![Как вернуть 13% от оплаты учебы. Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение](/public/vychet-lechit_minicover.jtyqmldkqnsm.png)
17.04.17 275 087 0
В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
Анастасия Манухина
получила налоговый вычет за обучение
Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Вычет можно получить за себя или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, - если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, - 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель - 124 800 Р .
Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.
После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:
(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р
Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:
124 800 − 119 600 = 5200 Р
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.
Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.
Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы - подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.
У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.
Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи
Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.
Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.
Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.
Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.
Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.
Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.
Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.
Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).
Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.
Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.
Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете - тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.
С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.
Налоговая система Российской Федерации предполагает частичную затрат для гражданина, платившего за обучение собственное или своих родственников: детей, брата или сестры. Чтобы вернуть денежные средства необходимо соблюсти ряд очень важных нюансов. Без тщательного разбирательства этой темы гарантировано наличие ошибок при сдаче или подготовке документации.
На компенсацию расходов для обучения имеют право лица, занимающие официальную должность и получающие заработную плату, с которой работодатель удерживает для последующего перечисления в государственный бюджет.
Вернуть частично свои средства возможно, если гражданин осуществляет плату за обучение:
Принцип такого распространяется на всех детей – в год за одного ребенка можно получить не больше 6500 рублей.
Процедура подачи необходимых бумаг в ИФНС может осуществляться в любое время года и включает в себя четыре основных этапа.
На первом этапе происходит подготовка документов. Это один из самых важных этапов, так как от степени полноты информации и корректности собранных бумаг зависит последующий процесс получения компенсации.
Итак, для того чтобы получить налоговый вычет, вам понадобятся следующие документы:
Если же возврата происходит за обучение родственников, то нужно в ИФНС предоставить копии свидетельств о рождении, которые заверены владельцем. Также рекомендовано наличие оригиналов для инспектора налоговой службы.
В некоторых ситуациях для компенсации за обучения могут потребоваться и другие документы: справка из ВУЗа, которая подтверждает факт обучения ребенка на очной форме. Если подписывает договор и платит за услуги один родитель, а бумаги оформляет другой, то также должна быть копия документа, подтверждающего наличие брака.
На втором этапе осуществляется подготовка декларации 3-НДФЛ, которая является необходимой составляющей для получения вычета. Она содержит следующие данные:
Получить и заполнить бланк декларации можно в самой налоговой, либо скачать образец на сайте Федеральной налоговой службы, либо обратиться в специальные компании по заполнению подобных документов.
Предпочтительнее будет заполнение бумаг самостоятельно с сайта налоговой: актуальна, данные корректны и полны, электронный ресурс доступен в любое время.
Третий этап предполагает подачу собранных документов в ИФНС по месту жительства. Существует три способа для передачи документов на налоговый возврат:
Если вы находитесь рядом с органом ИФНС, то рациональнее будет передать бумаги инспектору самостоятельно. Он может провести начальную проверку оригиналов и копий. В случае обнаружения недочетов можно на месте исправить вычисленные ошибки.
Если посылать почтой, то данные о проверке будут известны только после истечения 3 месяцев.
На заключительном этапе осуществляется полный поданных документов и, если все нормально, получение вычета. При негативном ответе инспектора необходимо обратиться в органы ФНС, чтобы выяснить причины отказа и устранить выявленные ошибки. При положительном ответе нужно предоставить заявление в органы налоговой службы о перечислении НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счета. Возврат происходит в течение месяца после того, как было подано заявление.
С 2016 года появилась возможность получить компенсацию за обучение через работодателя. Тогда налоговый вычет идет в пользу заработной платы – перестает удерживаться налог на доход физических лиц по ставке 13%. Это будет продолжаться до того момента, пока не будет возвращен весь вычет или пока не закончится календарный год.
Отличительная особенность подобного состоит в следующем: чтобы получить вычет, не нужно ждать конца года, как в случае с налоговыми органами. Достаточно оформить заявление на получение возврата части денежных средств сразу же после осуществления оплаты обучения.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:
При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.
Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:
Получение вычета возможно при обучении в различных типах учебных заведений, получивших необходимую лицензию. Это могут быть:
Помимо вышеописанной ситуации, выплата денежных средств возможна при расходах на образование других лиц. К ним относятся:
Подать документы на выплату можно при обучении детей не только в вузах, но и в других образовательных учреждениях, прошедших лицензирование.
Внимание
Для оформления налогового вычета через Госуслуги потребуется:
Непосредственно для подачи декларации нужно: Авторизоваться На портале Госуслуг Найти раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием деклараций» Найти услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ» В открывшемся окне онлайн-формы заполняется декларация, подписывается ЭЦП и к ней прикрепляются сканы документов. Статус отправленной заявки можно отслеживать в Личном кабинете. Здесь же на Госуслугах можно записаться на прием в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов документов для сверки.
Документы для возврата НДФЛ за обучение Российское государство дает возможность гражданам частично компенсировать расходы, потраченные на обучение. Компенсация происходит за счет возврата части потраченных средств в размере 13 процентов от расходов.
Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2016 году Иванов А.А.
Важно
Но теперь вычет можно получить через работодателя. При этом ждать окончания календарного года не придется. Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству. В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные.
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ. Важно При наличии у налогоплательщика нескольких мест работы, где он оформлен по договору или по совместительству, требуются справки со всех мест работы, где с начисленного заработка взимается подоходный налог. 3 1. Заполнить печатные бланки декларации вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже бухгалтерской документации.
Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета. 2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата.
Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.Документы на вычет за родственников Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:
Справка о доходах в виде 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии организации работодателя. В ней указывается сумма оплаты труда и удержанного подоходного налога. В случае смены мест работы за период обучения, необходимо собрать документы со всех источников дохода.
Возвращение подоходного налога Заявление на возврат денежных средств заполняется в электронном или ручном виде. Оно должно содержать информацию о реквизитах банка и номере счета, на которые будет произведено зачисление финансов. Дополнительно в нем указывается общая сумма вычета на все годы обучения.
Инфо
Договор и лицензию можно получить в учебном заведении в бухгалтерии. Если стоимость оплаты изменялась, то должно быть составлено дополнительное соглашение с указанием точной суммы. Копия лицензии заверяется у нотариуса или непосредственно в образовательном учреждении.
Также читайте по данной теме на нашем портале: В каких ситуациях можно получить налоговый вычет за собственное образование и обучение детей? Вернуть часть денег, затраченных на собственное обучение можно в тех случаях, когда:
При этом возвратить свои деньги можно за любую существующую на сегодня форму обучения.Условия для получения Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много. Для начала рассмотрим общие требования.
Такая сумма складывается из расчета 120 000 * 13%.
И поэтому к ней нужно подготовиться. Основные бумаги Теперь рассмотрим документы на возврат 13 процентов за обучение. Это крайне важный момент. В ФНС могут отказать в возмещении расходов, если заявитель не принес все необходимые бумаги. Конкретный пакет документов зависит от обстоятельств.
Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:
При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.
Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: