Строительные компании работают в таком сегменте рынка, где велик риск причинения ущерба третьим лицам, поэтому они обязаны страховать свою ответственность. Тогда интересы строителей защищает страховая компания. Отсутствие страхового полиса может стать препятствием при вступлении в саморегулируемую организацию (СРО). В эти организации в обязательном порядке должны вступить те, кто занимается любыми видами строительных и архитектурных работ, инженерным проектированием, ремонтом и реконструкцией.
Страхование строителей может быть обязательным и добровольным. При обязательном страховании организация, выполняющая строительные работы, страхует свою гражданскую ответственность. Объектом страхования являются имущественные интересы строительной организации, и возмещается ущерб, причинённый третьим лицам при подготовительных, строительных или ремонтных работах. Рассматриваются имущественные потери или вред причинённый здоровью.
Если строительная компания привлекает для строительства объектов финансы сторонних компаний или частных лиц, которые будут считаться дольщиками, то регистрации подлежит договор только при наличии страхового полиса. В договоре страхования учитывается ответственность строителей, что объект не будет построен или перейдёт в категорию долгостроя.
Так же страховой случай наступает тогда, когда строительная компания объявляется банкротом, причём неважно было ли это умышленное банкротство или официальное.
При желании строительная компания может заключить договор . Такой документ позволяет строительной фирме защитить собственное имущество, которое может пострадать в результате аварий, стихийных бедствий или неправомочных действий посторонних лиц. При добровольном страховании договоры заключаются с каждым сотрудником строительной компании. Некоторые фирмы используют корпоративное страхование, при котором все работники компании оказываются, защищены при наступлении страховых случаев. Поскольку все строительные работы относятся к группе повышенного риска, то такой вид страхования повышает авторитет строительной организации перед сотрудниками и допускает привлечение к работе специалистов высокой квалификации.
Страхование производится при любых видах строительства, причём строительные работы могут проводиться на земле или под землёй. Сюда включаются инженерные изыскания, прокладывание коммуникаций, а так же проведение работ по ремонту, восстановлению и архитектурной реконструкции объектов.
В зависимости от типа страхования в договоре могут быть предусмотрены следующие организации и лица:
В первом случае учитываются ошибки проектировщиков и планировщиков приведшие к негативным последствиям, в результате которых был нанесён ущерб имуществу третьих лиц. В основном это связано с недопустимым применением правил проектирования.
Ущерб может быть поправимым и непоправимым. Отдельные аспекты непоправимого ущерба могут рассматриваться в судебных инстанциях.
Объектом страхования, в этом случае, становятся имущественные интересы застрахованной стороны. Сюда входит следующее:
При заключении добровольного договора страхуются жизнь и здоровье работников строительной компании.
С существенными условиями договора страхования можно ознакомиться .
При проведении подготовительных, вспомогательных и основных строительно-монтажных работ может быть нанесён ущерб следующему оборудованию:
К имуществу относится объекты, не имеющие непосредственного отношения к проведению строительно-монтажных работ. Это могут быть бытовки для рабочих, временные электрические, водопроводные или канализационные системы и закрытые места складирования строительных материалов и инструмента. Ущерб, причинённый этому имуществу, входит в страховые риски. Строительная техника и машины становятся объектами с момента участия их в конкретных подготовительных или строительных работах.
В страховом документе обязательно прописываются риски, связанные с аварийными ситуациями, которые очень часто возникают при проведении строительных работ. К таким рискам относится:
В связи с террористической опасностью все техногенные аварии на строительных объектах изучаются экспертами из правоохранительных органов и спецслужб.
В настоящее время это один из наиболее сложных вопросов, касающихся взаимодействия строительных компаний, страховщиков и дольщиков, которые вложились в строительство своими финансовыми средствами. Особенно часто персональные накопления граждан привлекаются для долевого участия при строительстве жилых многоквартирных домов. В этом случае объектом страхования является сам жилой дом, а страховыми случаями является банкротство строительной компании или лишении её лицензии на строительство. В перспективе рассматривается принятие закона, полностью поддерживающего интересы обманутых дольщиков.
На страховом рынке идёт жёсткая конкурентная борьба, но далеко не все крупные страховые компании предоставляют такую услугу как перед дольщиками.
Страховые компании настораживает пункт, в котором говорится, что возмещение должно быть выплачено независимо от того, что случилось со строительной компанией. Это означает, что даже умышленное банкротство не может считаться причиной отказа в страховых выплатах.
Существуют определённые требования к страховым компаниям, которые осуществляют страхование ответственности строительных фирм. Они должны работать на рынке страховых услуг не менее 5 лет и иметь уставной капитал от 120 млн. рублей. Для снижения финансовой нагрузки страховых организаций перед дольщиками в стране действует общество взаимного страхования (ОВС) строительных компаний.
Благодаря вступительным платежам и регулярным членским взносам участников, в случае банкротства какой-либо компании, с пайщиками расплачивается общество за счёт средств из резервного фонда.
Прорабатывается законодательная база, позволяющая не допускать к строительным работам сомнительные компании.
Совершенно отдельным видом страхования является страхование строительно-монтажных работ. Это комплексное страхование. Оно подразумевает защиту участников строительных работ от утраты здоровья или гибели, строительное оборудование и материалы от повреждения, и гражданскую ответственность, причинённую третьим лицам или их имуществу. Этот вид страхования компенсирует ущерб при наступлении страхового случая, оговоренного в документе. Если материальный ущерб причинён в результате случайных или преднамеренных действий третьих лиц, то такие случаи рассматриваются в особом порядке.
Любые строительные работы характеризуются высокой степенью рисков, которые связаны как с имущественным материальным ущербом, так и с причинением вреда здоровью работников вплоть до смертельных исходов. Исходя из этого, страхование ответственности при строительных работах получает всё большее развитие. Страхование в строительной сфере является действенным способом возмещения денежных потерь страхователя.
Страхование строительной деятельности - обязательная процедура для допуска подрядчика к старту строительных работ. Но на сегодняшний день на отечественном строительном рынке ситуация сложилась таким образом, что инвестор или заказчик не имеет права выбрать определенную строительную компанию. Все заказы оформляются через тендеры, в которых может принимать участие каждая строительная организация. Ну а страхование строительной деятельности СРО снизит финансовую нагрузку и позволит заметно уменьшить расходы, связанные с возведением объекта и сдачей его в эксплуатацию.
В общем случае страхование гарантирует защиту имущества участников строительства, снижает потери от гибели или повреждения строительных объектов, имущества, необходимых стройматериалов, принимая на себя все финансовые риски. В качестве страхователей могут выступать все участники строительства - от проектировщиков, инженеров до лизингополучателей спецтехники. Каждый из них заинтересован в том, чтобы застраховать свою часть работы: архитекторы и проектировщики защищают созданный ими проект нового здания, инженеры - свою профессиональную репутацию, генподрядчики - риски ответственности, лизингополучатели - спецтехнику, предоставленную в аренду и т. д.
В общем случае страхование строительной деятельности это:
Все имущество, используемое на строительной площадке, может быть застраховано по системе CAR-EAR, которая обеспечивает защиту зданий и временных сооружений, технологического оборудования, инженерных сетей и прочего. Договор страховки заключается между представителями строительной организации и агентом компании. В договоре обязательно должны быть указаны объекты и процессы, подлежащие защите. Это:
Отдельным пунктом договора устанавливается дата начала застрахованного периода. В большинстве случаев за точку отсчета принимается либо дата получения разрешения на строительство, либо день непосредственного начала строительных работ. В некоторых случаях указывается страхования.
Следующий обязательный пункт страхового соглашения — страховое покрытие. Оно обеспечивается по принципу «защита от всех рисков». Это позволяет страховой компании оказывать поддержку строителям не только в случае возникновения классических опасностей: пожаров, стихийных бедствий, гражданской ответственности перед третьими лицами, но и от специфических рисков, которые могут возникнуть. Среди них наиболее распространенными являются:
Обязательным пунктом страхового договора является сумма возмещения при наступлении страхового случая. В период непосредственного строительства итоговая стоимость возведенного объекта возрастает от нуля до полной рыночной цены. Такими же темпами растет и сумма со страховыми премиями. Но не стоит думать, что страхование инвестиционно-строительной деятельности ведется дистанционно, и представители компании ограничиваются лишь бумажными отчетами о ходе выполненных работ.
Каждый этап возведения здания обязательно подлежит независимой экспертной оценке. Независимая экспертиза оценивает такие факторы:
Может предоставить и и независимая экспертная организация, имеющая право осуществлять подобные заключения. В любом случае выводы специалистов обязательно доносятся к сведению проектировщиков и строителей. Также эти выводы напрямую влияют на итоговый бюджет постройки - чем меньше замечаний к работе строителей, чем выше уровень безопасности на объекте - тем ниже размеры страховых премий.
Страхование строительной деятельности, как можно видеть, имеет системный характер, в котором все стороны заинтересованы в объективном и справедливом подходе. Благодаря реализации программ страхования уникальных объектов каждый заключенный договор является всеобщим. Он может включать в себя защиту всей строительной техники и специального оборудования на строительных площадках, в том числе и того, что используется на правах кратковременной аренды (лизинга). Сюда также можно включить программы и специалистов от несчастных случаев, медицинские страховки, гражданской или профессиональной ответственности строительных компаний перед третьими лицами. Наконец, и сама компания, осуществляющая страхование строительной деятельности, обязательно включает себя в международные перестраховочные программы, которые гарантируют ей выполнение взятых на себя обязательств и обеспечение выплат в самых критичных случаях.
Страхование строительных рисков как часть строительного инвестиционного процесса позволяет на всех его стадиях от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта в эксплуатацию не только компенсировать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникшие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство. Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страхового случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет компенсации страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники и сверхурочных работ.
Страхование строительных рисков - это сложный вид страхования, который включает в себя, как возмещение вреда при ущербе, который связан с утратой строительных материалов, оборудования, другого имущества, используемых при строительстве (страхование имущества), так и причинение вреда третьим лицам в результате проведения СМР (страхование ответственности). Страхование строительно-монтажных рисков обязательно лишь в том случае, если это указано в федеральных законах. Это определено пунктом 2 статьи 927 ГК РФ «Добровольное и обязательное страхование» и пунктом 4 статьи 935 ГК РФ «Обязательное страхование». В настоящее время законодательно предусмотрено лишь страхование ответственности строительных организаций.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 и пункта 1 статьи 15 Федерального закона от 21 июля 1997 года №116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее - Закон №116-ФЗ) организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, обязана страховать свою ответственность. К последним относятся объекты, перечисленные в Приложении 1 к указанному Закону №116-ФЗ (пункт 1 статьи 2 Закона №116-ФЗ). В частности, к таким объектам относятся строительные площадки, на которых используются установленные грузоподъемные механизмы и эскалаторы (пункт 3 Приложения 1 Закона №116-ФЗ).
Зачастую обязанность страховать строительно-монтажные риски предусматривается и в договоре строительного подряда. Статьей 742 ГК РФ предусмотрено страхование объекта строительства. Указанной статьей предусмотрена обязанность стороны, на которой лежит риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, материала, оборудования и другого имущества, используемых при строительстве, либо ответственность за причинение при осуществлении строительства вреда другим лицам, застраховать соответствующие риски. Иными словами страхователями выступают подрядчики или субподрядчики.
Сторона, на которую возлагается обязанность по страхованию, должна предоставить другой стороне доказательства заключения ею договора страхования на условиях, предусмотренных договором строительного подряда, включая данные о страховщике, размере страховой суммы и застрахованных рисках. Отметим, что страхование не освобождает соответствующую сторону от обязанности принять необходимые меры для предотвращения наступления страхового случая.
Если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором строительного подряда, риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования, иного имущества, используемых при строительстве несет предоставившая их сторона, риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком несет подрядчик. На это указывает статья 705 ГК РФ. Если же объект строительства до его приемки заказчиком погиб или поврежден вследствие предоставления заказчиком некачественного материала, оборудования, либо указаний о способе исполнения работы, то подрядчик вправе требовать оплаты всей предусмотренной сметой стоимости работ. При этом подрядчиком должны быть выполнены обязанности, предусмотренные статьей 716 ГК РФ.
На основании статьи 716 ГК РФ подрядчик обязан немедленно предупредить заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:
· непригодности или недоброкачественности предоставленных заказчиком материала, оборудования, технической документации или переданной для переработки (обработки) вещи;
· возможных неблагоприятных для заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;
· иных, не зависящих от подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.
Заказчик может выступить в роли страхователя при страховании переданного подрядчику имущества, являющегося собственностью заказчика, например, оборудования.
Страховая защита, предусмотренная договором страхования, распространяется на территорию, указанную в договоре страхования, обычно ею является строительная площадка. Действие договора страхования, при условии уплаты страхового взноса, начинается непосредственно после начала работы или после разгрузки застрахованных объектов на строительной площадке, но не ранее оговоренной в договоре страхования даты. Действие договора страхования прекращается по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. Это положение действует во всех случаях, кроме тех, когда заключено особое соглашение о страховании послепусковых гарантийных обязательств.
Страховая сумма .
Страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховая организация обязуется выплатить страховое возмещение. Размер страховой суммы зависит от размера действительной стоимости СМР согласно проектно-сметной документации. От размера страховой суммы зависит размер страховой премии (платы за страхование). Так, например, в среднем тариф при осуществлении страхования СМР в городе Москве составляет от 0,4 до 1,1%, причем на выбор тарифа влияет конкретный вид риска. В зависимости от степени риска страховщик может применять понижающие или повышающие коэффициенты.
Страховая выплата .
Размер ущерба определяется страховщиком путем проведения экспертизы на основе стоимости пострадавшего имущества на момент наступления страхового случая. Экспертиза может проводиться за счет страховщика. Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямого ущерба, причиненного объекту СМР и застрахованному оборудованию строительной площадки. Размер ущерба определяется:
· при хищении застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом износа;
· при гибели застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования;
· при повреждении застрахованного имущества - в размере затрат на его восстановление до состояния, которое было до момента наступления страхового случая.
Обычно страховыми компаниями не возмещается ущерб, возникший вследствие:
· повреждений или гибели застрахованного имущества в период полного или частичного прекращения работ;
· несоблюдения страхователем инструкций, ошибок в проектировании;
· повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов;
· предъявления к страхователю требований о возмещении неустойки в результате некачественного или несвоевременного выполнения СМР, расторжения или неисполнения договоров;
· гибели, уничтожения, повреждения: планов, чертежей, фотографий, ценных бумаг, денег, бухгалтерских и других документов;
· телесных повреждений, болезни или смерти работников страхователя или другой организации, занятой производством СМР;
· повреждений, которые существовали в момент заключения договора страхования и были известны страхователю или его представителям.
Страховая премия .
Страховая премия, оплаченная подрядчиком, в бухгалтерском учете строительной организации отражается как затраты по обычным видам деятельности. Так как согласно пункту 11 ПБУ 2/94, затраты подрядчика складываются из всех фактически произведенных расходов, связанных с выполнением подрядных работ по договору на строительство. Согласно пункту 9 ПБУ 10/99 на базе этих расходов формируется себестоимость выполненных строительных работ.
В соответствии с пунктом 18 ПБУ 10/99 расходы в виде страховой премии признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств.
Страховая премия учитывается организацией на основании пункта 65 Приказ №34н в составе расходов будущих периодов. Для отражения в бухгалтерском учете расходов в виде страховой премии Планом счетов бухгалтерского учета предназначен счет 97 «Расходы будущих периодов» с последующим списание на счета учета затрат в порядке, предусмотренном организацией (равномерно, пропорционально объему продукции) в течение периода, к которому они относятся. Расходы по страхованию строительно-монтажных рисков и ответственности списываются подрядной организацией со счета 97 «Расходы будущих периодов» ежемесячно равными долями в дебет счета 20 «Основное производство».
Для учета расчетов со страховой организацией применяется счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию».
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 253 НК РФ и пункта 1 статьи 263 НК РФ в целях налогообложения прибыли расходы на страхование рисков, связанных с выполнением СМР, являются расходами, связанными с производством и реализацией. Согласно пункту 3 статьи 263 НК РФ указанные расходы включаются в состав прочих расходов в полном размере. Пунктом 6 статьи 272 НК РФ определены особенности включения в расходы страховых премий организациями, определяющих доходы и расходы в целях налогообложения прибыли методом начисления. В случае если срок действия договора страхования заключен на срок более одного налогового периода и по условию договора страхования страховой платеж уплачен единовременно, то расходы в виде страховой премии признаются в налоговом учете равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.
Предположим, что произошло событие, на случай которого производилось страхование. Поступления в виде страхового возмещения, возникающее как последствие чрезвычайных обстоятельств (пожар, авария, стихийное бедствие и так далее) отражается в бухгалтерском учете как прочие доходы на основании пункта 9 ПБУ 9/99.
В соответствии с пунктом 13 ПБУ 10/99 расходы, возникающие у организации как последствия чрезвычайных обстоятельств отражаются в составе прочих расходов.
Согласно пункту 11 ПБУ 9/99 и пункту 15 ПБУ 10/99 прочие доходы и расходы списываются на счет прибылей и убытков, если правилами бухгалтерского учета не установлено иное.
Отметим, что факт наступления страхового случая фиксируется страховой компанией страховым актом. Потери по страховым случаям списываются в дебет счета 76-1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» с кредита счетов учета основных средств, МПЗ и других.
Суммы страховых выплат, получаемых организацией от страховой компании в соответствии с договорами страхования, отражаются по дебету счетов 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» и кредиту счета 76-1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию».
Пример 1.
В результате стихийного бедствия пришел в негодность строящийся объект, затраты по строительству которого составили 1 500 000 рублей, а также материалы на сумму 280 000 рублей, находящиеся на строительной площадке.
В бухгалтерском учете организации это отражено следующими бухгалтерскими записями:
Для упрощения примера предположим, что страховая выплата по договору страхования составила 1 780 000 рублей.
Окончание примера.
В целях налогообложения прибыли страховое возмещение признается внереализационным доходом (пункт 3 статьи 250 НК РФ).
Затраты на страхование работников .
Затраты на страхование работников включаются в расходы организации по оплате труда (пункт 16 статьи 255 НК РФ). Однако здесь учитываются только расходы по договорам:
1) долгосрочного страхования жизни, если такие договоры действуют не менее пяти лет и не предусматривают выплат в пользу работника (за исключением страховки в случае смерти);
2) пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения (в этих договорах должно быть указано, что деньги выплачиваются только после того, как застрахованный работник получит право на государственную пенсию);
3) добровольного личного страхования работников (когда договоры заключаются на срок не менее одного года и предусматривают оплату медицинских расходов застрахованного работника);
4) добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Платежи по данным договорам, которые организация может учесть в целях налогообложения прибыли, строго нормированы. Так, сумма платежей по первым двум договорам не должна превышать 12% от суммы расходов на оплату труда, а норма взносов по третьему виду договоров равна 3% от суммы таких расходов. Норматив установлен и для договоров добровольного личного страхования, заключаемых на случай смерти застрахованного или утраты им трудоспособности: платеж за одного работника не может превышать 10 000 рублей.
Как и в случае страхования имущества, если организация использует метод начисления, то расходы по страхованию работников уменьшают налогооблагаемую прибыль в том отчетном периоде, в котором перечислен взнос. Если договор заключен на срок свыше одного налогового периода и платеж разовый, то страховые платежи признаются в качестве расходов равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.
Более подробно с вопросами, касающимися лицензирования строительной деятельности, форм учета и отчетности в строительстве Вы можете ознакомиться в книге ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Строительство».
Данный материал подготовлен группой консультантов-методологов
Заявления-вопросники
Презентации
Мы считаем, что страхование строительных проектов - одно из самых сложных и, если так уместно выразиться, творческих видов страхования. В России оно развито ещё недостаточно - очень много строек обходятся без полноценного страхования и пользуются только обязательными его видами, или вообще на нём экономят. Привычку пользоваться полноценным страхованием демонстрируют иностранные подрядчики (особенно турецкие), крупные российские, государственные компании - и подрядчики, и заказчики. Основная же масса строителей пользуется страхованием выборочно - прежде всего, через саморегулирующиеся организации СРО).
В строительно-монтажном страховании (так называется эта отрасль в целом) требования к страхованию предусмотрены в контракте (договоре подряда).
По существу основным страхователем должен быть генподрядчик - именно он ведёт строительство, отвечает за его сохранность и несёт ущерб при страховых случаях. Остальные участники выступают как выгодоприобретатели, влияющие на саму страховую программу.
Особенность строительно-монтажного страхования в том, что здесь объектами являются все имущественные интересы, которые существуют на строительной площадке в течение всего периода строительства:
Застрахованным может быть всё, что находится на стройплощадке, причём в любой стадии использования. Например, строительные материалы, сначала привозятся транспортом, разгружаются, потом хранятся на складе, затем используются в самом строительстве и, наконец, превращаются в часть строящегося объекта - и на всех этих этапах они застрахованы.
Мы обеспечиваем страхование строительно-монтажных работ на условиях «от всех рисков». При этом в состав рисков входит очень важный риск ошибок персонала при строительно-монтажных работах (предусматривается возмещение ущерба от ошибок строителей). Кроме того, мы выделяем риски повреждения недостроенных объектов строительной техникой, столкновения этой техники между собой, её опрокидывание, ущерб от затопления котлованов при дождях, повреждение фундаментов при движении почвы.
Страхование ответственности перед третьими лицами, прежде всего, защищает от повреждений соседних зданий, сооружений, коммуникаций. Кроме того, к третьим лицам по сложившейся практике приравнивают и субподрядчиков, так что возмещается и ущерб, причинённый субподрядчиками друг другу. Страхование ответственности при СМР пишется на основании классических правилах страхования гражданской ответственности за вред причиненный жизни, здоровью имуществу третьих лиц. Так что сюда можно отнести любой ущерб третьим лицам, который может быть причинен в результате реализации строительного проекта.
Страхование послепусковых гарантий возмещает стоимость ремонта или замены частей объекта при нарушениях и повреждениях, выявленных или проявившихся в после окончания строительно-монтажных работ. Этот риск особенно серьёзен при промышленном строительстве, когда в период гарантий проводятся испытания смонтированного оборудования.
Страхование строительной техники на строительной площадке защищает технику от хищения и повреждений, завала, а так же залива и пожара.
Страхование ответственности в рамках СРО возмещает ущерб от ошибок в проектировании и выборе материалов для строительства, проявившийся в период строительства и послепусковых гарантий.
Основной страховой суммой по договору страхования строительно-монтажных работ является стоимость по договору подряда, то есть готового объекта без земельного участка, включающую стоимость строительно-монтажных работ, проектирования, материалов и монтируемого оборудования (с доставкой).
Для страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется либо требованием заказчика, либо рациональной оценкой реального риска исходя из возможного максимального убытка в рамках текущего масштаба строительства.
В настоящее время страхование стало востребованной услугой у россиян. Застраховать можно почти все. При этом в каждой сфере этот сервис имеет свои особенности. Страхование строительно-монтажных рисков необходимо оформлять при строительстве объектов. Эта услуга защищает от различных рисков, которые могут появиться во время работы, ремонта, реконструкции.
Территория строительства считается областью высокого риска. К сожалению, во время занятий этой деятельностью часто происходят аварии. Причем они наблюдаются при выполнении разных видов работ.
Аварии возникают во всех странах, только в некоторых из них страхование строительно-монтажных рисков является обязательными. В России оно добровольное. Разумные собственники строительных фирм осознают, что лучше внести в смету процент за страхование, чем с наступлением страхового случая платить много средств из своих резервов. Благодаря этой услуге появляются гарантии.
Когда сделка между двумя сторонами заключена, выдается договор страхования строительно-монтажных рисков. Документ включает информацию об участниках строительного дела: заказчике, генеральном подрядчике и судбподрядчике.
В договоре обозначены права и обязанности сторон. Обычно страхователем является генподрядчик, который считается материально ответственным лицом при сдаче объекта заказчику.
При возведении любого объекта необходимо страхование строительно-монтажных рисков. Закон свидетельствует, что объектом служит имущество, которое необходимо для проведения СМР, и расположенное на строительной территории. Это касается:
Этот вопрос является очень важным, так как он определяет многое. Покрытие по страховке фирма обычно осуществляет почти весь период выполнения строительства с момента разгрузки оборудования и материалов до сдачи объекта.
Страховое покрытие предполагает защиту ото всех рисков. Эта услуга позволяет страхователю защитить имущество от опасных ситуаций, а также от:
Страховые риски могут быть любыми. Это ситуации, которые наносят вред людям или объектам. Страховой называется сумма, возникающая по договоренности компании и страхователя. Она включает объем средств по объектам и монтажу.
Страхование строительно-монтажных рисков бывает следующих видов:
Добровольное страхование строительно-монтажных рисков предполагает получение компенсации за следующие риски:
Страхование строительно-монтажных рисков выполняется от разных явлений. Они обязательно должны быть обозначены в договоре. Компания ответственна за каждое нарушение.
В каждом случае расчет суммы рисков происходит индивидуально. Учитываются характеристики проекта. На суммы влияет подверженность рискам, особенности объектов. К таким факторам относят способы осуществления СМР, наличие документации, генерального плана.
Страховые суммы рассчитываются исходя из сметы по объекту, графика выполнения работ, подрядного соглашения. Тариф назначается на основе вида объекта набора рисков, опыта застройщика, месторасположения территории строительства.
Договор должен включать все страховые объекты – имущество, интерес. Описание должно быть подробным. В документе содержатся характеристики, покрываемые полисом. Договор должен включать все риски, которые могут относиться к разным объектам.
Соглашение необходимо для защиты от различных видов опасных ситуаций. Комплексное страхование строительно-монтажных рисков предполагает включение в договор нескольких ситуаций, из-за которых происходит компенсация.
Территорией охвата называется строительный участок, подъездные пути, участок для размещения материалов. Покрытие для рисков ответственности бывает ограниченным или без ограничений. В последнем случае следует прописать в документе, что учитываются ситуации причинения вреда другим лицами при осуществлении строительства. В первом варианте страховым событием считается нанесение ущерба на обозначенной территории. Время действия договора определяется решением участников и может быть равно периоду строительства.
Популярным недостатком считается обозначение в документах начала деятельности по строительству момента вступления бумаги в силу. Соглашение действительно с момента заключения или перечисления страховой премии. Платежи могут вноситься разово или в виде рассрочки. Когда взнос вовремя не перечисляется, документ может быть недействительным. Комплексное страхование позволяет компенсировать убытки, причиненные из-за возникновения опасных ситуаций.
