В случае выбора в пользу добровольного медицинского страхования и приобретения полиса ДМС физическое лицо вправе получить налоговые вычеты ДМС. Как вернуть себе часть средств за страховку?
Оплата полиса добровольного медицинского страхования обычно происходит из доходов гражданина России, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ). Возможность возврата части НДФЛ на покупку полиса ДМС предусмотрена налоговым законодательством России. Для получения социального вычета необходимо выполнить ряд условий и пройти процедуру, предусмотренную законом. Разобраться в этом следует тщательно, чтобы не тратить время на повторное посещение инстанций.
Под налоговым вычетом, согласно Налоговому кодексу (НК РФ), понимается возмещение уплаченного с официальных доходов человека подоходного налога, который составляет 13% от суммы дохода. Социальный налоговый вычет подразумевает компенсацию НДФЛ с затрат, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 НК РФ к ним относятся:
Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, подходящие под следующие критерии:
Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.
Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Однако эти затраты в сумме не могут превышать 120 000 рублей за налоговый период (1 календарный год). К исключениям относятся затраты на необходимое дорогостоящее лечение и образование детей, которые возмещаются без ограничения по сумме.
Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.
Физическое лицо имеет право получить максимальную сумму компенсации при размере официальных доходов, облагаемых НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой заработной плате ежемесячно работодателем будет удерживаться 1 300 рублей в счет уплаты НДФЛ, что составит за год сумму 15 600 рублей.
| №
|
Исходные данные
|
Сумма к возмещению
|
| 1
|
За год человек потратил 130 000 р. на покупку страхового полиса ДМС. Других социальных затрат не было.
|
За год превышена максимально допустимая сумма расходов в 120 000 р., установленная Налоговым кодексом и подлежащая компенсации. Поэтому размер возврата НДФЛ составит 13% от 120 000 р., получается 15 600 р.
|
| 2
|
За год физическое лицо потратило 80 000 р. на лечение и ДМС.
|
Максимально допустимая сумма затрат не превышена. Размер компенсации составит 13% от 80 000 р, т. е. 10 400 р.
|
Для возврата подоходного налога по ДМС обычно недостаточно просто прийти в налоговую и попросить свои деньги, нужно оформить пакет документов и пройти небольшой социальный квест по инстанциям.
Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:
При предоставлении копии документов, подтверждающих право на компенсацию, налоговый инспектор может запросить оригиналы для проверки. Для заполнения налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) можно воспользоваться инструкциями и образцами заполнения этого документа на официальном сайте налоговой, скачать специальную программу или обратиться к специалисту.
Существует несколько способов получить налоговый вычет, поэтому каждый владелец ДМС может потратить свое время и силы на это, а может привлечь собственного работодателя и потратить время только на написание заявления.
Вариант 1 . Собрав все необходимые документы, можно самостоятельно обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. Сделать это нужно после окончания налогового периода (календарного года), за который вы хотите получить компенсацию. Далее нужно будет подать Декларацию 3-НДФЛ и все документы, в любой рабочий день в приемные часы ИФНС.
Обратите внимание, что конец налогового периода у ИП и организаций - это “жаркое” время, поэтому и в конце, и в начале года, скорее всего, вы попадете в огромные очереди и достаточно нервную обстановку. Стоит выждать пару недель после времени подачи деклараций, очереди станут намного меньше, а сотрудник ИФНС сможет вам уделить больше времени. В течение 3 месяцев налоговики проверяют поданные документы. По истечении этого времени, в случае отсутствия замечаний, в срок до 1 месяца производится перевод средств по указанным реквизитам.
Вариант 2 . Если уплата взносов на ДМС осуществляется через работодателя, можно получить вычет с его помощью. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию заявление на получение налогового вычета и копию договора со страховой организацией.
Получение налогового вычета - процесс не только долгий, но и иногда неприятный. Контролирующие органы будут стараться найти опечатки и ошибки, которые оттянут срок получения средств и, может быть, заставят налогоплательщика отказаться от своего желания. Если документы в налоговой раз за разом “заворачивают”, стоит обратиться к квалифицированному юристу и перепоручить ему проверку документов. Одна эта услуга стоит намного дешевле, чем полное сопровождение, поэтому доступна любому гражданину РФ.
Возврат налога за страхование жизни стало возможно с 2015 года после вступления в силу нормы № 382-ФЗ 29.11.2014. Клиенты страховых компаний с заключенными договорами продолжительностью более 5 лет вправе получить социальный налоговый выплат. Долгосрочные страховые продукты позволяют получить 13% от выплат в ФНС.
Под налоговым вычетом имеют ввиду возврат ранее уплаченного НДФЛ в полном или частичном размере. Страхование жизни относят к социальным налоговым вычетам, т.е. с социальных расходов возвращается часть внесенного НДФЛ. Тема возврата налога за страхование стала более актуальной для населения в кризисный период.
С 2015 года перечень социальных расходов гражданина расширился. На сегодняшний день он включает:
Законодательство предусматривает максимальное значение социальных расходов для вычета НДФЛ - 120 000 рублей в год. Если взять 13% от них, то наибольшая компенсация равна 15 600 рублей.
Налогоплательщик имеет право самостоятельно определить вид расходов (оплата обучения, лечения, страховки на жизнь) и сумму для снижения налоговой базы. Подобным способом она может быть сокращена максимум на 120 000.
Воспользоваться налоговыми вычетами имеют право две категории людей:
Не следует путать размер вычетов с теми, которые должны быть выплачены. Возвращают 13% от вычетов.
За 2015 году налогоплательщик использовал на обучение ребенка 60000 руб., на свое лечение - 30000 руб., полис ДМС - 30000 руб., ежегодный взнос за страхование жизни - 60000 руб. Итого общие социальные расходы составили 180 000 руб. Вычет для налоговой базы возможен только со 120000 руб. и составляет 15600 руб. Если у человека социальные расходы состояли из оплаты лечения (30000 руб.) и взносов по договору страхования (60000 руб.), то общая суммы для сокращения налоговой базы равна 90000 руб. Вычет равен 13% от 90000 руб., который равен 11700 руб.
Предположим, что официальная зарплата гражданина приближена к средней — за 2014 год это 30000 руб. Ежемесячный размер подоходного налога при ставке в 13% равен 3900 руб. За год он уплатил 46800 руб. При участии в программе страхования жизни при ежегодном взносе 50000 руб. положен возврат (13% от 50000) в размере 6500 руб. Он будет взят из уплаченной 46800 руб.
Получить максимальную компенсацию можно при минимальной зарплате в 10000 руб. до вычета НДФЛ. Ежемесячно было удержано 1 300 руб., а за год 15 600 руб. Как видно, рассчитывать на наибольшую сумму возврата НДФЛ 15 600 можно при заработной плате от 10 000 руб. до уплаты подоходного налога.
Налоговый вычет распространен на все взносы с 2015 года по страховым договорам, заключенным как до 2015, так и после него. Главное требование - срок действия свыше 5 лет.
К примеру, договор страхования заключен 18 августа 2009 года. Действует он до 18 августа 2018 года (9 лет). Налогоплательщик вправе получить возврат с взносов за 2015, 2016, 2017, 2018 года.
Существует 3 способа возврата части уплаченного НДФЛ:
Человек должен сам оформить декларацию и подать заявление в отделение ФНС по месту проживания. Возврат уплаченных средств происходит после завершения налогового периода.
В ФНС представляют:
Проверка предъявленных документов происходит до 3 месяцев. Средства в ближайший месяц после проверки переводят на счет налогоплательщика, указанного в заявление.
Гражданин вправе получить налоговые вычеты за расходы трехлетней давности. Например, получить возврат за страховку 2015 года разрешено в любом году до 2019. В Налоговом кодексе не предусмотрен запрет переноса не выплаченных средств на следующий год.
Налогоплательщик, который оплачивал взносы через работодателя, может подать заявление в бухгалтерию, чтобы получить средства через нее. Этот способ позволяет вернуть деньги до окончания календарного года.
Работник должен предоставить налоговому агенту два документа:
При страховании жизни третьих лиц дополнительно предоставляют:
Если страховой договор расторгнут, то полученные возмещения уплаченных средств подлежат возврату в бюджет за все года. Если налоговые вычеты не использовались налогоплательщиком, то при расторжении предоставляют соответствующую справку с налогового органа.
Сегодня некоторые банки или страховые компании предлагают роль посредника для возврата налоговых вычетов, если страхование жизни было оформлено для определенных целей.
В Сбербанке работает программа «Вернем налоги в семью» за 1499 руб. Клиенту выделяют отдельного консультанта, который заполняет декларацию. Сервис не предполагает личной встречи с менеджером - снимки оригиналов документов пересылают по защищенному каналу.
Полученную декларацию в электронном виде распечатывают и заносят в ФНС или пересылают через личный кабинет. За 2999 рублей сотрудник банка сам подаст документы в ФНС.
В личном кабинете страховой компании можно самостоятельно заполнить декларацию, поэтапно отвечая на вопросы.
При оформлении договора страхования жизни следует поинтересоваться у страхового агента о возможности оформления налоговых вычетов через него. Компании заинтересованы в постоянных клиентах - если сами не оформят декларацию, то помогут обязательно.
Уплаченные налоги государство направляет на различные социальные нужды населения. Когда физ.лицо направляет часть доходов на социально-полезные ресурсы, государство поощряет его действия в форме налоговых вычетов. Они показывают заинтересованность власти в страховании жизни людей.
Специалисты делают прогнозы, что до 2020 года страховые компании станут крупными инвестиционными инвесторами. В настоящее время государство активно стимулирует людей делать долгосрочные вклады. При наличии страховки ежегодные вычеты будут составлять значительную сумму. Однако это не позволяет снять преждевременно средства без финансовых потерь.
Минфин объяснил, как оформить страховку по ипотеке, чтобы получить социальный вычет. Чтобы получить вычет, заемщикам нужно заключать отдельный договор на страхование жизни минимум на пять лет. Если заключен договор комплексного ипотечного страхования, вычета не будет.
Платить сразу за весь период необязательно: главное - указать такой срок в договоре.
😠 - А раньше не могли объяснить?
Это касается тех, кто взял ипотеку, оформил страховку и хочет получить социальный вычет. Обычно страховые компании предлагают заключить договор комплексного ипотечного страхования. В него включают страхование квартиры, жизни и здоровья, титула и ответственности. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховщика и надежнее для банка.
Екатерина Мирошкина
экономист
По таким договорам налоговая не дает социальный вычет по НДФЛ и не возвращает 13% от расходов.
Чтобы получить вычет по договору страхования жизни, нужно одновременно соблюдать эти условия:
Вычет, скорее всего, не дадут. В договоре комплексного страхования указывают общую страховую сумму. И в страховой премии нельзя выделить расходы именно на страхование жизни. Если при этом договор заключен менее чем на пять лет и выгодоприобретателем является банк, вычет точно не дадут.
Если вы хотите получить вычет, попробуйте изменить условия договора с учетом рекомендаций Минфина. Или с разрешения банка расторгните этот договор и заключите новый.
Заключите отдельный договор на добровольное страхование жизни минимум на 5 лет. Если в него входит страховка от несчастных случаев или болезней, попросите разделить страховую сумму и взносы.
В выгодоприобретателях можно указать только вас или наследников. Уточните, согласится ли банк на такие условия.
Посчитайте, что выгоднее: купить комплексную страховку дешевле или заключать отдельные договоры, но вернуть 13% от расходов на страхование жизни.
Сможете, если договор заключен на пять лет, а выгодоприобретатели - ваши близкие родственники. И если вы платите НДФЛ по ставке 13% - то есть получаете официальную зарплату или являетесь ИП на общей системе налогообложения.
Можно сейчас подать декларацию за прошлый год и заявление на вычет. Или получите уведомление для работодателя, чтобы вернуть НДФЛ с ближайших выплат.
Если договор заключен после 1 января 2015 года, можно вернуть 13% от всех страховых взносов с учетом общего лимита социальных вычетов. Если договор заключили раньше, вычет всё равно дадут, но только по взносам, которые оплачены после 1 января 2015 года.
В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России. Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года. Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.
Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения. При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов . Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.
Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование). С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ. Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:
Следует учитывать особенности налогообложения:
Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:
База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:
Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:
За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%) . Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%. При досрочном расторжении страхового договора компенсированную сумму следует вернуть в бюджет, но, если налогоплательщик не воспользовался льготой, следует страховщику предоставить справку с налоговой инспекции.
Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:
Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:
Сумма компенсации расходов по страховому полису не должна превышать 15600 рублей, но, чтобы рассчитать размер налога, подлежащего возврату, необходимо учитывать:
Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:
Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:
Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.
На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:
Налогоплательщику необходимо дополнительно:
Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:
Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.
Вы можете вернуть часть денег, уплаченных по договору страхования жизни. Вы можете это сделать, получая так называемый налоговый вычет. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях по закону Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, начиная с 2015 года, являются расходы на страхование жизни.
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год. Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).
Вычет можно получить только по договору страхования, срок которого составляет не менее 5 лет. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз, то есть каждый год вычет можно получать еще раз. Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
В 2015 году Светлана заключила договор страхования жизни и заплатила по этому договору 50 тысяч рублей. Заработная плата Светланы в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ (налога на доходы). В январе 2016 года Светлана предоставила в налоговую инспекцию документы и получила 6 500 рублей возвращенных налогов. Это - 13% от 50 тысяч рублей, заплаченных по договору страхования.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:
1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.
2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.
3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
