Иногда государство не только душит нас налогами, но дарит такие приятные презенты как имущественный налоговый вычет. То есть, при покупке недвижимости, можно уменьшить сумму налога на стоимость приобретенной квартиры, а так же на проценты по ипотечному кредиту. Налоговый вычет рассчитывается от суммы, не превышающей 2 млн рублей. То есть, даже если вы купили квартиру за 6 млн, вам причитается только 13% от 2 млн рублей — то есть, 260 тысяч рублей. Сумма весомая, однако право ее получить есть не у всех.
Обновленную информацию можно найти в статье
Иногда государство не только душит нас налогами, но дарит такие приятные презенты как имущественный налоговый вычет. То есть, при покупке недвижимости, можно уменьшить сумму налога на стоимость приобретенной квартиры, а так же на проценты по ипотечному кредиту.
Приятный бонус для ипотечных покупателей
Налоговый вычет рассчитывается от суммы, не превышающей 2 млн рублей. То есть, даже если вы за 6 млн, вам причитается только 13% от 2 млн рублей — то есть, 260 тысяч рублей. Сумма весомая, однако право ее получить есть не у всех.
Например, тем, кто получает деньги «в конверте», то есть не платит подоходный налог государству, на налоговый вычет рассчитывать не приходится. Оформить подобную льготу смогут только сотрудники компаний, где выплачивается «белая» зарплата. Кроме того, она не положена безработным, инвалидам, лицам, получающим пособия по уходу за ребенком, а также индивидуальным предпринимателям, к которым применим специальный налоговый режим. Вычет при сделке купли-продажи, заключенной лицами, состоящими в родстве — родителями и детьми, мужем и женой и т.п. — почему-то также не предусмотрен.
Лишены возможности возврата части налога на имущество и те, кому жилье приобретает его компания-работодатель, а также лица, которые при покупке квартиры используют средства федерального бюджета. Например, участники программы «Военная ипотека». Однако с собственных средств, которые используются в качестве доплаты, можно получить вычет.
До недавнего времени вето на получение имущественного вычета действовало и в отношении неработающих пенсионеров. Однако изменения в Федеральный закон от 21.11.11 № 330-ФЗ устранили эту несправедливость, и с 1 января 2012 года эта категория граждан также имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, но только в том случае, если до выхода на пенсию им выплачивалась официальная зарплата.
В наиболее выигрышном положении оказались люди, покупающие квартиры с помощью ипотечных кредитов. Закон дарит им не только возможность воспользоваться налоговым вычетом на стоимость самой квартиры, но и на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту или целевому займу, потраченному на покупку жилья. А они, как известно, могут составлять половину стоимости приобретаемой недвижимости. И в этом отношении государство весьма серьезно подсластило пилюлю ипотечным покупателям. Дело в том, что в отличие от жилищного вычета, размер которого не может превышать 2 млн рублей, льгота по процентам не имеет верхней планки. Его можно заявлять на всю сумму уплаченных процентов. «Допустим, вы покупаете квартиру за 6 млн рублей, а сумма процентов по ипотечному кредиту, предоставленному на 10 лет, составляет 3 млн рублей. Таким образом, 260 тысяч рублей вы получите в качестве налоговой компенсации со стоимости квартиры, и еще 390 тысяч рублей получите как вычет с процентов», — объясняет генеральный директор АН «Мир квартир» Дмитрий Титов.
Впрочем, есть и плохая новость. Покупателям, которым отказали в выдаче ипотеки, в результате чего им пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды» для покупки недвижимости, права на имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов не имеют.
Спешить или не стоит?
Еще один не очень приятный момент заключается в том, что воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно только один раз в жизни. Об этом стоит помнить тем, кто не намерен ограничиться одной сделкой по покупке или продаже недвижимости, а планирует произвести целую цепочку операций по улучшению своих жилищных условий. Эксперты считают, что вносимые в российское налоговое законодательство поправки пока носят достаточно позитивный характер для покупателей недвижимости, поэтому иногда, возможно, стоит и повременить с возвратом этих средств.
Например, в 2008 году максимальный размер налогового вычета был увеличен на 1 млн рублей и теперь составляет 2 млн рублей. «Вы можете сразу заявить о своем праве на эту льготу, — говорит адвокат юридического центра „Ермолаев и партнёры“ Максим Ермолаев. — Но представляете, как обидно тем людям, которые в 2008 году получили вычет с 1 млн рублей, потом купили еще какую-то недвижимость, но уже не смогли реализовать свое право на налоговую льготу, спустя год возросшую ровно в два раза. А законодательство меняется, и, не исключено, что в будущем размер налогового вычета станет еще выше».
Так что спешить не стоит, тем более, что закон это позволяет. Срок для обращения в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета Кодексом не ограничен. Даже, если квартира была приобретена пять лет назад, но покупатель забыл или не знал о своем праве на имущественный вычет, он может им воспользоваться сейчас или спустя еще какое-то время. Правда, предельный размер вычета будет рассчитан исходя из 1 млн рублей, так как право на льготу возникло до 1 января 2008 года.
Достигнув совершеннолетия, возврат 13% от налога на недвижимость может реализовать и ребенок, на которого была оформлена либо вся квартира, либо какая-то ее часть. Однако получить имущественный налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей могут и их родители. При этом ребенок не теряет право на налоговый вычет в будущем. Так что в данном случае льготой, предоставленной государством, разумнее воспользоваться самим родителям.
Юристы рассказали, что иногда у супругов, купивших квартиру в общую долевую собственность, возникает желание поделить имущественный вычет. Однако такой шаг нельзя назвать дальновидным. Лучше оформить льготу на одного из собственников с тем, чтобы другой сохранил право на ее получение в дальнейшем.
Обозреватель ГдеЭтотДом.РУ Татьяна Елекоева
Разделы:
Есть четыре основные группы таких затрат.
Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.
А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().
Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится ( ,).
А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().
К вычету также можно принять расходы на:
Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. ().
Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.
Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.
Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.
Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:
Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().
Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().
Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().
Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако, получить налоговый вычет они не могут ().
Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().
Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().
Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года ().
Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено ().
Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет ().
Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы "сгорел" ( , ).
Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. ( , ).
Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный ().
Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:
Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:
Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.
Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().
Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры. Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение. Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.
Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.
Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке. Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников. Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.
По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:
Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.
Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона. То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени. Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.
Предоставление осуществляется такими способами:
Порядок получения в ИФНС:
Порядок получения по месту работы:
Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:
Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:
Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:
Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:
Он зависит от выбранного пути получения:
Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником. Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.
Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги. Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.
Право на получение имущественного вычета возникает при приобретении квартиры за собственные деньги или в ипотеку, так же сюда можно включить затраты на ремонт квартиры, в случае если она была куплена у застройщика с «голыми стенами».
Таким вычетом можно воспользоваться только один раз в жизни, и человек имеет право выбрать объект недвижимости для получения льготы. Сумма вычета имеет предельное значение, в 2014 году оно составляет 2 млн рублей, то есть с большей суммы вернуть подоходный налог не получится.
Право на получение такой субсидии от государства имеет только собственник жилья при условии, что оплату внес лично. Продавец не должен быть взаимосвязан с покупателем, исключается предоставление вычета при покупке жилья у супругов, братьев, сестер, родителей, работодателей и прочих.
Все документы, связанные с имуществом, должны быть в наличии и в идеальном состоянии, так как копии будут предоставляться в налоговую инспекцию и тщательно проверяться. При обнаружении ошибок, помарок, неточностей в вычете могут отказать.
Для тех, под данный вычет, для возврата денег понадобится следующий пакет документов. Если стоимость квартиры оплачена сразу, без кредитных средств:
Декларация 3-НДФЛ
- паспорт
- справка 2-НДФЛ за прошедший год
- договор купли-продажи квартиры
- документы, подтверждающие покупку жилья (платежные поручения, квитанции)
- свидетельство о регистрации прав собственности
- акт приема-передачи квартиры
- ИНН
Если производится возврат , дополнительно предоставляется: кредитный договор, справка об за год (взять ее можно в обслуживающем банке), платежные документы по кредитным платежам.
Возврат производится в два этапа. Первый – подготовка декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. В налоговую инспекцию подается декларация, к ней прикладываются копии всех вышеперечисленных документов. Оригиналы также необходимо держать при себе для сверки инспектором. Желательно иметь два экземпляра декларации, на втором проставить отметку о приеме и впоследствии оставить у себя. Срок подачи декларации – раз в год, до 30 апреля. Рассматривать запрос на вычет и проверять декларацию будут три месяца, затем налоговая даст ответ.
Второй этап. В случае одобрения вычета пишется заявление по установленной форме и к нему прилагается копия банковских реквизитов, на которые позже перечислят средства.
На практике осуществить могут далеко не все физические лица по причине допущения ошибок, которые противоречат действующим нормам законодательства. Чтобы избежать неприятных последствий, рекомендуем ознакомиться с этой статьей, в которой будет рассказано о том, кто, как и когда может сократить размер своей налоговой базы в случае приобретения объектов недвижимости.
Суть вычета, который начисляется физическим лицам, вложившим материальные средства в покупку квартиры, такая же, как и у остальных налоговых скидок. Покупатель недвижимости вправе частично себе вернуть израсходованные на приобретение жилья средства. Перечисление данной компенсации происходит из государственного бюджета, а именно из тех денег, которые были уплачены ранее на подоходный налог этим же физическим лицом.
Следует отметить, что налоговая скидка за покупку квартиры относится к категории . Для того чтобы ознакомиться с информацией, касающейся возмещения НДФЛ за недвижимость, читайте .
При покупке квартиры возможно реализовать далеко не во всех ситуациях. На то, будет ли начислена данная скидка покупателю имущественного объекта, влияет целый ряд обстоятельств. В первую очередь, это нюансы, связанные с самим владельцем, а также факторы, непосредственно касающиеся сделки по купле-продаже. Речь идет о следующих требованиях:
Большинство типов налоговых скидок имеют свои сроки давности. Однако на имущественные вычеты не распространяются никакие временные периоды. То есть ее владелец может практически в любое время. В связи с этим рекомендуем не спешить подавать на начисление данной компенсации в налоговую службу и обязательно дождаться, пока будут готовы абсолютно все бумаги на жилье, в том числе и свидетельство о возникновении права собственности.
Например, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2010 году, а на начисление налоговой скидки подало только в 2017 году, то ему все же вернут НДФЛ, но только лишь тот, который был уплачен в 2014, 2015, 2016 годах. Существует одно правило, смысл которого заключается в том, что за год получить компенсацию можно не более суммы, отданной на НДФЛ за этот же период. Таким образом, если общая сумма имущественного вычета гораздо больше, чем уплаченный за последние три года налог, то часть денежных средств налогоплательщик не получит, поскольку не имеет на это права.
Внимание! Российским законодательством предусмотрен такой вариант, как оформление жилья на несовершеннолетнее физическое лицо. Для того чтобы произвести в данном случае уменьшение размера базы налогообложения, помимо основных документов необходим паспорт одного из родителей, на имя которого и будет перечислена имущественная денежная компенсация.
Процедура, посвященная тому, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, состоит из нескольких этапов, основным из которых является подготовка необходимых документов. Список данных бумаг не во всех случаях один и тот же, потому что одна квартира может быть куплена в кредит, а другая нет, на одно жилье оформляется право собственности по так называемому договору о купле-продаже, а на другое по акту о приеме-передаче и так далее.
Однако есть некий базовый перечень бумаг, без которых не состоится начисление ни одного имущественного вычета, независимо от того, согласно каким условиям было приобретено жилье. В данный список документации входят такие виды бумаг:
Помимо вышеперечисленных документов, не обойтись без свидетельства о получении права собственности на квартиру налогоплательщиком, аналогом которого служит выписка из единого государственного реестра недвижимости, а также договора о купле-продаже (или же соглашения на долевое участие либо акта о приеме-передаче).
Если налогоплательщик купил имущественный объект за цену, которая меньше двух миллионов рублей, то обратно ему перечислят ровно тринадцать процентов от потраченной суммы. Например, если однокомнатная квартира в городе Орле стоила 1 750 000 рублей, то налоговая служба компенсирует владельцу жилья сумму, равную 227 500 рублей. Но перечислят ее на банковскую карту не всю, а ровно столько, сколько за год заплатил денежных средств на НДФЛ получатель вычета. Остаток будет перенесен и выплачен на протяжении следующих лет.
Если за приобретение жилья было уплачено больше 2 000 000 рублей, то размер компенсации будет составлять 260 000 рублей. Это объясняется тем фактом, что возврат налога за квартиру осуществляется с учетом определенного максимального ограничения на цену имущественного объекта, которое равно двум миллионам рублей.
Касательно того, как получить налоговый вычет за квартиру, приобретенную в кредит, то в первую очередь, нужно добиться начисления скидки за расходы, которые пошли на саму недвижимость, а затем уже оформлять компенсацию за уплату процентов.
