Составление официального документа должно сопровождать любую расчётную операцию, осуществляемую той или иной организацией.
Это особенно актуально для денежных переводов по вкладам клиентов.
Либо других ситуаций, когда становится плательщиком.
Банковский ордер — это документ, который используется чаще всего при выполнении подобных действий.
Навигация по статье
Банковские ордера составляются организациями, выдающими средства для кредиртов, согласно стандартным требованиям законодательства. Допустимо составление документа как в бумажном виде, так и в электронном. При использовании письменных форм особое внимание уделяется соответствующим полям.
У банковских ордеров есть третье приложение, где подробно описано, как эти документы должны заполняться. Пользователям даётся не так уж много рекомендаций, большую часть советов легко запомнить. Банковский ордер и платёжное поручение во многом похожи друг на друга, но у них есть и различия.
Если заполнение осуществляется в электронном виде, то обычно применяется формат А4, не больше.
Документы переводятся в многостраничную форму, если информация не умещается на одной странице в стандартных формах.
Организация сама может решать, как осуществляется нумерация внутреннего содержания.
То же самое относится к проставлению подписей.
Может решать любые вопросы, связанные с конкретными деталями в документах. Оформление бумаг, количество и назначение зависят от потребностей конкретного предприятия в тот или иной промежуток времени. Подписание должно осуществляться только лицами, наделёнными соответствующими полномочиями. То есть, должно присутствовать право первой или второй степени.
Ответственность за определение подлинности ордера так же лежит на руководстве организации. У каждого филиала могут быть разработаны свои установки и требования, согласно которым происходит подтверждение подлинности документа и всей информации, которая в нём представлена. За целостность, грамотность всего содержимого также отвечает руководство филиала. Оно разрабатывает отдельно образец заполнения банковского ордера.
Банковские ордера – документы, широко применяемые в ситуациях взаимодействия клиентских счетов с таковыми, принадлежащими руководству.
Любые изменения, результаты после проведения операций должны найти отражение в содержании документа. Специально для этого в него вносятся соответствующие корректировки. Для чего пользуются дополнительными полями, либо строчками.
Есть и ещё один важный момент в содержании банковских ордеров. Выписка из лицевого счёта – обязательное приложение, без него не обойтись. Именно этот документ подробно описывает все операции.
Часто происходит так, что средств на клиентских счетах не хватает для мгновенного перевода. Тогда банковский орден переносится в группу документов, оставшихся без оплаты. Или в группу счетов с просрочкой. Для дальнейшего продолжения операции оформляют платёжный ордер. И сама операция описывается с использованием соответствующего поля.
Руководство организации должно обязательно согласовывать любые действия, связанные с документом. Главное – опираться на нормы, принятые РФ. И актуальной версией Законодательства нашей страны.
Подобные меры актуальны для владельцев счетов, у которых появляются какие-либо проблемы. Или когда денежных средств не хватает для моментальной оплаты операции.
В рабочих процессах банковских систем обоим документам нашлось широкое применение. Но есть и отличительные особенности, которые позволяют чётко отделить один инструмент от другого. Сначала разберёмся в сути самого термина «платёжный ордер».
Разница кроется в том, что платёжным поручением считают некий инструмент, с помощью которого можно осуществить частичный перевод денежных средств на основе квитанции или счёта, другого подобного основания. Отметки и подписи проставляются на документе соответствующие. Подпись ставится сотрудниками, которые отвечают за проведение транзакций. Ордер позволяет зафиксировать изменения в случае частичной оплаты. Для чего на документе ставят соответствующую метку.
Главное, чтобы специалист, отвечающий за данные действия, обладал квалификацией на достаточном уровне.
Оборот квитанции содержит данные по платежу, переведённому по частям. Отображаться должны следующие сведения:
Хранение допустимо осуществлять в конкретных филиалах. Это актуально на случай утраты основного документа, чтобы информация всё равно сохранялась. Копии легко использовать при необходимости оформить выписки.
Уже не раз говорилось, что операции по – главное направление, в котором данный документ нашёл самое широкое применение. Благодаря такой форме фиксации легко оперировать сразу несколькими счетами, в собственности у нескольких филиалов фирмы. Клиенты при обращении могут получить не только простую банковскую выписку, но и ордер, который к ней прикладывается.
Мемориальные ордера – документы, которые помогают обработать переводы в случае отсутствия наличных денежных средств. В этом и состоит главное отличие от других документов со схожими названиями, назначением. Актуальный инструмент как для дебита, так и для кредита.
Как заполнять банковские квитанции в программе БизнесПак — на видео:
Делаем выводы
Перечисленных выше рекомендаций должно хватить, чтобы справиться с большей частью спорных моментов, которые возникают при работе с подобными документами. Банк России постоянно выпускает указания по данному поводу, где пишется о формах документов, которые желательно применять в той или иной ситуации. Такие документы стали практически одинаковыми для всех субъектов предпринимательства. Исключение делается только для ИП, и то – если они соблюдают целый ряд условий.
Задайте свой вопрос в форму ниже
Еще по этой теме:
Платежный ордер применяется для частичной оплаты платежного поручения банком. Частичное движение (как поступление, так и списание) средств по расчетному документу отражается с помощью этого документа.
При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.
Ордер отражает безакцепное поступление или списание денежных средств.
Wikimedia Foundation . 2010 .
Платежное поручение Словарь русских синонимов … Словарь синонимов
платежный ордер - Syn: платежное поручение …
Платежный ордер - – учтенное в установленном порядке оператором расчетов распоряжение (приказ) уполномоченного по бездокументарному векселю лица об уплате определенной денежной суммы иному лицу … Рынок ценных бумаг. Словарь основных терминов и понятий
Ордер разных сборов (MCO - Miscellaneous Charges Order) - платежный документ, выданный пассажиру перевозчиком или его агентом, в котором содержится просьба выдать билет, квитанцию платного багажа или оказать другие связанные с перевозкой платные услуги лицу, указанному в этом документе... Источник:… … Официальная терминология
Суринам - (Suriname) Государство Суринам, география и история Суринам, государственный строй Государство Суринам, природа и география, население, политическое и экономическое устройство Содержание Содержание Природа Население и общество Правительство и… … Энциклопедия инвестора
Платёжное поручение (англ. Payment order) это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом… … Википедия
платежное поручение - Syn: платежный ордер … Тезаурус русской деловой лексики
Ликвидация предприятия процесс, завершающий деятельность организации при отсутствии перехода прав и обязанностей к другим лицам. Ликвидацию можно условно разделить на виды: добровольная ликвидация и принудительная ликвидация. Существуют… … Википедия
Ликвидация юридического лица прекращение существования юридического лица путем внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Ликвидация юридического лица влечет утрату им гражданской правоспособности.… … Википедия
Платёж - (Payment) Виды и назначение платежей Наложенный платёж и платёжное поручение Содержание Содержание Раздел 1. Виды. Раздел 2. Наложенный платёж. Раздел 3. Платёжное поручение. Платёж — это выдача по какому нибудь обязательству, передача… … Энциклопедия инвестора
О платежном ордере говорится в Положении ЦБ № 383-П от 2012 г. Этот расчетный документ создается в банковском учреждении для совершения частичного перечисления средств. Рассмотрим далее особенности платежного ордера .
Для формирования платежного ордера необходим частичный акцепт плательщика и отсутствие нужного объема средств на счете. Этот документ в банковской практике обозначается как неисполненное до определенного времени поручение.
Порядок оформления платежного ордера аналогичен порядку, предусмотренному для заполнения расчетных бумаг.
На всех копиях документа должны присутствовать штамп банка, подпись ответственного сотрудника и дата. Первый экземпляр заверяется подписью банковского служащего. Бланк платежного ордера имеет код 0401066.
На лицевой части платежного поручения проставляется отметка "". На оборотной части ответственный банковский служащий делает запись о частичном перечислении. В частности, указывается номер платежа, номер и дата ордера, сумма и размер остатка. Эти данные заверяются подписью сотрудника.
При перечислении средств по поручению первый экземпляр ордера, посредством которого совершена оплата, остается в составе банковских документов. Последняя копия используется в качестве приложения к выписке из л/с плательщика.
При осуществлении последней оплаты по поручения первую копию ордера вместе с первым экземпляром этого поручения сохраняют в банковских документах. Остальные копии выдаются плательщику вместе с последней копией кассового ордера , который прилагается к выписке из л/с.
Стоит сказать, что на списание средств используется в банковской практике довольно редко. В автоматизированной системе финансовой организации создается документ и выбирается конкретный вид операции:
Заполнение платежного ордера на списание осуществляется на основании банковской выписки. При оформлении считается, что перечисление уже произведено и подтверждается соответствующими документами.
Он оформляется по бумагам, отличающимся от входящего поручения. Следует отметить, что платежные ордеры на поступление денег и поручения используются практически с одинаковой частотой.
Как и в предыдущем случае при создании документа выбирается соответствующий вид операции:
Рассмотрим особенности ордера, используемого для инкассации средств. В этом документе не указываются реквизиты с подробными сведениями об оплате. Перемещение средств осуществляется между счетами учета денег. При указании корреспондирующей статьи можно выбрать один из субсчетов 57 счета "Переводы в пути".
При операции инкассации формируется проводка:
- Дб сч. 51 Кд сч. 57 - на величину суммы, внесенной на счет в банке.
Деньги попадают на 57 счет при отражении инкассовой операции кассовым ордером (расходным) соответствующего вида. При этом при его выборе и указании корреспондирующего субсчета 57 счета делается проводка:
- Дб сч. 57 Кд сч. 50 - на сумму инкассированных средств.
При частичной оплате на всех экземплярах ордера проставляют:
Первый экземпляр должен заверить сотрудник банковской организации, контролировавший исполнение ордера. Надпись о частичной оплате должна быть указана сверху, справа на лицевой стороне.
Оно представляет собой расчетный документ, выражающий письменное распоряжение владельца счета, направленное банковской организации о переводе определенной суммы на счет получателя. Последний может быть открыт в этом или другом банке.
Исполнение поручения осуществляется в срок, установленный законодательством, или в другой, более короткий период, если это предусмотрено в договоре обслуживания р/с или определено обычаями.
С помощью этого расчетного документа осуществляются перечисления средств:
В соответствии с основным договором, поручение может использоваться для перечисления аванса (предоплаты) услуг, работ, товаров либо для выполнения периодических расчетных операций. Документ может быть предъявлен в течение 10 дней (календарных). Отсчет срока начинается со следующего дня после даты выписки.
У этих двух документов есть один общий признак. И поручение, и ордер используются как способ осуществления операций, связанных с частичным внесением платежей. Однако документы имеют существенные отличия.
Первое заключается в том, что платежный ордер нельзя использовать для полной оплаты счета или квитанции. Платежное поручение, напротив, обычно выполняет именно такую функцию.
Платежный ордер является непосредственным переводом денег. При этом не предполагается оформление клиентом банковской организации распоряжения на совершение расчетной операции. Платежное поручение, в свою очередь, предусматривает передачу банковской структуре права на осуществление перечисления денег со счета клиента на другой р/с.
Платежный ордер может использоваться, к примеру, судебными органами. Инстанции обращаются в банковскую организацию с требованием о списании со счета должника определенной суммы в пользу другого человека либо какой-либо структуры. При этом владелец счета заранее не извещается об операциях, которые будут производиться с его деньгами. О перечислении он может узнать уже после перевода средств, то есть по факту выполнения ордера. К примеру, это может быть смс-оповещение. Об операции он может и не узнать до посещения банковской структуры (если, допустим, мобильный банк не установлен).
Соответственно, платежный ордер и поручение - различные по своему содержанию документы. Они могут исполняться независимо друг от друга или являться взаимосвязанными расчетными бумагами.
Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения , используют документПлатежный ордер на списание денежных средств (Банк > ). Надо отметить, чтоПлатежный ордер на списание денежных средств используется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.
При создании нового документа предлагается выбрать вид операции.
Рис. 4.14. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на списание денежных средств
Оплата поставщику;
Возврат денежных средств покупателю;
Перечисление налога;
Перевод на счет другой организации;
Перечисление заработной платы;
Перечисление денежных средств подотчетнику;
Прочее списание безналичных денежных средств;
На рис. вы можете видеть форму платежного ордера на списание денежных средств в счет оплаты поставщику.
Рис. 4.15. Платежный ордер на списание денежных средств в счет оплаты поставщику
Платежный ордер на списание денежных средств оформляется на основевыписки банка . При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.
Платежный ордер на поступление денежных средств (Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств ) оформляется при поступлении денежных средств по документам, отличным от входящегоплатежного поручения .
Платежные ордера на поступление денежных средств используются практически так же часто, как иплатежные поручения .
При создании документа предлагается выбрать вид операции.
Рис. 4.16. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на поступление денежных средств
Здесь доступны следующие виды операций:
Оплата от покупателя;
Возврат денежных средств поставщиком;
Расчеты по кредитам и займам;
Прочие расчеты с контрагентами;
Инкассация денежных средств;
Приобретение иностранной валюты;
Поступления от продажи иностранной валюты;
Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
Прочее поступление безналичных денежных средств;
Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств.
Рис. 4.17. Оформление платежного ордера на поступление денежных средств при инкассаци
В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате - движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 57 "Переводы в пути" .
Операция инкассации формирует проводку вида Д51 К57 на сумму средств, внесенных на банковский счет.
На счет 57 деньги попадают при отражении операции инкассации расходным кассовым ордером соответствующего вида. Причем, при выборе такого ордера и указания корреспондирующего субсчета счета57 , формируется проводка видаД57 К50 на сумму инкассированных денежных средств.
Помимо общеизвестных (в той или иной степени урегулированных
Гражданским кодексом) форм безналичных расчетов существует еще и специфическая, чисто межбанковская форма расчета, подчиняющаяся одним только «банковским правилам», а именно - расчеты при помощи банковских (в частности - платежных) ордеров. Банковский ордер - это распоряжение о переводе денежных средств , применяемое Банком России или кредитными организациями для целей «осуществления операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте РФ и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях , если плательщиком или получателем средств является банк , составляющий банковский ордер , а также... осуществления кредитной организацией операций по счетам (за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет) одного клиента ..., открытым в кредитной организации , составляющей банковский ордер» (п. 1 Указания ЦБ РФ от 24.12.2012 № 2945- У). Банковские ордера могут быть как индивидуальными (по одному на каждую операцию), так и общими, т.е. оформляющими одновременно несколько операций, производимых по одному счету плательщика или получателя платежа одновременно, или в течение одного банковского дня (п. 4 Указания). Подобно иным расчетным документам банковский ордер может составляться как на бумажном, так и на электронном носителе; перечень и описание, номера реквизитов, а также форма банковского ордера 0401067 определены Приложениями 1-3 к названному Указанию (см. его п. 2 и 3). Исключение составляет платежный ордер 0401066, форма и реквизиты которого определяются Приложениями 8-10 к Положению о переводах денежных средств и который отличается от других банковских ордеров тем, что составляется на основании какого-либо из общегражданских расчетных документов, исходящих от клиентов кредитных организаций, т.е. на основании платежных поручений, инкассовых поручений, либо платежных требований (см. об этом п. 1.10, 1.12, 1.27, 4.4, 4.5, 5.6, 7.5 и 9.3 Положения о переводах денежных средств).
Сказанное позволяет видеть, что банковские ордера (включая ордера платежные) являются разновидностями распоряжений о кредитовых переводах - распоряжений о списании денежных средств со счетов плательщиков с целью их дальнейшей выдачи или перечисления получателю или, проще говоря, частными случаями платежных порученийш. Специфика их только в сфере применения, которая ограничивается отношениями кредитных организаций друг с другом,
с Банком России и с собственными клиентами. Положим, некий банк хочет заплатить известную сумму другому банку - распоряжение о списании необходимой суммы со своего корреспондентского счета и о ее направлении на корреспондентский счет этом он облечет в форму не платежного поручения, как можно было бы подумать, а в форму банковского ордера. Другой вариант развития событий: банк хочет заплатить денежную сумму своему клиенту - лицу, у которого в этом банке открыт текущий (расчетный) счет - распоряжение о такой уплате банк, опять-таки, оформит как банковский ордер. Третий случай: в банк поступило инкассовое поручение о списании денег с открытого у него счета организации-плательщика в пользу взыскателя, счет которого также открыт в этом же самом банке - для целей исполнения и этого поручения банк составит, опять-таки, банковский (точнее, даже, уже не просто банковский, а платежный) ордер. И т.д.
Платежные ордера выделяются из общей массы банковских ордеров как их особая разновидность из-за того, что оформляют расчеты, производимые банками по заявкам (распоряжениям ) своих клиентов. Вернемся к нашей первой, рассмотренной выше ситуации, в которой «некий банк хочет заплатить известную сумму другому банку» и зададимся вот каким вопросом: а почему банк хочет ее заплатить? Если такой платеж необходим самому банку (например, для погашения когда-то полученного межбанковского кредита, возврата банку-кор- респонденту размещенного им депозита и т.п.), то банк оформит его банковским ордером 0401067; но если же о платеж совершается в целях исполнения указания клиента (данного, например, в форме платежного поручения, заявления на перевод денежных средств, аккредитива, инкассового поручения, акцепта платежного требования, карточной транзакции и т.п.), то он будет оформлен уже не просто банковским, а платежным ордером 0401066.
Порядок исполнения и процедуры приема к исполнению, исполнения (в том числе частичного) банковских (платежных) ордеров как в электронном виде, так и на бумажном носителе, порядок помещения его в очередь не исполненных в срок распоряжений и совершения других технических и юридических действий, определяется самим банком, осуществляющим оформляемые ордером операции. Если они осуществляются в валюте РФ, то банк должен при этом выполнить общие требования Положения (№ 383-П) о переводах денежных средств (см. и. 5 Указания ЦБ РФ от 24.12.2012 № 2945-У); если в иностранной валюте - то также и специальные требования
*в§4 наст. гл.
Инструкции по работе с иностранной валютой; наконец, использование банковских ордеров в рамках платежной системы Байка России осуществляется с учетом особенностей, установленных Положением о данной платежной системе (№ 384-11).
