Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.
Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример - приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.
К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.
Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.
К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.
Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.
На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:
Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. .
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.
Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.
Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Скачать его можно на нашем сайте.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:
Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.
Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.
Пример
Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.
Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.
В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:
Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:
Строка |
Расшифровка |
Сумма (руб.) |
Расчет |
Общая сумма доходов |
168 093,34 |
90 008,07 + 78 085,27 |
|
Сумма удержанного налога |
7 333 + 10 151 |
||
Сумма налога к возврату |
Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.
Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
За последние годы в форму 3-НДФЛ несколько раз вносились изменения, но, при этом важно знать, что при заполнении декларации необходимо использовать форму, действовавшую в тот календарный год, за который Вы заполняете декларацию .
На этой странице Вы можете бесплатно скачать бланки декларации 3-НДФЛ за все последние года. На каждом листе в файле расположена отдельная страница декларации. Вам нужно заполнить только страницы, которые актуальны для Вашей ситуации.
Вы можете распечатать форму и заполнить ее от руки или воспользоваться нашей интернет-программой для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Программа построена на основе простых вопросов (не требует специальных знаний), и процесс заполнения занимает всего 15-20 минут.
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Форма налоговой декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за прошлый год (были внесены лишь несколько незначительных изменений).
Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).
Форма декларации за 2013 год была принята Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@. Единственным отличием декларации за 2013 год от прошлой формы является замена кодов ОКАТО на коды ОКТМО.
Для деклараций за 2011 и 2012 года используется единая форма, принятая приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)". Основные изменения декларации были направлены на упрощение процесса заполнения для налогоплательщиков.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2010 год была принята Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» .
За последние годы в форму 3-НДФЛ несколько раз вносились изменения, но, при этом важно знать, что при заполнении декларации необходимо использовать форму, действовавшую в тот календарный год, за который Вы заполняете декларацию .
На этой странице Вы можете бесплатно скачать бланки декларации 3-НДФЛ за все последние года. На каждом листе в файле расположена отдельная страница декларации. Вам нужно заполнить только страницы, которые актуальны для Вашей ситуации.
Вы можете распечатать форму и заполнить ее от руки или воспользоваться нашей интернет-программой для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Программа построена на основе простых вопросов (не требует специальных знаний), и процесс заполнения занимает всего 15-20 минут.
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Форма налоговой декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за прошлый год (были внесены лишь несколько незначительных изменений).
Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).
Форма декларации за 2013 год была принята Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@. Единственным отличием декларации за 2013 год от прошлой формы является замена кодов ОКАТО на коды ОКТМО.
Для деклараций за 2011 и 2012 года используется единая форма, принятая приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)". Основные изменения декларации были направлены на упрощение процесса заполнения для налогоплательщиков.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2010 год была принята Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» .
Декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы – это документ финансовой отчетности, который предоставляется в налоговый орган физическим лицом с целью обязательного уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный период.
Бланк формы 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную Федеральной налоговой службой в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.
Согласно ст. 216 Налогового Кодекса РФ, отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год. Следовательно, физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, обязаны предоставить декларацию за 2015 год в 2016 году. Конечным сроком подачи 3-НДФЛ является 30 апреля 2016 года. В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:
Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.
Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:
Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:
Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ. Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2015 г. должны быть уплачены до 15.06.2016 г. В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты. В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.
Декларация 3-ндфл: действующие в настоящее время формы
Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации .
Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действовал в 2015 году.
По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок - не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий.
При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога - срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2019 году Вы можете подать 3-ндфл за 2018, 2017 и 2016 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.
Формы декларации периодически меняются, но состав, по большому счету, остается прежним.
Декларации 3-ндфл до 2019 года (за 2017 год и более ранние):
Таким образом, нет необходимости заполнять все 19 листов. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.
Декларации 3-ндфл с 2019 года (за 2018 год и более поздние):
Общее количество листов с 20 за прошлые годы уменьшилось до 13. Также поменялись буквенные наименования листов на "Приложение 1, 2, 3..."
Ниже Вы можете скачать бланки налоговой декларации 3-ндфл или заполнить их онлайн на нашем сайте!
ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ: наша программа готовит декларации, как в формате pdf (для печати и подачи на бумаге), так и в формате xml (для подачи в электронном виде, через интернет). Либо Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк ниже за нужный Вам год.
Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015 годы или заполнить их онлайн:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2018 год:
Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438)
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год:
Скачать бланк Заполнить онлайн
(ред. от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2017 N 49266)
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год:
Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
(ред. от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.10.2016 N 44076)
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год:
Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
(ред. от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.12.2015 N 40163)
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2014 год:
Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.01.2015 N 35796)