За пользование транспортным средством (автомобилем, мотоциклом, иным) необходимо в обязательном порядке платить налог. Но некоторые категории плательщиков данного сбора имеют право на льготы.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Для их получения требуется обязательно представить соответствующие документы, а также специальное заявление.
Оформление льготы по транспортному налогу – процесс достаточно простой, но необходимо осуществлять его своевременно, без каких-бы то ни было задержек.
Так как за уже прошедшие периоды получить его достаточно проблематично. Желательно осуществить все необходимые действия заранее, перед началом налогового периода.
Процесс оформления льготы состоит из следующих основных этапов:
После того, как все обозначенные действия будут выполнены, необходимо дождаться налогового уведомления, которое ФНС рассылает всем лицам, обязанным оплачивать данный транспортный сбор.
Следует проверить правильность указанных в данном документе данных. Если же по каким-то причинам в его содержание закралась ошибка, необходимо обратиться в налоговые органы для установления причины.
При оформлении льготы на транспортный налог необходимо в обязательном порядке помнить о том, что документ, подтверждающий право на получение льготы, должен быть действительным.
В противном случае ФНС попросту откажет в предоставлении на вполне законных основаниях. Причем подавать документы следует всегда своевременно.
Законодательство постоянно реформируется. Необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в нем. Так как в первую очередь различного рода реформы касаются именно всевозможных льготных категорий лиц.
Также имеется перечень моторной техники, которая не облагается налогом:
Для оформления налоговой льготы рассматриваемого типа необходимо в обязательном порядке собрать все необходимые документы.
Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта « «.
Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.
Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам .
Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.
Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.
Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:
Заявление на льготу можно подать:
Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.
Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.
Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в
Недвижимость, зарегистрированная Росреестром, подлежит налогообложению. Собственнику вменяется в обязанность уплачивать ежегодные взносы за факт владения (статья 399, 400 НК). Пенсионеры - привилегированная категория, обозначенная статьей 407 Кодекса. Поэтому гражданин, получающий содержание государства на основании пенсионного законодательства, имеет все основания оформить скидку. Процедура не отличается сложностью.
Пункт 6 статьи 407 НК указывает, что реализация привилегий граждан льготных категорий возможна единственным способом - оформлением заявления, передачей его органам ИФНС. Так налогоплательщик сообщает инспекции о:
Закон не ограничивает плательщиков временными рамками в сроках предоставления такой информации. Но стоит понимать, что молчание льготника не обязывает ФНС применять скидки. По всем объектам недвижимости, имеющихся в базе данных ЕГРН, собственнику начислят стандартный платеж.
Исключение составляет вариант, когда гражданин ранее сообщал службам о приобретении пенсионного статуса. Подавать повторную заявку не нужно, преференция будет учтена автоматически при расчетах.
Обращаться к инспекторам следует, если:
Претендент составляет обращение к уполномоченной службе, указывает необходимые сведения.
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам пишется произвольно, законодательно установленных требований по оформлению нет. Практика показывает, что удобнее использовать бланк, разработанный ФНС. Типовая форма рекомендована Письмом № БС-4-11/19976@ ФНС.
Сотрудники отделения инспекции выдадут образец заполнения, распечатанный бланк.
Не выходя из дома, можно скачать онлайн форму с официального сайта ФНС, интернет-сервиса «Госуслуги».
Предусмотрена утвержденная форма единого бланка для имущественных сборов за владение:
Обращение формируется отдельно на каждый вид пошлины.
Форма заявления на льготу по налогу на имущество одинакова для пенсионеров и претендентов других категорий.
Если пожилой человек решил направить преимущественное право относительно выбранного им объекта, то отдельным документом прикладывается уведомление.
Документ должен содержать сведения о:
Заполнение бланка:
Примеры правильно оформленных заявлений размещаются на информационных стендах инспекции.
Правила заполнения заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров отражает образец:
После того, как собрана необходимая документация, плательщик передает весь пакет служащим ИФНС.
Сделать это можно:
Подтверждением обращения выступит регистрационный номер входящей документации, подпись сотрудника, уведомление о вручении письма.
Налоговики:
По новым правилам копии подтверждающих документов желательны, но их отсутствие не послужит поводом для отказа. ИФНС запросит сведения самостоятельно у организаций, госучреждений (ФЗ №286 от 30.09.2017).
Налоговое законодательство меняется, обновляются требования к документации по оформлению скидок привилегированным категориям граждан. Новостью стало видоизменение электронного формата уведомления об объекте недвижимости, относительно которого собственник желает реализовать льготное право (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/930@).
Правовой и социальный статус пенсионера гражданин (нка) приобретает в случае, если он (а) получают пенсию. Она выплачивается в регулярном порядке, при достижении гражданами пенсионного возраста.
Для мужчин — 65 лет, для представительниц слабого пола — на пять лет меньше. В России пенсионеры всегда относились к социально незащищенной категории населения: это связано с небольшим размером получаемых ими пенсий, ростом цен, повышением ставок ЖКХ, отсутствием у них других доходов и т.д. Из-за низкого финансового обеспечения лиц, находящихся на пенсии, на законодательном уровне вводятся льготы, затрагивающие различные аспекты жизнедеятельности пенсионеров. Одним из таких аспектов выступает налогообложение, в том числе и налог на имущество .
От выплат имущественного налога обеспечивается пополнение бюджетов разных уровней. Объектом налогообложения являются следующие виды недвижимости :
Недвижимость жилого назначения, находящаяся на участках земли, предназначенных для личного, подсобного хозяйства, также относится к жилым домам. Поэтому облагается налогом.
Не может признаваться объектом налогообложения имущество, которое включено в перечень общей собственности, находящейся в доме (многоквартирном).
Если говорить о законном обосновании льготы, то право на нее обозначено в ст. , НК РФ. В частности, в этих статьях говорится о том, что пенсионер, получающий пенсионное обеспечение в законном порядке, освобожден от уплаты налога, но при одном условии: имущество пенсионера должно находиться у него в собственности . Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами.
Ставки налогов определяются нормативными актами, вынесенными органами власти и управления. В регионах в качестве налоговой базы, служащей основной для исчисления, используется кадастровая стоимость недвижимости . Налоговые ставки определяются в размерах, которые не превышают:
Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в три раза изданием правовых актов от государственных органов регионального уровня. Если налоговые ставки не определены, налогообложение осуществляется по ставкам, которые установлены федеральными нормативными актами. Таким образом, определение размера налога на прибыль находится в совместной компетенции органов власти федерального и местного уровня .
В зависимости от определенных факторов, характеризующих объект недвижимости, допускается установление налоговых ставок дифференцированного значения. К факторам относятся:
Лица пенсионного возраста не обязаны уплачивать налог на имущество. Главное правило предоставления пенсионерам налоговой льготы – это принадлежность недвижимости пенсионеру на праве собственности. С 2016 года была введена в действие норма, устанавливающая порядок применения существующей у пенсионеров налоговой льготы.
Если пенсионер имеет в собственности несколько объектов недвижимости, то льгота по налогу распространяется только на один из них. Остальные облагаются в обычном режиме.
Налоговая льгота не действует в отношении некоторых объектов недвижимости даже при условии их принадлежности к пенсионеру на праве собственности, если:
Работающие пенсионеры также могут обратиться с заявлением на льготу в налоговый орган.
С 2019 года для лиц предпенсионного возраста, согласно определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31.12.2018., вводятся льготы на имущественный налог в виде вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток одного земельного участка (ст. 391 НК РФ), а также по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).
Для того чтобы воспользоваться правом на льготу, пенсионер должен уведомить об этом компетентные органы. Перед написанием заявления в налоговый орган, обслуживающий адрес местонахождения недвижимости, гражданин обязан предоставить документы:
Налоговый инспектор, если есть в этом необходимость, должен разъяснить обратившемуся гражданину порядок предоставления дополнительных бумаг.
Заявление составляется от имени пенсионера и подтверждает его право на оформление льготы. Унифицированной формы законом не установлено. Заявление гражданином оформляется быстро, его содержание должно быть полным и четким. По тексту необходимо указать право на льготу .
Если в тексте заявления инспектор обнаружит ошибки, бумага будет возвращена обратно гражданину в целях устранения недочетов. В идеальном варианте в заявлении не должно содержаться грамматических ошибок. Если они содержатся в тексте, гражданин заново переписывает заявление. Оно может быть написано от руки либо напечатано на принтере.
Реквизиты заявления от гражданина:
Гражданин подает заявление в налоговый орган, находящийся по месту регистрации имущества. Перед тем как направиться в налоговый орган, следует удостовериться в том, действительно ли он обслуживает территорию, на которой находится недвижимое имущество. Информация об этом доступна на сайте ФНС .
Если интернет у пенсионера отсутствует, можно обратиться по контактным телефонам государственного органа и уточнить этот вопрос. Например, можно спросить у сотрудника налоговой службы время работы и приема населения налоговым инспектором.
Заявление и сопутствующие документы подаются несколькими способами :
Пенсионеры, которые предпочитают первый способ, лично приходят в налоговый орган . Написав заявление, они обращаются к дежурному сотруднику, уполномоченному принимать заявления от граждан. Сотрудник налоговой обязан подтвердить принятие заявления, проверить предоставленные пенсионером бумаги, содержание заявления, документов. Заявление регистрируется сотрудником налоговой инспекции, а заявителю выдается документ, подтверждающий факт рассмотрения.
Заявление может быть отправлено почтой . Большинство граждан считает, что заявление и копии прилагаемых к нему документов нужно удостоверять у нотариуса. Согласно Письму Минфина России №03-02 Р3/39142 , заявитель имеет право самостоятельно заверить документ. Для этого ему всего лишь необходимо после реквизита написать «Верно», расшифровать подпись и проставить дату.
Если пакет документов, который получен по почте от гражданина, по закону не соответствует тому, что указан в положениях правовых актов, он возвращается гражданину до устранения ошибок, недочетов. Налоговый орган обязан объяснить гражданину, что последний имеет право на подачу заявления в повторном порядке после устранения ошибок.
В случае подачи заявления через интернет, гражданин заходит на официальный сайт налогового органа
. Необходимо пройти регистрацию. Отправить заявление можно также через личный кабинет.
Доступ к личному кабинету может быть выдан только через налоговый орган: гражданин должен прийти и пройти процедуру постановки на учет. По окончании гражданину выдается регистрационная карточка с логином и паролем для входа в личный кабинет.
Для регистрации карточки гражданин предоставляет в налоговый орган паспорт и ИНН.
Кроме того, гражданин обязан :
После рассмотрения заявления и документов налоговая инспекция принимает решение. Если она решает, что льготы будут применены к пенсионеру, производится перерасчет обязательного сбора . Если гражданин обратился за льготой в несвоевременном порядке, перерасчет ему будет произведен за период, который не превышает 3 лет.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Сумма получается к уплате приличной, поэтому приходится искать пути и возможности, чтобы уменьшить выставленный счёт. Кто по закону имеет право на льготу, тому следует подать в налоговую службу заявление, оформленное на специальном бланке.
Но для этого нужно знать, с какими документами такая заявка подаётся, как её правильно составлять, какой порядок подачи пакет бумаг соблюдается и какие есть нюансы.
Такой платёж, как дорожный сбор, в России относят к региональным разновидностям пошлин. Это обозначает, что ставка по налогу устанавливается в каждом регионе страны своя.
Что касается льготных групп налогоплательщиков, то они определяются двумя направлениями законодателей:
По состоянию законодательных положений на 2019-2018 годы, в налогового права указывается, какие лица могут быть освобождены от уплаты обязательных сумм (пункт №1).
Еще сказано, в каких случаях можно уплатить меньшую сумму (пункт №2). Такими лицами являются собственники тяжеловесных колёсных машин, а ими могут быть не только физические лица, но и предприятия, организации или какие-либо транспортные компании (юридические лица).
Воспользоваться правами льготников могут также разные категории граждан и различные учреждения, собственные машины которых соответствуют тем, которые не являются объектами налогообложения.
О них говорится , которая охватывает не только автомобильные средства перемещения, но также и речные и воздушные.
То, что транспорт исключен из перечня налогооблагаемых объектов, говорит также об освобождении от налоговой обязанности его собственника.
Все лица и типы транспортных средств, кому налоговая инспекция разрешает не платить сбор, либо даёт право на уменьшение его суммы, представлены в таблице ниже.
Все лица, которые по закону РФ не платят транспортный налог:
| Параметры льготного послабления | Легальные лица-неплательщики | ||
| По нормам ст. 361.1 НК РФ | По нормам ст. 358 НК РФ | По нормам федеральных отдельных законов | |
| Конструктивы машин | Имеющие автотранспорт массой более 12 т. (если учесть груз). | — | — |
| Исключение из объектов налогообложения | — | Владельцы:
— лодок моторных, весельных (мощность до 5 л.с.); |
— |
| Социальные привилегии и защита | — | — | — соц. службы; — инвалиды; — пенсионеры; — военные и трудовые ветераны; — члены семьи многодетных; — обладатели почетных орденов; — вдовы погибших военных; — имеющие маломощные машины; — ликвидаторы ЧАЭС и др. |
| Особенности полученной суммы сбора | Лица, которые после расчётов получили сумму налога, большую, чем та, что установлена порядком. Вносится в бюджет страны только разница. |
— | — |
Важно! Чтобы собственник автотранспортной техники, имеющей общий с грузом вес больше 12 тонн, мог получить освобождение от уплаты ТН, ему следует свой транспорт поставить на регистрационный учёт в специальном Реестре.
С этим следует обращаться в любые отделы ГИБДД до подачи льготного заявления в налоговую службу.
Налог платят автомобилисты потому, что их автомашины причиняют вред автодорожной инфраструктуре страны, каждая в своей степени. Тяжеловесы более всего создают ущерб дорожному полотну.
Но автовладельцы большегрузных колёсных машин не платят в налоговую инстанцию дорожные сборы по той причине, что они обязаны их оплачивать по системе «Платон» (сокращение от слов – «плата за тонны»).
Поэтому регистрация в системе специального Реестра автотехники тоннажностью больше 12 единиц веса, делает её собственников обязательными плательщиками системы, а не налоговой инспекции.
Особенности допущения к льготникам собственников пассажирских судов водного и воздушного типа транспорта возможны только тогда, когда их основной деятельностью является перевозка пассажиров.
Такие лица обязаны подтвердить свою деятельность не только лицензией, но и графиками регулярных маршрутов и прочими документами.
Такими лицами, как правило, являются транспортные предприятия, компании, фирмы (юридические лица) или индивидуальные предприниматели.
Социальная привилегированность граждан устанавливается всегда по местам в стране – по региону, краю, крупному городскому центру, области.
Такой статус даёт множество гарантий использования скидок, либо освобождений от обязательств перед государством.
К таким гарантиям местными властями могут быть отнесены транспортные налоги, которые уплачивать привилегированным лицам не требуется. Сегодня ветераны, инвалиды и пенсионеры являются самыми основными группами таких лиц.
Важно! Размер льготы, полное разрешение не платить ТН, категории граждан или учреждений, освобождённых от уплаты сбора, в стране определяет местная власть по региону (краю, административному центру).
Поэтому уточнять эти детали нужно по телефону местного ИФНС, либо зайти на городской официальный портал ФНС, а не общероссийский.
На общероссийском официальном сайте ИФНС есть возможность выбирать регион и город, чтобы выйти на страницу сайта местного значения.
Всё в той же статье 361.1 НК РФ, в пункте №3 пишется про порядок документального оформления льготы – предоставляется пакет необходимых бумаг вместе с заявлением.
Но документы, служащие основанием для получения льготы, в каждом отдельном случае могут быть разными.
Когда, например, следует подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу многодетным семьям, то нужно будет предъявлять помимо брачного свидетельства, еще все свидетельства детей.
Есть и документы общего порядка, которые обязаны сдавать лица в любом случае и всегда.
Поэтому всего их можно определить в две группы бумаг:
Пакет документов для получения льготы по уплате транспортного налога:
| Налогоплательщики | Документы | |
| Общие | Специальные | |
| Физические лица | — заявление; — гражданское удостоверение личности; — копия ИНН; — ПТС на автотранспортное средство; — СНИЛС. |
Справки: — из медкомиссии о присвоении группы инвалидности; — из опекунского совета, если инвалид-собственник является на попечительстве родителей, опекуна, усыновителя.Удостоверения: — инвалида; — пенсионера; — почётного гражданина, обладающего орденом Славы и др.; — ветерана ВОВ и иных войн; — ликвидатора ЧАЭС и др. |
| Юридические лица или ИП | — свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ (ЕГРИП); — ИНН; — документы на машину или парк машин. |
— свидетельство о регистрации; — графики регулярных рейсов при ведении основной деятельности – транспортные перевозки людей или специфических. |
Сдаётся по требованию. Все копии подаются обязательно вместе с подлинниками. Если копируется паспорт, тогда нужно отснять на копировальном аппарате все его страницы – даже пустые.
Перечень документов может отличаться от особенностей социальной защиты граждан и предприятий местными властями.
Так, например, в одном городе чаще всего от уплаты ТН освобождаются инвалиды, в другом – пенсионеры, а в третьем – и те, и другие. Всё зависит от местных условностей.
Среди типовых бланков ГосРосСтата не в обращении фигурирует никаких Приложений или Инструкций касательно унифицированного формуляра письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу.
Составлять текст и содержание документа можно произвольно, но главное, в письменной форме по общим правилам документопроизводства.
Существует два варианта таких заявлений:
Последний вариант утверждается не на общезаконодательном уровне, а на уровне органов налоговой службы. Вариант формы бланка разработан и утверждён официальным Письмом №БС-4-11/1997@ от 16 ноября 2015 года.
Нормами этого Письма пользуются до сих пор. Скачать форму, чтобы заполнить на компьютере, можно на любом официальном сайте ФНС. Допускается заполнение бланка от руки, но тогда следует использовать одинаковые чернила и печатные буквы.
Структура официально принятого всеми налоговиками бланка заявления для льготников следующая:
Заполнять бланк нужно так:
Обратите внимание! Бланки одной налоговой инспекции могут отличаться от бланка, утвержденного Письмом. Но все они должны приниматься налоговиками по месту, если все строки и поля заполнены правильно.
Существует вариант упрощенного составления заявления. Его налоговые службы не имеют права не принимать, если в нём отражены все детали, предусмотренные структурой их официального бланка.
Такой документ можно напечатать на компьютере, а можно изготовить формуляром и заполнить его от руки.
Здесь структура проще:
Составляться или заполняться такой документ должен с предоставлением следующей важной информации:
Все собранные документы подаются в единственно возможную в таких случаях государственную организацию – Инспекцию Федеральной Налоговой Службы (сокращенно – ИФНС или ФНС).
Выбирается чаще всего подразделение, расположенное в территориальной черте местности, где прописан гражданин, либо зарегистрировано предприятие. Но можно подавать и в любое выбранное подразделение.
Место регистрации автомобиля или иной техники, в данном случае, роли не играет. При подаче заявки в онлайн-режиме, требуется заполнить данные автовладельца и объекта (машины), по которому будет оформлена льгота на налогообложение, либо отсутствия такового.
Есть также возможность подать заявление на льготу через портал ФНС, предварительно там зарегистрировавшись и получив пароли доступа к личному кабинету.
Есть два варианта подачи такого документа, как заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу пенсионерам, иным гражданам, либо юридическим лицам.
Это следующие способы:
В первом случае это удобно тогда, когда требуется сразу забрать второй экземпляр заявления, на котором уже будет проставлена отметка канцелярии госучреждения о том, что бумага принята к рассмотрению.
Когда в предоставлении льготы необоснованно откажут, тогда такая отметка будет играть большую роль в процессе досудебных, либо судебных разбирательств.
Благодаря Приказу ИФНС №ММВ-7-6/609@ от 10 ноября 2019 года, теперь можно подавать такие заявления на любом официальном сайте налоговой службы, принадлежащей какому-то городу.
Такой механизм очень удобен лицам, которые не могут отправиться в офис налоговиков по разным причинам – имеется инвалидность с физическими ограничениями, нет времени отпрашиваться с работы и другие факторы.
Порядок подачи заявлений на льготу по автодорожному сбору следующий:
Срок рассмотрения таких пакетов не должно занимать времени больше, чем 1 неделя или несколько дней. В скорости работы налоговой инстанции многое зависит от загруженности.
Когда оформляется транспортная налоговая льгота, то в процессе могут всплыть некоторые нюансы и важные моменты.
Так, при обращении в ФНС с заполненным специальным заявлением полезными могут оказаться 10 следующих рекомендаций и важных деталей:
В случае опоздания получения льготы и подачи соответствующего прошения в налоговые органы, налогоплательщик не только освобождается от уплаты сбора, но еще и получает возврат излишне уплаченных сумм, уменьшение других налогов, либо погашение выставленных штрафов остаточными суммами сделанного перерасчёта.
Уже не один год на рассмотрение Государственной Думой РФ подаются различные законопроекты, в которых предлагается отменить плату транспортного налога и перенести этот побор в суммы акцизов на топливную продукцию.
