Статья содержит информацию о налоговых отчислениях, которые предстоит совершить индивидуальному предпринимателю после прохождения им регистрации в 2018 году.
Данная статья предназначена для лиц старше 18 лет
А вам уже исполнилось 18?
Для обеспечения социальной защищенности и подстраховки на период нетрудоспособности - будь то пенсия, больничный или поддержка материнства - все мы платим налоги. ИП в данном случае исключением не являются, и их отчисления в государственный бюджет варьируются только исходя из выбранной системы налогообложения.
Год назад регулирование поступлений страховых взносов в казну было снова передано в ведомство ФНС. В государственном управленческом аппарате уверены, что контроль над сбором страховых отчислений налоговой службой значительно улучшает показатели таковых. При этом взносы на случай травматизма на рабочем месте и профзаболеваний остались за Фондом социального страхования.
Рассмотрим, какой налог платит ИП. Как вы знаете, уже некоторое время размер собственных страховых выплат для ИП не привязывается к размеру МРОТ. Это и к лучшему, ведь минимальный размер оплаты труда постоянно растет. С начала января 2018 года он составляет уже 9485 рублей. С мая текущего года обещан рост до размера прожиточного минимума, который на сегодняшний день составляет 11163 руб.
То есть привязка налоговых отчислений к МРОТ непременно послужила бы ростом сумм для страховых выплат ИП.
К счастью, в 2018 году Правительством РФ установлены фиксированные ставки для обсуждаемых выплат. Так, Законом № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года были внесены изменения в ст. 430 НК РФ. Результатом этих изменений стало установление фиксированных сумм страховых взносов для ИП на 2018 год:
Другими словами, минимальный страховой сбор для индивидуальных предпринимателей в 2018 году составляет 32 385 рублей. В сравнении с 2017 годом размер выплат вырос на 4395 рублей. Сумма годовых взносов пересчитывается, если предприниматель приобрел свой зарегистрированный статус меньше года назад.
Для тех ИП, доход которых превышает отметку в 300000 рублей, в 2018 году ничего не изменилось. Они все также должны внести в государственный бюджет пенсионный налог в размере 1% от суммы свыше лимита. Максимальная сумма собственных взносов в пенсионный фонд для ИП - 212 360 руб.
Расчет этой суммы производится следующим образом: 8 x 26545 x 12 месяцев и x 26%.
Собственное социальное страхование индивидуальный предприниматель оплачивает на основании своего решения.
Даты, в которые ИП должны внести налоги в 2018 году, тоже претерпели некоторых изменений:
Как вы наверняка уже знаете, Законом № 243-ФЗ в июле 2016 года была введена новая 34 глава Налогового кодекса РФ «Страховые взносы», устанавливающая правила исчисления и внесения страховых взносов с 1 января 2017 года.
Работа индивидуальных предпринимателей с общей системой налогообложения не зря считается самой сложной. На данной системе оплаты налогов ИП в 2018 году ожидает длинный список налогов, необходимых к оплате.
Основным в этом списке является объединивший подоходный и налог на прибыль НДФЛ. Здесь фиксированный размер выплат для предпринимателя ничем не отличается от размера выплат физического лица и составляет 13%. Основой для расчета выплат является разница подтвержденной прибыли и расходов.
Для тех предпринимателей, у которых не находится никаких официальных подтверждений, используется специальное послабление в виде 20% профессионального вычета по налогу. То есть ИП имеют возможность оценить пользу для себя тех или иных выплат и выбрать свой вариант. Совмещение запрещено законодательно.
Общий размер НДФЛ выплачивается к концу года. Однако каждый квартал предприниматель получает уведомления от налоговой службы на выплату рассчитанной ими «авансовой» суммы. При итоговой оплате в конце года данные суммы высчитываются из полного размера надлежащей к оплате суммы.
Кроме того, на ОСНО предприниматели должны выплачивать:
Упрощенная система налогообложения самая популярная в кругу отечественных индивидуальных предпринимателей.
«Пользователи» УСН могут выбрать один из двух вариантов оплаты налогов:
Налоговые ставки ИП на УСН могут уменьшаться на усмотрение некоторых региональных властей.
Сроки оплаты налогов: поквартальная оплата, основывающаяся на квартальных итогах и ежегодный платеж, из которого отнимаются предыдущие взносы.
Единый налог на вмененный налог - доступен для ограниченного круга рода коммерческой деятельности. К примеру, ветеринарные услуги, автомойка и ремонт, услуги общественного питания без зала для обслуживания и т. д. Полный перечень видов деятельности, на которых позволена «вмененка», можно найти в ст. 346-26 НК РФ.
Еще одной особенностью данного вида налоговой системы является право законодателей на местах уменьшать либо запрещать деятельность на вмененном налоге даже для предпринимателей «из списка». Например, такой запрет существует в Москве.
Система расчетов достаточно сложна, потому предприниматели избавлены от этой задачи. Подсчеты ведутся налоговой службой индивидуально для каждого отдельного бизнеса изначально и уточняются из года в год.
Налог оплачивается ежеквартально. Обратите внимание, что единый налог в этом случае должен быть оплачен независимо от ведения деятельности и наличия прибыли. Налог на «вмененке» отменяется только при подаче соответствующего заявления на прекращение деятельности вообще либо на данной системе налогообложения.
Главным отличием патентной системы налогообложения от остальных является ее доступность исключительно индивидуальным предпринимателям. Данная система налогообложения имеет достаточно длинный список доступных видов коммерческой деятельности. Из них:
Общие положения патентной системы налогообложения и полный список доступных видов деятельности содержатся в ст. 346.43 НК РФ. Помимо основного списка, законодатели на местах вправе дополнять перечень по своему усмотрению.
Важно учесть, что патентной деятельностью можно заниматься лишь в пределах компетенции налоговой службы, выдавшей патент.
Огромный плюс такой системы - возможность вести на ней деятельность на протяжении короткого периода времени, например, месяца.
Помимо общих для всех систем страховых взносов «за себя» и за сотрудников, предприниматели на ПСН оплачивают так называемый патентный платеж. Платеж составляет 6% от предполагаемого дохода и рассчитывается не самим ИП, а сотрудниками налоговой, которые присылают уведомление на оплату с указанным размером.
Последний вариант налоговой системы для индивидуальных предпринимателей - единый сельскохозяйственный налог. Уже из названия понятно, что создана данная система налогообложения для производителей сельхозпродукции.
Помимо сферы занятости, нужно еще иметь 70% прибыли от реализации профильного продукта.
Налоги аналогичны с «упрощенкой». Однако налоговая база составляет всего 6%, рассчитываемых от разницы между прибылью и расходом. Оплачивается по завершении каждого квартала.
Управление доходами и расходами предприятия – неотъемлемая составляющая эффективной деятельности любого бизнесмена. Очень важно еще на этапе планирования представлять себе, во сколько может обойтись содержание бизнеса, зарегистрированного в качестве ИП. В число регулярных платежей для каждого предпринимателя входят налоги, уплачиваемые в государственную казну, и отчисления, производимые в фонды на обязательное страхование.
Чтобы узнать, сколько налогов платит ИП в 2017 году, нужно вкратце рассмотреть каждый из налоговых режимов, доступных сегодня для применения индивидуальным предпринимателям. Эта статья содержит обзор всех разрешенных для ИП систем налогообложения, а также сведения о размере обязательных страховых отчислений бизнесмена.
Для индивидуальных предпринимателей, действующих на территории РФ, на сегодняшний день существует возможность выбора наиболее подходящей системы налогообложения. Кроме общего налогового режима предусмотрено еще 4 специальных, позволяющих в каждом конкретном случае существенно облегчить взаимодействие с налоговой службой.
Выбор той или иной системы налогообложения для ИП должен быть сделан в соответствии с видом осуществляемой им деятельности и размером прогнозируемых доходов. Эти критерии во многом и будут определять, сколько нужно платить за ИП в год.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Рассмотрим для начала общий налоговый режим, так как он закрепляется за каждым ИП при регистрации в ФСН в беззаявительном порядке.
Бизнесмен, оформленный в качестве ИП, находясь на общем режиме, платит следующие :
Многих начинающих предпринимателей также волнует вопрос: «Сколько раз в год ». В данном случае налоговые периоды для каждой категории налогов будут различными.
Так, НДС необходимо уплачивать 1 раз в квартал, налог на имущество - 1 раз в год, а в отношении НДФЛ налоговым законодательством предусмотрена система авансовых платежей.
Внимание! Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, рассчитывается по итогам календарного года. Однако 3 раза в год ИП необходимо вносить авансовые платежи, размер которых устанавливается согласно декларациям о прогнозируемом доходе, подаваемым бизнесменом в налоговый орган. Подробную информацию можно изучить на официальном сайте ФНС www.nalog.ru .
Отличным способом сэкономить на налогах и облегчить систему учета для большинства предпринимателей становится использование . Чтобы узнать, сколько стоит ИП в год для бизнесменов, работающих на УСН, необходимо определить, что послужит объектом налогообложения.
В качестве последнего могут выступать как доходы, так и прибыль (доходы за минусом расходов).
В первом случае ставка, установленная налоговым законодательством, равна 6%. Однако в 2017 году региональным властям разрешено применять в отношении «Доходы» сниженные ставки, но не менее 1%. Это обстоятельство зависит от категории налогоплательщика.
Для предпринимателей, работающих на УСН «Доходы – Расходы», действует ставка 15%. Изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу в 2016 году, указывают на возможность региональных органов власти снижать налоговые ставки для таких субъектов. Таким образом, минимальная ставка будет равна всего 5%.
Плательщиками единого налога на вмененный доход чаще всего становятся бизнесмены, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли, общественного питания и т. д. Уникальность этого налогового режима состоит в том, что сумма отчисления в государственную казну не зависит от реального дохода предприятия.
Налог устанавливается в размере 15% от вмененного (потенциально возможного) дохода (ВД). Для каждого вида деятельности ИП, разрешенного при использовании такого налогового режима, существует свой ВД, являющийся произведением физического показателя и базовой доходности.
Внимание! То, сколько стоит зависит еще и от специальных коэффициентов (К1 и К2), в соответствии с которыми корректируется базовая доходность ИП. Эти показатели устанавливаются сроком на 1 календарный год. В 2017 коэффициент К1 равен 1,798. Показатель К2 может отличаться в разных субъектах РФ. Чтобы узнать точное значение, рекомендуется обратиться в налоговый орган по месту регистрации.
Следует отметить, что изменения в налоговом законодательстве в 2016 году затронули не только плательщиков, применяющих УСН.
Важно! Поправки, внесенные в Налоговый кодекс РФ, и вступившие в силу в 2016 году, предусматривают возможность отдельных органов муниципальной власти влиять на размер ставки налогов в отношении ИП на ЕНВД. Таким образом, значение величины налоговых начислений может варьироваться от 7,5% до 15%.
Бизнесмены, использующие в своей деятельности патент, освобождены от уплаты каких-либо налогов. К обязательным платежам таких предпринимателей в государственную казну относится уплата стоимости патента.
Чтобы определить, сколько должен платить ИП на ПСН (патентной системе налогообложения) в 2017 году, необходимо уточнить в налоговом органе размер потенциально возможного годового дохода относительно конкретного вида деятельности и исчислить из этого значения 6%.
Однако нередки случаи, когда патент приобретается на срок менее года. Законом допускается уплата патента за период от 1 до 12 месяцев. В таких случаях платеж будет скорректирован. Ознакомьтесь с тем, какие нужны в 2017 году.
Плательщиками данного налога являются только предприниматели, осуществляющие деятельность по производству сельскохозяйственных товаров.
Объектом налогообложения в этом случае выступают доходы, уменьшенные на размер расходов. Ставка, применяемая для исчисления налога, равна 6%.
С того момента, как предприниматель зарегистрирован в ФНС, он автоматически становится плательщиком обязательных страховых взносов за самого себя. Все необходимые сведения о новом ИП налоговый орган самостоятельно передает в Пенсионный фонд РФ.
Примечательно, что отчисления бизнесмен обязан производить даже в том случае, если деятельность в отчетном периоде не осуществлялась.
Сколько должен платить ИП за себя в фонды обязательного страхования в 2017 году? Достоверный ответ на этот вопрос содержится на официальном сайте ПФР www.pfrf.ru.
Предпринимателю необходимо за 2016 год перечислить:
Эти значения рассчитаны для ИП, доход которых за год не превысит порог в 300000 рублей. Если доход будет больше, то отчисления в ПФР возрастут на 1% от суммы, превышающей указанную величину. Максимально возможная сумма взносов ИП за себя в 2016 году в ПФР – 187 200 рублей.
Для тех предпринимателей, которые используют в своей коммерческой деятельности наемный труд, важно знать, сколько налогов платит ИП в год за привлеченных работников. не зависят от применяемого налогового режима.
Следует отметить, что единственный, подлежащий уплате налог в этом случае – это НДФЛ. Индивидуальному предпринимателю, являющемуся работодателем, вменяется обязанность по удержанию этого налога из зарплаты сотрудника и перечислению его в государственную казну. Другими словами, ИП не платит НДФЛ из своего бюджета, а отчисляет его из дохода своих работников.
По-иному обстоит ситуация с взносами за сотрудников в фонды обязательного страхования. В этом случае отчисления производятся из денежных средств самого предпринимателя и составляют:
Определяя размер оплаты труда для каждого нанятого гражданина, ИП важно сразу понимать, что в общей сложности 30% сверх этого размера он будет обязан уплачивать за обязательное страхование этого лица.
Более подробная информация о начислении страховых взносов для ИП, являющихся работодателями, а также о возможных льготах и штрафных санкциях, содержится в следующем видео:
Добрый день, уважаемые предприниматели!
Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников:) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…
Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.
В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.
Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.
А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!
Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:
Владимир
Мне просто интересно как грабят начинающих предпринимателей. Человек открывает ИП, это ему обходится в определенную сумму далее пенсионный сразу просит оплатить. Человек не успел еще работать и заработать, а тут вороны налетели и давай рвать, то есть если у человека для бизнеса например нужно приобрести формы для искусственного камня и ингредиенты чтобы начать работать для этого у человека есть пять тысяч что хватает для начало но его сразу грабит пенсионный. Странно? А если человек по мимо ИП работает на основной работе и тоже платит в пенсионный то непонятно для чего эти платежи, наверное надо кого то прокормить.
Дмитрий
Не вижу никакого грабежа.
1. Взносы в ПФР можно сделать частями или раз в год до 31 декабря (примерно 22 тысячи в год, если ИП без работников при доходе до 300 тысяч)
2. Если человек где-то работает, то платит за него работодатель, что нормально.
3. Если опасаетесь, что не будет дохода, тоы выберите УСН 6% (а если будет прибыль, то можно сделать налоговый вычет)
Во всем мире платят налоги и взносы, часто намного больше, чем в РФ. Поищите сколько приходится отдавать налогов, например, в Европе.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
Алексей
ну так то прожиточный минимум в других странах другой.
Ирен
Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?
Денис
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год). Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы). Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!
Анна
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?
Заранее сспасибо!
Дмитрий
Есть вопрос хочу открыть продуктовый магазин. Открыл я ИП, все как положено. Но магазина у меня нет. Я беру в аренду землю строю магазин и все таму подобное процедура занимает долгое время до полу года (2 квартал). Как мне платить налоги вот эти пол года пока я был ИП но не вел предпринимательской деятельности. Или я сначала открываю магазин потом встаю как налогоплательщик и только после этого плачу налоги. Разъясните пожалуйста вопрос. Буду очень благодарен только без обезательные взносов в ПФР
Артем
Здравствуйте,
Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?
Алла
Начиная с 1.01.2015 Пенсионный фонд начислит пени за каждый просроченный день. Хотя сумма незначительная, лучше оплатите сейчас и затем ждите письмо с квитанцией об уплате пени (расчет делает сам Пенсионный фонд).
Алла
Взносы рассчитайте пропорционально вашему периоду(не за весь год). На сайте ПФР есть специальный калькулятор для подсчета.
Сергей
Доброго времени суток.Такой вопрос.зарегестрировал ип в октябре 2014,не вел свою деятельность,какую сумму на сегодняшний день я должен оплатить за 2014г.Заранее благодарю за ответ.
Сергей
Работников нет.нулевую деклорацыю здал в декабре 2014,к вопросу по оплате в пфр.Спасибо.
ОЛЬГА
Здравствуйте, скажите пож-та, если ИП открыт и не был использован в течение 5 лет, однако все время была официально трудоустроена и работодатель делал отчисления в ПФР. Пришел само собой штраф, в данном случае при оплате будут двойные отчисления. Должна ли я все равно платить или обратившись в суд выиграю?
Ирина
Здравствуйте! У меня ИП с ЕНВД, деятельности нет, подавала 0 декларации, платила взносы в Пенсионный фонд. Собственно только поэтому и не закрывала ИП, чтобы стаж на песию шел. Получила письмо из налоговой, в котором написано, ччто при ЕНВД не предусмотрены 0 отчеты. Т.е. мне могут насчитать теперь налог? Что делать? Закрывать ИП или перейти на упрщенку? Или вообще я зря держу ИП только для взносов в ПФР?
Ответьть, пожалуйста, срочно нужно принимать меры
Дмитрий
Действительно, при ЕНВД не может НЕ платить налог:
Если держите ИП для стажа, то оптимально выбрать схему УСН6%
Ирина
Спасибо, Дмитрий! Значит нужно просто сделать заявление о переходе на УСН?
РУЗАННА
ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА С 2014 Г.ОТКРЫЛА ИП И НЕ РАЗУ НЕ РАБОТАЛА НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И СКОЛЬКО?
Дмитрий
Так статью выше прочитайте
Елена
Здравствуйте!Подскажите,открыто ИП на УСН 6%,налоги в ПФР все плачу как положено,а вот книгу учета доходов не вела(т.к. и деятельность не вела). 11.02.15г закрыла ИП, а 11.03.15 письмо пришло с запросом на представление книги.Что делать?
Дмитрий
Свяжитесь с контактным лицом в письме и проясните ситуацию. В таких письмах всегда указан телефон и ответственное лицо
Елена
Здравствуйте? У меня тоже нет деятельности ИП.Сейчас сдавать до 20 апреля какие-то декларации.Подскажите какие
бланки заполнить при 0 деятельности.Вроде ЕНД и еще что-то надо.Пфр еще не платила.ИП лткрыла 21 января 2015.
Александр
Здравствуйте! если я регистрирую ИП, но деятельности пока не веду, и при этом работаю постоянно в другой организации, должен ли я платить взносы в ПФР или другие налоги.
Дмитрий
Да, должны
Роза
Добрый день, Дмитрий, подскажите что я должна платить: у меня ип, долгов нет по пфр, сейчас деятельности нет,сдаю декларации 0 вовремя, в данный момент каникулы до достижения ребенка 1,5 от выплат, но я вышла работать в стороннюю организацию, с официальной зарплатой +все налоги платит работодатель и тут мне в пфр заявили, раз я работаю, я должна с этой же зарплаты, после вычета налогов заплатить как ип в пфр, как будто это доход на ип. Разве бывает двойной налог на одну и ту же сумму? К примеру за в организации 25000, минус ндфл 22 000(примерно), плюс еще мед.и страх. И вот с этих 22 000 еще один ндфл как за ип, хотя к ип никак не относится.
Мария
Здравствуйте. ИП на УСН доходы с января 2014 года. Деятельность не велась. Взносы в фонды уплачены по частям полностью в срок. Нулевая декларация отправлена. Должна ли я была вести КуДиР? Если да, то как теперь быть? Заполнить задним числом — везде нули или это просто не обязательно?
Татьяна г.Владимир
Огромное человеческое спасибо,Дмитрий!Ваши статьи очень доходчивы,просты и понятны.
Дмитрий
Пожалуйста, Татьяна!
Екатерина
Добрый день!
Подскажите, какую систему налогообложения выбрать, чтобы сдавать нулевые декларации? Планирую открыть ИП только для трудового стажа.
Екатерина
Зарина
Доброй ночи, вопрос такой.. Моя мама открыла ип, и устроилась в сетевой маркетинг, его закрыли в том же месяце, затем мама заболела и болеет по сей день.. Не может работать, получает пенсию ей почти 60 , у нее в течении года почти по 2 тысячи снимали с пенсии, а последние 3 пенсии вообще не дали.. В итоге сняли 38т.р и сказали снимут еще 31т.р.. Имеют ли право на такое приставы и пфрф
Галина
Здравствуйте! В2014 г оплатила налог за патент 3 февраля, сбербанк менял программное обеспечение и налоговая взяла с меня заявление, но спустя полтора года известила о применении осно, ссылаясь на проверку вышестоящей организации. Расчётного счета не имею, книгу доходов не заверяю. В этом же году была на УСН 6 проц. Подскажите выход из ситуации с минимальными потерями. Спасибо.
Евгений
Можно ли узнать,если я ИП с упрощенкой,сдаю за год декларацию с нулевым доходом,но уплатив все взносы и в пенсионый и налоги,мне почему то некоторые говорят,что этот год в мой трудовой стаж не пойдет,верно ли это? Спасибо за ответ
Дмитрий
Если Вы исправно платите взносы в ПФР и ФФОМС, то это время (пока платите) будет включено в трудовой стаж. Даже если Вы ИП.
Евгений
Ип зарегистрировано на Сахалине,проживаю я тоже тут,меня хотят убедить,что Сахалинский стаж мне не будет идти,это Так???
Дмитрий
А кто убеждает? ИЗ ПФР?
Евгений
Ну вроде того,я купил у Вас книжку.,чтоб сдавать декларацию с нулевым доходом.Как я понял,то,что я заплачу в Пенсионку и страховой взнос должны автоматом высчитаться с моего налога,который я буду обязан заплатить в налоговую.Так?грубо говоря,если я по упрощенке должен налогов на 18000.за год,а я заплатил 22 тыс в пенсионный и страховой,то значит я могу заполнить декларацию с такими доходами?
Дмитрий
Вы приобретали вот это руководство, как понял:
Это случай ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2015 году.
Но если у Вас уже был доход, то это будет ненулевая декларация.
Раз был доход, хоть один рубль.
Отмечу, что если был доход, то авансовые платежи нужно делать ежеквартально. А не в конце года, как часто думают. Если просрочите хоть на один день, то начислят пени…
Вычеты из аванса по УСН можно делать, но схема такова, что сначала делаем взнос в ПФР, а затем делаем вычет, а не наоборот.
Схема вот здесь подробно расписано для ИП на УСН 6% у которых был доход в 2015 году:
Алексей
Добрый день. Недавно узнал что на меня зарегистрировали ИП аж в 2008 году, я тогда в такси устраивался, но проработав там неделю ушел. А сейчас выяснил, на сайте приставов висит на мне долг, о котором я и знать то не знал. Естественно деятельность я не вел, р/с не открывал, да и длч моего оквэда такси я даже лицензию не получал. В ИП после открытия никаких движений не было, ни отчетности ни налогов. Да и у него ОСНО!!! Вообщем открыли и забыли! А долг то капает в ПФР!!! Что мне делать??? Я судиться думаю…. иначе никак
Татьяна
Добрый день! Скажите, пожалуйста, если у меня сдается нежилое помещение в другом городе. Я должна быть ИП, или можно мне сдавать до 30.04 форму НО — 3 НДФЛ?
Виктория
Проконсультируйте пожалуйста!Я ИП,стою на учёте ЕНВД,за 1,2,3 кварталы исправно платила налог(вмененку) и страховые взносы.В 4 квартале не работала по беременности.Если я подам нулевую декларацию,я обязана платить налог ЕНВД за 4 квартал?Будут ли вопросы ко мне у ИФНС?Спасибо.
Андрей
У меня такая ситуайия: в 2015 году работал в коммерческой организации (банк). Параллельно с этим открыл ИП (летом). Деятельность так и не начал и в итоге в ноябре закрыл ИП. Теперь требуется сдавать в налоговую декларация 3 НДФЛ. Т.к. деятельности не было, то декларация «нулевая». Но!!! это от деятельности ИП. А как у физ лица у меня были доходы в виде зарплаты. Указывать ли их в 3 НДФЛ?
Олег
Здравствуйте, подскажите открывал ип- упрощенку на один месяц сразу закрыл, платить мне надо за год или перерастет сделают? Спасибо.
Дмитрий
Перерасчет, конечно, если не полный год работали.
Татьяна
Добрый день. Подскажите пожалуйста как нам быть. Мой муж открывал ип ещё в 2005 году в другом регионе, один год ип функционировало, затем он резко переехал в другой регион и ничего с ним не делал (взносы не платил, данные о новом адресе регистрации не передавал). Сейчас мы пытаемся его закрыть обратились к натариусу все оформили, но мужу позвонили из налоговой и сказали что необходима справка из пфр, могут ли нам отказать в закрытии ип? Правомерно ли это? Какие условия по уплате взносов были ранее? Может Вы можете примерно написать по каждому году? И если налоговая не закроет ип как нам быть?
Ольга
Здравствуйте,подскажите плиз у меня ип упращенка,была в декрете,за 14год освободили,а вот 15год получается я не работала пол года и начала деятельность,но проработала месяца 4-5 в убыток и закрыла ип.в пенсилнный мне нужно предоставить документ,что я пол года не работала,а как это доказать я не очень понимаю,и работала только по безналу,получается нужно платить 1% от оборота по расчетному счету?
Надежда
Если налог уплачен за 1кварт. деятельность не велась доход нулевой могу я закрыть ИП и как это сделать?
Алена
Скажите пожалуйста, у меня стандартная ситуация — открывала ип примерно в 2001-2002 даже не помню. Соответственно по ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. так как прописана и проживаю по разным адресам, напомнили мне приставы в июне 2015 году арестовав сначала счет зарплатный. В это время я закрыла ип но налоги не оплатила не было возможности по разным причинам, а в январе 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. Я практически все уже погасила остался последний платеж в этом месяце. Суть вопроса — в эту сумму входят все налоги которые я должна оплатить? Вроде когда я закрывала ип мне агент помогал все быстро оформить- он сказал что налоговая приставы могут выставить счета только за последние 3 года, а остальные аннулируются за сроком давности…. это правда??? спасибо заранее
Олег
Добрый день, Дмитрий! У меня такой вопрос, я постоянно проживаю в Московской области, сейчас нахожусь в Томске, временно ориентировочно пол года-год. Могу ли я открыть ИП здесь в Томске (именно юридический адрес, постановка на учет в налоговую, сам процесс), если да то как будет выглядеть отчетность и оплата налогов по возвращению на постоянное место жительства. Спасибо.
Дмитрий
Олег, ИП можно открыть только по месту прописки. И отчетность тоже сдается в инспекцию, которая закреплена по месту прописки ИП.
Но ИП можно удаленно открыть, отправив заверенный пакет документов в свою налоговую (опять же по прописке)
Стас
Дмитрий, я ИП на ЕНВД без наёмных работников. В течении 1-го квартала 2 раза находился в стационаре (справки из больницы имеются). Взносы в ПФР и ФОМС уплатил до 31 марта. Вправе ли я, при заполнении декларации указать фактически отработанные дни, чтобы снизить сумму налога? Заранее благодарю.
Eric
Сергей
открывал ип примерно в 2009. 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. ИП в ОСНО. Какие сдавать нулевые отчеты за 2009-2016 ? 3-НДФЛ, 6 НДФЛ, НДС.
Ирина
Здравствуйте! я открыла как ИП 3 мес назад,сейчас по семейным обстоятельствам нужно закрыться,деятельность не велась. Нахожусь в декрете по уходу за ребенком до 1,5лет, слышала что если здаешь нулевую декларацию,то в ПФ платить ничего не нужно. Тогда нужно закрыться и все?
Дмитрий
Ирина,
Взносы в ПФР платятся в любом случае, даже при отсутствии доходов. Но советую обратиться в свое отделение ПФР, так как могут быть льготы в вашем случае по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Они потребуют пакет документов на ее получение.
Наталья
Здравствуйте!ИП открыла в марте 2015,деятельность не ведется.В декабре 2016 собираюсь в декретный отпуск.Могу ли я получить больничный с основного места работы и с ИП если заплачу все налоги?
Василий
Добрый день! Открыл ИП в мае 2016. Направление- общепит, деятельность пока не ведется. Система налогообложения не выбрана. Назрел вопрос: При открытии ИП ФНС по умолчанию присваивает систему НО, или ждет от ИП её выбора? И если таковая не выбрана, какие последствия? Взносы собираюсь платить в декабре 2016.
Дмитрий
В течении 30 дней ждут заявления ИП о переходе на нужную систему… например, на УСН.
Если заявления нет, то автоматом переводят на ОСНО. Соответственно, придется сдавать отчтетность по ОСНО и платить налоги с взносами.
Дмитрий Робионек
Думаю, что вашему арендодателю все равно на ваш отпуск)
Дмитрий
Добрый день, работаю два года в оптовой торговле аксессуарами для авто, налогообложение на УСН 6%, сейчас решил попробовать себя в новой сфере деятельности — мебель, к основному коду ОКВЭД добавил два в дополнительные розницу и оптовую торговлю, вот теперь вопрос, розница попадает под ЕНВД, но деятельность пока не ведётся, мне всё равно выставят налог с момента подачи изменений, ибо у меня есть формальный склад и договор на его аренду и получается мне надо бежать и убирать розницу из вида деятельности? Либо ничего страшного, ибо в ближайшее время я планирую уже начать заниматься именно розницей, подскажите, как обыграть ситуацию?
Иван
Добрый день, ИП закрыто в 01.2013г. получено свидетельство, спустя чуть более 3-х лет пришло требование об оплате налогов за 2007 и 2008 года +пеня, обязан ли я оплатить. Спасибо.
я получил травму, не мог встать с кровати 1,5 года, поэтому неоплачивал налоги и не мог закрыть ИП. Налогов насчитали больше 150 т. Есть ли какие льготы? Есть ли возможность это исправить???
Салим
Здравствуйте! Скажите пожалуйста я открыл ИП в августе 2016года. Но деятельности не было из проблем с поставщиком.
Пенсионыйе отчисления до конца декабря я оплатил. Мне еще какие то налоги нужно плотить?
Наталья
Я ип. Налоги плачу по Усн. В будущем планирую заниматься этой деятельностью менее активно (возраст, болезни). Этот доход может составить менее 18000 за год. Пенсия 8000 в месяц. Как мне нужно поступить в этом случае?
Вадим
Я открывал ИП в 2012 году. Вообще не работал и не знал что налоги могут расти. Писем никаких не поступало из ПФР и налоговой. Недавно узнал что у меня задолжность по налогам 310 000 т.р. и они растут очень быстро. Есть ли какие нибудь выходы из моей ситуации, кроме оплаты? Через суд например.
Ксения
Здравствуйте я подала документы на открытие ИП мне во вторник надо ехать забирать уже готово я передумала что мне делать? Как закрыть? За что платить?
Наталия
Закрывала ИП 2 раза, 1 раз подала документы, приняли, сказали больше ничего не надо, через месяц оказалось что не закрыли, пошла разбираться в чем дело, они были виноваты МФЦ извинилось, приняло документы опять, пришлось опять платить в пенсионный, приняли, прошло полгода, после Нг увидела что непроиндексировали пенсию, звоню в ПФ в чем дело, говорят вы не закрыты… КАК ТАК? Оказывается пришёл отказ от налоговой что что то неправильно было заполнено, хотя МФЦ приняло же документы, теперь платить в пенсионный?? за полгода, на пенсию? Что делать в таких ситуациях, подскажите пожалуйста!
Надежда
здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если было открыто ИП, но не подавали нулевую декларации 3 года. Нужно ли их делать поквартально, или достаточно сделать только за 4 квартал каждого года?!
Диана
Здравствуйте. Я открыла ИП в Декабре 2016 года. Хотела открыть свою выпечку. Возникли проблемы и пол суммы наших денег ушли и мы так и не открылись. Теперь открытие перенесли на лето 2017 год. Гдето в июле. Открывала я ИП в Дагестане, а бизнес хочу открыть в Тамбове. Мне объснили встать на учет тут в налоговую чтоб налоги платить тут в Тамбове. Но я так и не встала на учет тоже. За квартал я еще не платила. Хочу оплатить за квартал сразу. Кроме этих денег квартальных, должна ли я платить еще чтото?
Мария
Здравствуйте! В 2003 году я открыла ИП, в котором проработала менее полугода. Так получилось, что мне пришлось срочно уехать в другой регион. Обратилась к юристу, он мне сказал что ИП закроют автоматически. Налоги в ПФ были оплачены. И вот недавно я узнаю на портале госуслуг что у меня судебные суммы по налогам в пф более 80 т рублей. Я пенсионерка в данный момент. Моя пенсия менее прожиточного минимума. Почему так получилось? Что можно предпринять, я просто не смогу выплатить такую сумму которая превышает моего годового дохода, пенсии.
Катя
ЗДРАВСТВУЙТЕ,ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ,если я открыла ип 9 месяцев назад,не плотила,теперь хочу закрыть ип и оплатить все что должна…но тут обнаружила,что утеряла выписку егрип,что делать,с чего начать…???у меня паника,по шагово распешите пожалуйсто,и так ли важен этот докумнт?
Если вы желаете открыть свое дело, первое, о чем вам необходимо позаботиться, это открытие ИП.
Важно не просто иметь общее представление о процессе, но и знать о каждом нюансе и аспекте. Именно поэтому мы рассмотрим в статье, как открыть ип и какие налоги платить.
Помните, главное правило легкого оформления документации – это точное заполнение заявления. Его можно найти на просторах Всемирной паутины без различных сложностей.
Самой важной составляющей документа является строка с кодом ОКВЭД. Это кодовая характеристика того рода деятельности, что вы намереваетесь осуществлять.
Важно не ошибиться в прописи чисел, чтобы в дальнейшем не без затруднений в открытии ИП.
Заявка состоит из 4 листов:
Следующий шаг, необходимо заплатить за услуги государства пошлину, она составляет 800 рублей. После уплаты, направляемся в налоговую инспекцию по месту, где вы зарегистрированы.
Нам нужен отдел, занимающийся регистрацией субъектов бизнес-деятельности, при этом, при себе необходимо иметь:
Спустя 5 дней, вы посещаете инспекцию и свидетельство о том, что вы поставлены на учет и лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Это обязательное условие, когда мы регистрируем ИП. Операцию вы проводите наряду с постановкой на учет в налоговой, но при этом, без вашего присутствия.
Сотрудники инспекции направят ваши документы в ПФ. Вам остается лишь посетить отделение и забрать реквизиты, по которым будет производиться уплата взносов по страхованию.
При условии, что на вас будет работать персонал, вам придется самостоятельно пройти данную регистрацию, но под статусом работодателя.
Необходимые документы:
Также вам предоставляется возможность задуматься о своей старости. Подайте заявление и вносите платежи.
Сотрудники налоговой службы направят ваши данные в комитет статистики, они же, в свою очередь, внесут полученные данные в ЕГРИП.
Единственное что от вас потребуется, это посетить службу и получиться информацию о присвоенных кодах.
Никто вас не обязывает иметь счет, но с ним ваши финансовые операции будут проходить легче и будут в безопасности.
Требуемые документы у всех банков идентичны:
Теперь вы полноправный бизнесмен и можете начать работать.
Предприниматель, как и любое лицо, в предусмотренном порядке должен уплачивать налоги. А вот как платить налоги ип, и какие бывают виды пошлин, знает не каждый.
Выбрав ту или иную систему налогообложения, исходя из этого вам будут начисляться различные обязательства.
Итак, давайте разберемся, какие налоги платит ип на осно? Проще говоря, это система по умолчанию, но подразумевает достаточно сложный и невыгодный процесс. Поэтому он довольно-таки редко встречается.
Налоги:
Преимущество данного вида является то, что если вы приостановили деятельность своего предприятия, налоги можно не перечислять.
Если вы не получаете доход больше 60 миллионов, то вы подходите под критерии упрощенки. Самая популярная система, т.к насчитывает минимальное число уплачиваемых налогов и сниженные ставки по ним.
Есть два пути:
Облегченное ведение бухгалтерского учета. Возможно снизить сумму уплаты на стоимость выплаченных взносов по страхованию.
Также существует возможность неуплаты налогов в случае приостановки деятельности организации.
Единый налог для ип подразумевает, что налог на временный доход отменен, как и НДС.
Основываясь на том, где именно вы были зарегистрированы, из суммы отнимается величина дохода, но предполагаемого. Система использует крайне редко.
Налог равен 6% от полученных средств. Вам не нужно вести учет, приобретать кассовый аппарат.
Идеальный вариант для сезонного бизнеса. Необходимо вносить платежи по страхованию, как за себя, так и за персонал, вдобавок уплата НДФЛ.
Уплачиваемые страховые взносы:
Если предполагается использование персонала, то:
Несомненно, есть множество способов снизить налоги, к примеру, официально не оформлять работника, тогда и взносов вносить не придется.
Или же оформить его по минимальной ставке, равной величине прожиточного минимума, и вносить минимальные платежи.
Скрыть дохода, тогда налогооблагаемая база будет меньше. Возможно, получить некие льготы от государства.
Вы, приняли твердое решение открыть свое дело и уже составили бизнес план, нашли финансовые средства для реализации своей задумки. Что теперь? Остается самое главное – регистрация ИП.
При этом нельзя упустить никакие детали, соблюсти нормативы законодательных органов. Но, прежде все же подумайте, готовы вы ли взять на себя подобную ответственность и узнайте, какие налоги ИП уплачивает в бюджет государства.
Обратите внимание! Раньше, для оформления ИП вам нужно было открыть счет в банке, заплатив сумму от 1 до 3 тысяч рублей. Специально для посетителей нашего сайта у банка Точка открытия счета – бесплатно. Дополнительная скидка на обслуживание – 70% и начисление 7% на остаток.
Прежде чем зарегистрироваться в качестве предпринимателя, следует узнать сколько это стоит и получить информацию о том, какие налоги платит ИП.
Если все это вас устраивает, то можно смело переходить к регистрации фирмы, но прежде определившись с тем, как платить налоги ИП, чтобы избежать штрафов и других санкций.
Какие налоги ИП будет уплачивать в государственную казну надо уточнить перед тем, как подать документы на оформление.
На сегодняшний день на территории РФ функционирует несколько систем налогообложения, но самые распространенные среди индивидуальных предпринимателей специальный режим: УСН.
Данная система была создана для малых фирм, с целью уменьшения налогового бремени и упрощения ведения бухгалтерской отчетности.
В бумагах на регистрацию указывается код экономической деятельности согласно перечню ОКВЭД, определяющей направление в котором будет действовать будущая фирма.
Вы уже открыли счет для своего бизнеса? Успейте сделать это бесплатно в Точке , а также получить скидку 70% на обслуживание.
Давайте рассмотрим подробнее вопрос, сколько стоит открыть ИП:
Получается, обязательные взносы составят 2 600 – 3 000 руб., открывать счет конечно не обязательно, но в этом случае вы не сможете работать по безналу, что на сегодняшний день нецелесообразно, тем более что открытие счета в Точке бесплатное. Оформление через посредника увеличит ваши траты на 3 000 – 4 000 руб. Итого: 5 600 – 7 000 рублей.
Регистрация и покупка кассового аппарата, в том случае если ваш вид деятельности предусматривает его наличие, обойдется от 8 000 до 30 000, замена на другой ККТ от 6 000 руб. Ежемесячное обслуживание 300 руб.
Передать пакет бумаг можно непосредственно в сам территориальный налоговый орган, так и обратившись в ФМЦ по месту прописки. Если личное посещение регистрирующих органов по каким-то причинам невозможно, документы направляются ценным письмом посредством почтового отправления или через представителя.
Единственное требование – заверенная копия удостоверения личности и заявление у нотариуса.
При подаче покате документов в компетентные органы на руки выдается расписка. Один экземпляр уведомления о переходе на УСН ФНС вернет, проставив на нем дату, печать и подпись.
Если налоговые органы отказываются принимать заявление на применение УСН, то его следует подать в течение месяца после постановки на учет.
ФНС или МФЦ через 3 рабочих дня на руки должны выдать следующие документы:
Уведомление со статистики понадобится для открытия расчетного счета в банке и при предоставлении отчетности в Росстат. Получить коды можно онлайн на официальном сайте уполномоченного органа или обратившись в территориальное отделение.
С текущего года начал действовать законопроект, принятый Министерством финансов. Все малые предприятия, применяющие кассовые аппараты, должны будут перейти на ККТ с режимом передачи сведений онлайн.
Кассовые онлайн аппараты обязаны использовать все предприниматели, исключительно независимо от типа налогообложения.
Согласно новому законопроекту ККТ должны не только печатать простые чеки и обеспечивать хранение сведений, но и направлять копию в ФНС через интернет. На основании запроса покупателя, копия квитанции направляется ему на электронный адрес.
Отказ от применения кассового нового аппарата предусматривает штраф в размере 25-50% от расчетной суммы, но не менее 10 000.
Предприниматели, осуществляющие свою деятельность в глубинках, могут продолжать свою работу по старой схеме. Список подобных местностей составляется территориальными властями, кроме того некоторые виды деятельности также не предусматривают применение нового кассового аппарата и передачу данных онлайн.
Предприниматели при наличии электронного кода подписи могут зарегистрировать ККТ через личный кабинет онлайн. Для этого понадобится:
ОФД перенаправит заявку в ФНС, а работники контролирующего органа отправят вам регистрационные данные, которые нужны для настройки ККТ.
Кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя дает возможность не только подать декларацию на официальном сайте ФНС, но и получить сведения о том, какие налоги платит ИП, состоянии задолженности. Зарегистрировать его легко. При этом не требуется никуда обращаться, что достаточно удобно.
Как зарегистрировать личный онлайн кабинет на официальном сайте налогового органа:
Чтобы определиться с тем, какие налоги ИП необходимо внести и как они рассчитываются, необходимо знать какой вид налогообложения применяется.
Существующие следующие виды обязательных к уплате налогов:
НДС уплачивается на основании вида деятельности малого предприятия и используемой системы налообложения. Основные типы налогообложения: ОСНО и УСН.
ОСНО предусматривает следующие отчисления:
УСН предполагает уплату налога на основании предусмотренной законодательством налоговой базы:
УСН освобождает малое предприятие от уплаты НДС, НДФЛ, имущественного вычета. Если в бизнесе задействован участок земли или транспортное средство, то данные взносы в обязательном порядке подлежат уплатить.
Следует учесть, что при ОСНО и УСН налог рассчитывается на основании фактически полученной прибыли. При полном отсутствии экономической деятельности, начисления не предусмотрены.
Статус налогового агента присваивается малой организации, после принятия в штат работников.
Законодательством в этом случае предусмотрено начисление НДФЛ с их заработной платы. Кроме этого ИП перечисляет страховые взносы на своих работников в соответствии с действующими ставками.
Если предпринимательская деятельность осуществляется без работников, то взносы необходимо перечислять за себя. Подобные выплаты фиксированы, и не меняются в зависимости от того ведет ли малое предприятие коммерческую деятельность или нет.
Размер МРОТ в 2018 году составляет 9 489 рублей. Сроки внесения обязательных взносов предусмотрены до конца декабря текущего года. 1% от полученной прибыли свыше 300 000 руб. должен быть уплачен не позже 01.04.2017 года. Но, все же не забывайте, ежегодно происходит повышение ставки.