Субъектами данной системы являются:
До недавнего времени пенсионное обеспечение рассчитывалось по данным пенсионного капитала, сформированного за время работы гражданина. В настоящее время перешла на новый порядок формирования пенсионных прав и расчета выплат.
До первого января 2015 года страховая часть обеспечения по старости рассчитывалась по формуле, которая приведена в статье 14 Федерального закона № 173 от 17 декабря 2001 года. Согласно этой формуле размер страховой части трудовой пенсии определялся так:
СЧ = ПК / Т + Б,
Сам пенсионный капитал (ПК) состоял из трех частей, это:
Другими словами, страховая часть включала в себя четыре части :
Кроме этого, у некоторых категорий населения формировались пенсионные накопления . В связи с этим вместе со страховой частью гражданам выплачивалась накопительная часть трудовой пенсии по старости.
Таким образом, трудовая пенсия по старости до 01.01.2015 года формировалась из двух частей - страховой и накопительной.
В настоящее время данный закон не действителен в связи с изменением пенсионной системы в Российской Федерации.
С недавнего времени в нашей стране введен новый порядок формирования и расчета обеспечения в . Теперь пенсионный капитал за каждый год формируется в индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК) или баллах, которые при назначении выплаты переводятся в рубли. Данный параметр позволяет оценить каждый календарный год трудовой деятельности граждан по отчислениям страховых взносов в ПФР.
ИПК имеет максимальное значение , которое ежегодно увеличивается. Также оно зависит от . Баллы за каждый год суммируются и умножаются на стоимость ИПК, которая два раза в год устанавливается государством. Благодаря этому страховое обеспечение будет ежегодно увеличиваться.
Все средства, которые были «заработаны» гражданами до 2015 года, были переведены без уменьшения
в пенсионные баллы.
По новым правилам при расчете страхового стажа учитываются некоторые нестраховые периоды , за которые также начисляются пенсионные баллы. К таковым относятся периоды:
При этом, если гражданин в это время был официально трудоустроен, у него также формировались баллы и он имеет право выбрать , какие баллы использовать при расчете - за работу или за нестраховой период.
До 2014 года включительно в Российской Федерации существовало трудовое обеспечение по старости, которое включала в себя две части: страховую и накопительную. С 1 января 2015 года эти две части законодательно стали самостоятельными видами пенсий: и .
Также расчет страховой выплаты производится по новой формуле:
СП ст = ИПК × СИПК + ФВ,
В 2018 году максимальное количество баллов составляет 8,70; минимальное количество баллов - 13,8; минимальный - 9 лет; СИПК (с 1 января 2018 г.) - 81,49 рублей; ФВ - 4982,9 рублей.
Исходя из этого, применяя значения 2018 года, пенсии рассчитываются по формуле:
СПст = ИПК × 81,49 + 4982,90.
В 2016 году женщина достигла пенсионного возраста, то есть ей исполнилось 55 лет и она вправе оформить страховую пенсию по старости. Но Людмила Федоровна решила не спешить с оформлением и продолжить работу на фабрике. Обратиться за начислением выплат она предполагает через 3 года.
В 2019 году Людмиле Федоровне исполнится 58 лет. В соответствии с законодательством в это время ей будет положены премиальные коэффициенты:
Другими словами, пенсионное обеспечение гражданки Семеновой Л.Ф. вырастет на 19% (к ФВ) и на 24% (к ИПК).
От выбора пенсионного обеспечения зависят размеры тарифов перечисляемых страховых взносов. Статьей 33.1 ФЗ № 167 от 15.12.2001 года предусмотрены величины данных тарифов. Для страхователей в 2014 - 2018 годах применяется . Если сумма взносов выше установленной предельной базы, то устанавливается тариф 10% .
Застрахованные лица 1967 года рождения и моложе должны были выбрать, как в дальнейшем будет формироваться их :
Также остальные граждане могли формировать пенсионные накопления самостоятельно
в рамках Программы государственного софинансирования. Однако с 2015 года стать участником данной программы невозможно.
Как установлено, из 22% страховых взносов 6% идет на финансирование солидарной части (которая идет на формирование фиксированной выплаты или иных направлений, учтенных законодательством), а 16% - индивидуальной.
Это касается всех страхователей, исключение составляют некоторые категории плательщиков, для которых установлены пониженные тарифы .
При выборе варианта пенсионного обеспечения граждане часто задаются вопросом: «Какую пенсию следует формировать, чтобы в итоге ее сумма была наиболее высокой?» . Чтобы в этом разобраться, необходимо определить, какие плюсы и минусы имеет страховая и накопительная пенсия.
Кроме этого выбор обеспечения влияет на максимальное
значение ИПК. С 2021 года при отказе от формирования накопительной пенсии значение ИПК будет составлять не более 10, а при формировании - 6,25.
Кроме этого, на размер пенсионных выплат влияет - чем позже за ней обратиться, тем выше размер.
В настоящее время в России государство выплачивает такие основные виды пенсии: трудовую и социальную. Трудовая пенсия в РФ представлена двумя частями: страховым и накопительным.
Разберёмся, чем две стороны трудовой пенсии не похожи друг на друга. Поговорим об особенностях накопительной части пенсии: что это такое, кому она положена, условия назначения выплаты пенсионерам из этого накопления, можно ли получить его на руки.
Это денежные накопления человека в государственной организации учреждения пенсии. Информация о них заносится на личный счёт застрахованного гражданина.
Накопительная и страховая части – ветви одного дерева . Главное «питание» идёт от общего источника. Это взносы страхователей в Пенсионный фонд России (ПФР), вносимые за работающих.
Размер обязательной уплаты 22%. Перераспределяют её так: на образование накопительной части отправляют 6% тарифа, а страховой — 16%.
По желанию трудящегося,22% могут передаваться на составление страховой доли. Переводить все процентные отчисления на увеличение средств нельзя.
Узнайте на страницах нашего сайта, какие существуют и насколько выгодно будет хранить свои сбережения именно там.
А вот предложения по вкладам для пенсионеров в Сбербанке и какие специальные программы предлагает банк для этой категории граждан — .
Многих волнует вопрос о том, можно ли снять накопительную часть пенсии досрочно?
Если человек решил отказаться от накопительной составляющей, то:
Выдают увеличенную часть с 1 июля 2012 года по Федеральным законам от 30.11.2011г. №359, №360.
Вклады возвращают в виде единовременной, срочной выплат и накопительной части трудовой пенсии.
Выдача распорядителю сразу всех денег.
Кому выплачивается накопительная часть пенсии:
Срочная выплата накопительной части пенсии (длительностью не меньше 10 лет) предоставляется лицам, заработавшим пособие по старости и увеличившим денежные средства на лицевом счёте.
Накопительная пенсия выплачивается каждый месяц , пожизненно. Установлен ожидаемый период выдачи содержания — 234 месяца.
Чтобы узнать сумму платежа в месяц, количество средств, подсчитанных на день начала выплаты пособия, делят на 234 месяца.
Человек распоряжается увеличенным ресурсом по своему желанию.
На вопросы о том, что такое накопительная часть пенсии, как воспользоваться выплатой, когда и кому это можно сделать, ответит эксперт:
Каждому взрослому, молодому и старше, стоит задуматься о том, как подготовиться к жизни человека, находящегося на заслуженном отдыхе. Накопительная часть государственной поддержки хороший для этого вариант. Только бы он действовал.
Вконтакте
:: Изменения в пенсионной системе РФ: хорошие и не очень
Немного предыстории. На текущий момент государственная трудовая пенсия по старости в РФ, на которую сможет претендовать каждый с 55 лет (для женщин) или с 60 лет (для мужчин), состоит из 2 частей - страховой и накопительной. Исключения более раннего выхода на пенсию я в данной статье не рассматриваю. Как формируются данные части пенсии? Как раньше считалась и выплачивалась пенсия? И к чему приведут изменения в пенсионной системе РФ?
Страховая часть пенсии формируется из двух источников:
Страховая часть пенсии ежегодно индексируется (как правило, в среднем примерно на 5-6% в год). Средства, имеющиеся на текущий момент на страховой части, используются для выплат пенсии сегодняшним пенсионерам, но Пенсионный фонд обязуется данные накопления возместить за счет поступлений от будущих пенсионеров.
Накопительная часть пенсии формируется из двух источников:
Данная часть пенсии не идет на выплату текущим пенсионером и инвестируется на фондовом рынке РФ.
Как раньше считалась и выплачивалась пенсия
Раньше, до принятия ФЗ N 360 "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений", ваша будущая пенсия считалась единственно возможным образом:
Размер трудовой пенсии по старости = СЧ + НЧ , где
СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости
НЧ - накопительная часть трудовой пенсии по старости
Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
СЧ = ПК / Т + Б , где
СЧ - страховая часть пенсии;
ПК - сумма вашего пенсионного капитала, по состоянию на день, с которого вам назначается страховая часть пенсии. Сюда включается пенсионный капитал после переоценки 2002 года, сумма валоризации, а также сумма страховых взносов на страховую часть вашей пенсии с 1.01.2002;
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии. При назначении пенсии в 2012 году он составляет 216 месяцев (18 лет), а с 2013 года будет составлять 228 месяцев (19 лет);
Б - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости (По состоянию на 01.02.2011 общий фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости (Б) составляет 2 963 рубля 7 копеек в месяц).
Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
НЧ = ПН / Т , где
НЧ - размер накопительной части пенсии
ПН - сумма ваших пенсионных накоплений, на день, с которого вам назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости (т.е. сумма страховых взносов на накопительную часть пенсии);
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии.
Так вот - ранее единственным вариантов выплаты вам пенсии был вариант пожизненной выплаты. Нельзя было выбрать вариант единовременной выплаты накопительной части пенсии, даже если она была ничтожно мала. Все накопления в рамках софинансирования также рассчитывались по данной формуле и выплачивались только пожизненно.
В чем недостатки этой пожизненной схемы?
Как будет с 2012 года
Наконец, за счет принятия ФЗ N 360 "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений", проблемы с накопительной частью пенсии отчасти решены. Теперь пенсионеры смогут получать накопительную часть пенсии единовременно, либо в течение оговоренного срока, либо - пожизненно.
Давайте рассмотрим подробнее варианты выплат накопительной части пенсии уже с 2012 года:
1. Единовременная выплата накопительной части пенсии. Этот вариант будет доступен следующим категориям граждан.
2. Срочная выплата (выплата в течение оговоренного срока). Теперь все пенсионные накопления, которые сформированы за счет участия в программе софинансирования пенсии и за счет перечисления маткапитала на накопительную часть пенсии, можно будет наследовать! Это становится возможным, благодаря тому, что пенсионные накопления, полученные за счет взносов в рамках софинансирования и перечисления маткапитала, можно будет получать в виде срочных выплат в течение любого периода, который вы сами определите для себя, но не меньше 10 лет. Если пенсионер умрет даже после назначения ему накопительной части пенсии, невыплаченный за оставшийся период остаток средств вправе получить его правопреемники. По маткапиталу правопреемниками смогут быть только отец ребенка или сами дети.
3. Пожизненная выплата. Пенсионные накопления, полученные за счет взносов работодателей с официального дохода, будут выплачиваться в привычной пожизненной форме. Размер выплат будет определяться, исходя из ожидаемой продолжительности жизни пенсионера (в 2012 году это 18 лет или 216 месяцев, с 2013 -19 лет или 228 месяцев). Сюда же будут относиться пенсионные накопления, полученные за счет взносов по софинансированию и за счет перевода маткапитала, если вы не выберете срочную выплату, а предпочтете получить накопления в пожизненной форме.
Таким образом, теперь накопления в рамках софинансирования и за счет перевода маткапитала, наконец, будут наследоваться, если выбрать их срочный вариант выплат, и это приятная новость.
Накопления же, полученные в рамках взносов работодателей с официального дохода, увы, по-прежнему наследоваться не будут, если пенсионер успеет получить хотя бы одну пенсионную выплату, а затем покинет этот мир, т.к. в отношении данных пенсионных накоплений на сегодня нет варианта срочных выплат.
Обозначенный выше закон "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" вступает в силу с 1 июля 2012 года. Однако, те его пункты, которые касаются получения срочной пенсионной выплаты и накопительной части трудовой пенсии по старости, распространяются на граждан, имеющих право на получение накопительной части трудовой пенсии по старости уже с 1 января 2002 года.
Наталья Смирнова,
30 ноября 2011 года подписан Федеральный закон N360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет пенсионных накоплений».
В законе речь идет о двух видахпенсионных накоплений: первые – это те, которые формируются за счет обязательных взносов работодателей, вторые – накапливаемые в рамках государственного софинансирования пенсий, а также с участием средств материнского капитала.
Участниками накопительной системы являются граждане 1967 года рождения и моложе, за которых сегодня работодатель отчисляет 6 процентов на накопительную часть. Кроме них, в обязательной системе остаются мужчины 1953-1966 годов рождения и женщины 1957-1966 годов рождения – за них в период с 2002 по 2004 год перечислялись накопительные взносы в размере 2 процентов от зарплаты. Во втором случае в системе софинансирования накопительная часть формируется на добровольных началах и не зависит от возраста человека, участвовать в программе софинансирования могут как молодые люди, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых.
Закон дает понятие единовременной, срочной и пожизненной выплаты.
Получить свои пенсионные накопления единовременно может гражданин при возникновении права на трудовую пенсию по старости, в том числе и досрочную, если накопительная часть составляет пять и менее процентов от полной трудовой пенсии по старости. К этой категории получателей в большинстве относятсяучастники накопительной системы, за которых перечислялись накопительные взносы в период с 2002 по 2004 год. (Мужчины 1953-1966 г.р., женщины 1957-1966 г.р.)
Кроме трудовых пенсионеров, чьи накопления невелики, единовременная выплата предусмотрена для всех получателей социальных пенсий (если за них перечислялись взносы на накопительную часть).
Второй вид выплаты срочный. По такой схеме будут выплачиваться лишь средства материнского капитала (если мама направила его на формирование своей пенсии) и средства, накопленные в рамках программы софинансирования пенсий. Продолжительность периода выплаты выбирает сам пенсионер, но она не может быть менее 10 лет. 360-ФЗ предусмотрел наследование срочных выплат. Если гражданин умирает даже после назначения ему такой выплаты, остаток средств могут получить его правопреемники (что невозможно в случае пожизненной выплаты). При этом остаток средств материнского капитала, направленного на накопительную часть пенсии, а также доход от его инвестирования будут выплачены только правопреемникам по сертификату на материнский капитал – отцу ребенка или самому ребенку. Рассчитать размер срочной выплаты можно, если знаешь сумму пенсионных накоплений, образовавшихся по программе государственного софинансирования пенсий или сформированных за счет средств материнского капитала, с учетом дохода от их инвестирования. Гражданин вправе один раз в год лично обратиться втерриториальный орган ПФР и получить выписку из своего лицевогопенсионного счета, где отражена сумма добровольных накоплений. Эту цифру нужно разделить на количество месяцев, установленных пенсионером для срочной выплаты. Например, суммадобровольных пенсионных накоплений с учетом выплат от государства составляет 200 тысяч. Если пенсионер выберет минимальный период 10 лет (120 месяцев), то ежемесячная прибавка к пенсии составит 1667 рублей.
Добровольные накопления можно приплюсовать к тем, которые сформировались в рамках обязательной накопительной системы, и включить в состав накопительной части трудовой пенсии (НЧТП). Но надо знать, что накопительная часть выплачивается, как и страховая часть, пожизненно, но наследоваться эти средства будут лишь в том случае, если человек не доживает до назначения пенсии.
Чтобы рассчитать размер пожизненной накопительной прибавки, нужно сумму накоплений разделить на ожидаемый период выплаты (период дожития). Если пенсия назначается в 2012 году, то делить надо на 18 лет или 216 месяцев. А начиная с 2013 года период дожития будет выводиться на основании данных статистики и ежегодно утверждаться отдельным федеральным законом.
Согласно закону, средства, предназначенные как для срочной выплаты, так и для накопительной части трудовой пенсии по старости, будут ежегодно корректироваться с 1 августа с учетом вновь поступивших на накопительную часть пенсии взносов, включая добровольные платежи и их государственное софинансирование . ГУ Управление Пенсионного фонда по Ленскому району.
Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2019 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.
Как это происходит?
Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.
Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности — в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.
Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:
Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье .
Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.
Страховые взносы
Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Как производится расчет? На основе размера оклада, который указан у вас в справках 2-НДФЛ. Какие ставки для этого используются? Они приведены в таблице ниже:
Так какой же процент идет на выплаты?
Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.
Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:
Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственны й пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.
Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.
Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:
Индексация
Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.
Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.
Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.
Что выбрать: НПФ или ПФР?
Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны — там предлагается больше размер доходности.
В чем есть дополнительные преимущества ? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.
Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег — ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.
Из чего теперь состоит пенсия?
Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!