПГТ) (нужное подчеркнуть), __________________
Т.Ю. Левадная
,
советник государственной гражданской службы
Российской Федерации 2 класса
1. Общие положения
Договоры негосударственного пенсионного обеспечения (далее - пенсионные договоры) заключаются со специализированными некоммерческими организациями - негосударственными пенсионными фондами (НПФ), которые должны иметь лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствии с нормами Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон N 75-ФЗ).
По пенсионному договору вкладчик фонда уплачивает в НПФ пенсионные взносы , а НПФ обязуется выплачивать участнику или участникам фонда (если договор заключается в отношении нескольких физических лиц) негосударственную пенсию .
Участниками НПФ являются физические лица, которым в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом договором негосударственного пенсионного обеспечения должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии.
Если вкладчик заключает пенсионный договор в отношении себя, то он выступает в договоре как участник НПФ. Если же вкладчик заключает договор в отношении другого физического лица, то участником НПФ признается лицо, в пользу которого заключен пенсионный договор.
2. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ по пенсионным договорам
В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации" в ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), установлен новый вид социальных налоговых вычетов в отношении расходов налогоплательщиков по негосударственному пенсионному обеспечению, предусмотренный вновь введенным подпунктом 4 п. 1 ст. 219 настоящего Кодекса.
На основании п. 3 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по доходам, в отношении которых установлена налоговая ставка в размере 13%, налогоплательщики - вкладчики НПФ имеют возможность уменьшить свою налоговую базу на сумму социального налогового вычета, установленного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 настоящего Кодекса.
Вышеуказанный социальный налоговый вычет предоставляется в сумме уплаченных налогоплательщиком-вкладчиком в налоговом периоде (календарном году) пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с НПФ в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов [в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)], в размере фактически произведенных расходов, но не более 100 000 руб. в налоговом периоде (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Читателям журнала следует иметь в виду, что положения подпункта 4 п. 1 ст. 219 НК РФ распространяются только на правоотношения, возникшие с 1 января 2007 года, то есть в отношении тех сумм расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, оплата которых произведена налогоплательщиками - вкладчиками НПФ начиная с 1 января 2007 года.
При этом налогоплательщики - вкладчики НПФ, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, не вправе применять социальные налоговые вычеты, в том числе и предусмотренные подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, при определении размера налоговой базы по НДФЛ, поскольку согласно п. 3 ст. 224 настоящего Кодекса в отношении доходов, получаемых физическими лицами - нерезидентами Российской Федерации, налоговая ставка устанавливается в размере 30%.
На основании п. 1 ст. 213.1 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключаемым с НПФ, не учитываются:
Суммы пенсий, выплачиваемых по пенсионным договорам, заключенным физическими лицами - вкладчиками в свою пользу;
Суммы пенсионных взносов по пенсионным договорам, заключенным организациями и иными работодателями в пользу работников;
Суммы пенсионных взносов по пенсионным договорам, заключенным налогоплательщиками-вкладчиками в пользу других физических лиц - участников договоров.
В то же время согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ по пенсионным договорам, заключаемым с НПФ, учитываются :
Суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по пенсионным договорам, заключенным организациями и иными работодателями в пользу работников;
Суммы пенсий, выплачиваемых по пенсионным договорам, заключенным физическими лицами - вкладчиками в пользу других физических лиц - участников договоров;
Денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм платежей (взносов), внесенных физическим лицом - вкладчиком в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями пенсионных договоров, заключенных с НПФ, в случае досрочного расторжения вышеуказанных договоров (за исключением случаев их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой НПФ), а также в случае изменения условий данных договоров в отношении срока их действия.
Эти суммы подлежат налогообложению у источника выплат, которым является соответствующий НПФ.
С 1 января 2008 года внесенные налогоплательщиком - вкладчиком по пенсионному договору суммы платежей (взносов), в отношении которых налогоплательщику был предоставлен социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, подлежат налогообложению при выплате денежной (выкупной) суммы [за исключением случаев досрочного расторжения указанного договора по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода денежной (выкупной) суммы в другой НПФ].
При этом НПФ при выплате физическому лицу - вкладчику денежных (выкупных) сумм обязан удержать сумму НДФЛ, исчисленную с суммы дохода, равной сумме платежей (взносов), уплаченных налогоплательщиком по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
3. Порядок получения справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета
Форма справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета (далее - Справка) утверждена приказом ФНС России от 12.11.2007 N ММ-3-04/625@. Для получения Справки налогоплательщик представляет в налоговый орган по месту жительства письменное заявление о выдаче Справки, копии договора (договоров) негосударственного пенсионного обеспечения и платежных документов, подтверждающих уплату налогоплательщиком - вкладчиком пенсионных взносов по данному договору (договорам).
В заявлении указываются реквизиты заключенных налогоплательщиком договоров, а также сведения о налоговом агенте - НПФ, которому представляется Справка. Заявление и вышеперечисленные документы могут представляться налогоплательщиком лично, либо через доверенное лицо, либо по почте.
Справка подписывается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, на ней указываются порядковый номер и дата выдачи. Справка заверяется печатью налогового органа. Если в ходе рассмотрения представленных налогоплательщиком заявления и документов установлено, что у налогоплательщика-вкладчика не имеется права на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщику направляется письменное сообщение с указанием причин отказа в выдаче Справки, которое подписывается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа.
4. Если участник пенсионного договора - близкий родственник вкладчика
Если согласно условиям пенсионного договора участником является кто-то из близких родственников вкладчика, право на получение выкупной суммы принадлежит тому участнику, в пользу которого заключен договор. Соответственно в случае досрочного расторжения пенсионного договора или изменения условий вышеуказанного договора в отношении срока его действия (за исключением случаев расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон или перевода выкупной суммы в другой НПФ) и возврата участнику договора выкупной суммы, подлежащей вы-плате согласно пенсионным правилам и условиям договора, заключенного вкладчиком с НПФ, полученный участником доход подлежит налогообложению у источника выплаты, которым является соответствующий НПФ.
Для целей налогообложения выкупных сумм, получаемых физическими лицами - участниками договоров в связи с расторжением договоров негосударственного пенсионного обеспечения, статус налогового резидента/нерезидента Российской Федерации определяется на дату выплаты налогоплательщику - участнику договора выкупной суммы.
При определении налоговой базы по НДФЛ в отношении выкупной суммы, полученной участником договора в случае досрочного расторжения пенсионного договора физическим лицом - вкладчиком, вычет сумм пенсионных взносов, внесенных налогоплательщиком-вкладчиком, не производится.
Таким образом, только при налогообложении выкупной суммы, выплачиваемой непосредственно самому вкладчику, НПФ обязан производить вычет сумм пенсионных взносов, внесенных налогоплательщиком-вкладчиком за каждый календарный год, в котором налогоплательщик либо еще не имел права на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (то есть за налоговые периоды, предшествующие 1 января 2007 года), либо не воспользовался вышеуказанным вычетом за 2007 год и последующие календарные годы, что подтверждается выданной налоговым органом по месту жительства налогоплательщика Справкой.
5. Документальное подтверждение права на получение социального налогового вычета
В связи с поступающими в ФНС России обращениями по вопросам, касающимся документального подтверждения налогоплательщиками права на получение социального налогового вычета по суммам уплаченных ими пенсионных взносов в НПФ, зарегистрированные на территории Российской Федерации, и в целях создания режима наибольшего благоприятствования при реализации налогоплательщиками вышеуказанного права ФНС России были подготовлены разъяснения, доведенные до налоговых органов письмом ФНС России от 05.05.2008 N ШС-6-3/331@.
В данном письме, в частности, сообщается, что вышеуказанный социальный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Для получения социального налогового вычета, установленного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщику необходимо представить документы, подтверждающие его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению, произведенные в период с 1 января 2007 года.
Такими документами являются:
Договор (договоры) негосударственного пенсионного обеспечения, в соответствии с которым налогоплательщик-вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ в свою пользу и (или) в пользу другого участника договора;
Платежные документы, подтверждающие уплату пенсионных взносов налогоплательщиком-вкладчиком (в частности, платежные поручения, если уплата пенсионных взносов осуществляется с расчетного счета налогоплательщика);
Документы, подтверждающие родство с физическими лицами - участниками договоров, в пользу которых налогоплательщик-вкладчик уплачивал пенсионные взносы.
Письмом ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876 "Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов" предусмотрено, что налогоплательщики вправе представлять налоговым органам не только нотариально удостоверенные копии документов, подтверждающих их право на получение социальных налоговых вычетов, но и копии соответствующих документов, заверенные непосредственно самими налогоплательщиками, с расшифровкой подписи и датой их заверения, при условии что подлинники вышеуказанных документов были предъявлены работнику отдела по работе с налогоплательщиками при подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ, который должен проставить отметку о соответствии представленных налогоплательщиком копий документов их подлинникам и дату принятия их налоговым органом.
Исходя из того что НПФ имеют право на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения с даты получения лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, налогоплательщику-вкладчику необходимо представить в налоговый орган наряду с другими подтверждающими документами копию лицензии НПФ, заверенную подписью руководителя и печатью НПФ.
В то же время копия лицензии не представляется, если ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре негосударственного пенсионного обеспечения, заключенном налогоплательщиком с НПФ.
В письме ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ предусмотрено, что если денежные средства в оплату услуг по лечению или в оплату обучения были перечислены по заявлению налогоплательщика его работодателем (с расчетного счета работодателя) и при этом работник возмещает работодателю произведенные по его заявлению расходы за счет выплачиваемых ему работодателем сумм вознаграждений, то социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком фактически были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника, подтверждается соответствующей справкой, выданной работодателем.
С учетом этого ФНС России полагает возможным применение аналогичного порядка в случае, если денежные средства в уплату пенсионных взносов по заключенному налогоплательщиком - вкладчиком НПФ договору были перечислены по заявлению налогоплательщика его работодателем (с расчетного счета работодателя) и при этом работник возмещает работодателю произведенные по его заявлению расходы за счет выплачиваемых ему работодателем сумм вознаграждений.
В этом случае социальный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, может быть предоставлен именно за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком-вкладчиком фактически были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в уплату пенсионных взносов, подтверждается соответствующей справкой, выданной работодателем.
Если работниками предприятия (организации) заключены с НПФ договоры негосударственного пенсионного обеспечения, но при этом пенсионные взносы вносятся на счет фонда ежемесячно бухгалтерией предприятия (организации) одним платежным поручением с приложением реестра, в котором содержатся сведения о вкладчиках и суммах взносов, а необходимая для перечисления сумма удерживается непосредственно из заработной платы вкладчиков, налогоплательщикам при обращении за получением вышеуказанного налогового вычета дополнительно следует представить в налоговый орган заверенные по установленной форме выписки из реестров, прилагаемых к платежным поручениям, с указанием сведений о конкретном вкладчике и о суммах перечисленных от его имени в налоговом периоде пенсионных взносов.
Если уплата пенсионных взносов осуществляется от имени налогоплательщика-вкладчика с расчетного счета, не принадлежащего самому налогоплательщику (например, с расчетного счета, открытого на имя супруги/супруга, одного из родителей или детей), то уплаченные таким образом пенсионные взносы не могут признаваться расходами самого налогоплательщика-вкладчика, в связи с осуществлением которых у него возникает право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
При этом выписка о состоянии пенсионного счета налогоплательщика - вкладчика НПФ не является документом, подтверждающим уплату пенсионных взносов самим налогоплательщиком. Следовательно, в целях получения социального налогового вычета, установленного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, такая выписка не может заменять платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению, произведенные в период с 1 января 2007 года.
Пример.
Сотрудник коммерческой фирмы заключил в январе 2007 года с НПФ, имеющим лицензию на осуществление соответствующих видов деятельности, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, два договора негосударственного пенсионного обеспечения. В соответствии с условиями обоих договоров он выступает вкладчиком, уплачивающим пенсионные взносы в данный НПФ в пользу участника каждого из договоров.
Согласно условиям первого договора налогоплательщик как участник этого договора выступает вкладчиком в свою пользу.
Согласно условиям второго договора налогоплательщик выступает вкладчиком в пользу своей матери, являющейся участником этого договора.
Оба договора негосударственного пенсионного обеспечения предусматривают ежемесячное внесение вкладчиком пенсионных взносов в размере 10 000 руб., продолжительность уплаты пенсионных взносов установлена на срок пять лет.
В 2007 году вкладчиком были перечислены в НПФ пенсионные взносы в общей сумме 240 000 руб. По окончании 2007 года он представил в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2007 год, в которой заявил социальный налоговый вычет в связи с расходами по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, произведенными в 2007 году, в размере 100 000 руб. Заявленный вычет был налогоплательщику предоставлен, в связи с чем в 2008 году ему был произведен возврат НДФЛ из бюджета в сумме 13 000 руб. (100 000 руб. х 13%).
В июне 2008 года вкладчик после перечисления в НПФ пенсионных взносов в размере 20 000 руб. вынужден был в силу возникших у него финансовых проблем досрочно расторгнуть заключенные им пенсионные договоры. В июле 2008 года НПФ произвел вкладчику возврат выкупных сумм, подлежащих в соответствии с условиями каждого из договоров выплате при расторжении договора.
Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ в случаях досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного обеспечения (за исключением случаев досрочного расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой НПФ), а также в случае изменения условий вышеуказанного договора в отношении срока его действия и возврата физическому лицу - вкладчику выкупной суммы, подлежащей в соответствии с условиями пенсионного договора выплате при расторжении такого договора, полученный вкладчиком доход за вычетом внесенных налогоплательщиком в свою пользу сумм пенсионных взносов учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ и подлежит налогообложению у источника выплаты, которым является НПФ.
Кроме того, в случае расторжения пенсионного договора (за исключением вышеуказанных случаев) при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются уплаченные по этому договору физическим лицом - вкладчиком суммы пенсионных взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Следовательно, НПФ при выплате вкладчику выкупных сумм обязан удержать сумму НДФЛ, исчисленную с суммы дохода, равной сумме пенсионных взносов, уплаченных физическим лицом по заключенным договорам, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Продолжение примера.
Таким образом, в данном случае НПФ должен удержать НДФЛ с суммы дохода, равной сумме пенсионных взносов, перечисленных вкладчиком в 2007 году по обоим заключенным им договорам, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 руб. и произведен возврат НДФЛ из бюджета в сумме 13 000 руб.
Для этого налогоплательщику-вкладчику необходимо представить в НПФ справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую получение налогоплательщиком социального налогового вычета, предусмотренного
подпунктом 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, за 2007 год, на основании которой НПФ исчисляет подлежащую удержанию сумму НДФЛ.
На сегодня в РФ присутствует два вида пенсионного обеспечения: государственное и добровольное, для получения которого не нужен трудовой стаж.
Добровольное пенсионное обеспечение дополняет обязательные государственные выплаты и реализуется при заключении договора с негосударственным пенсионным фондом(НПФ).
Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется методом перечисления взносов в НПФ в течении определенного времени. В свою очередь, прирост сумм - инвестиционный доход, обеспечивается финансовой деятельностью фонда, обеспечивающего согласно договору увеличение .
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Негосударственные пенсионные накопления - значимый фактор для формирования компенсационного пакета обеспечения сотрудников. Возможность инвестировать часть заработной платы мотивирует работников, укрепляет доверие к работодателям и повышает рейтинг предприятия.
Участие в формировании накопительного пенсионного капитала достигается после заключения договора с НПФ. Сторонами договора являются:
Вкладчиками в НПФ могут стать:
Обязательства негосударственных фондов содержатся в утвержденных руководством НФ и Центробанком сводах правил. Это списки и описание пенсионных схем и положений, касающиеся основных (дополнительных) причинах для выплат.
Выход на пенсию - не всегда праздник. Это, в первую очередь, касается граждан с минимальным заработком и соответствующим . Чтобы не оказаться в старости «у разбитого корыта», многие люди ищут и находят возможности для инвестирования средств в пенсионные накопления . Законодательство РФ обеспечивает правовую поддержку вкладчикам, предлагая для подобных финансовых операций участие в негосударственных пенсионных фондах.
Одна из разновидностей НПО - корпоративное пенсионное обеспечение , заключающееся в перечислении средств на счета НФ работодателем, что позволяет обеспечить работникам компании дополнительную социальную защиту.
Корпоративные пенсии начисляются по следующим программам:
Система корпоративного пенсионного обеспечения при технически грамотной организации процесса полезна для предприятий, так как создает дополнительную мотивацию и повышает уровень социальной защиты сотрудников.
Договор, заключенный между участниками программы негосударственного пенсионного обеспечения, содержит положения о правах, обязанностях и принципах сотрудничества. До подписания договора вкладчику нужно определится с вопросами, касающимися:
Договор о сотрудничестве сторон составляется в двух равнозначных, имеющих одинаковую правовую силу, экземплярах. Любая из сторон имеет право расторгнуть договор по собственному желанию. Документ считается недействительным при невыполнении одной из сторон договорных обязательств, произошедшим по объективным (смерть вкладчика) и субъективным причинам.
Пенсионные программы (схемы) - коммерческие продукты НПФ, разрабатываются для учета дохода вкладчиков и определения оптимальной суммы взносов с учетом интересов обеих сторон.
Программа пенсионного негосударственного обеспечения учитывает:
Основные виды пенсионных схем классифицируются по определенным параметрам:
Общие для существующих программ правила - право на расторжение договора с получением выкупной суммы и возможность перехода на альтернативный вариант пенсионного обеспечения.
Подписывая договор с НПФ участник сделки самостоятельно определяет величину взносов, периоды перечислений и продолжительность действия договора. Взносы перечисляют:
Реже одного раза в год, согласно законодательству, допускается внесение полной суммы накопительного капитала. Обязательные платежи вносят по правилам НПФ:
Большинство фондов оставляют за вкладчиками право на перечислений после их прекращения. В подобных ситуациях для продолжения сотрудничества вкладчику нужно обратиться в НПФ.
Пенсионное негосударственное обеспечение назначают:
Назначение пенсии возможно со дня обращения, но не ранее наступления правовых оснований для данных действий. Выплаты осуществляются в рублях, методом перечисления средств на индивидуальный счет получателя, в соответствии с указанными реквизитами или номером .
Сумма негосударственного пенсионного обеспечения устанавливается:
Совет: Чтобы избежать задержек в выплатах, своевременно информируйте НПФ об изменениях персональных данных или смене реквизитов.
Достоинства и недостатки системы негосударственного пенсионного финансирования:
Помимо перечисленного, к достоинствам добровольного пенсионного обеспечения относят:
Недостатки НПФ:
