Платежное поручение: все что нужно знать о нем. Срок исполнения платежного поручения

При расчете платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету или без открытия банковского счета (физ.лиц) получателю, указанному в распоряжении. Платежное поручение может использоваться для перевода по вкладу (депозиту). Срок действия платежного поручения. 10 календарных дней — срок действия поручения для предъявления в банк. При переводе внутри банка допускается использовать банковский ордер.

С 1 июня банки по-новому проводят платежные поручения. Будьте внимательны!

Если перевод без открытия банковского счета — то в распоряжении должны быть указаны все реквизиты, по которым банк составляет платежные поручения. Физлица плательщики при переводах с использованием электронных средств платежа должны быть идентифицированы. Допускается формирование банком платежного поручения на общую сумму по распоряжениям физ.лиц к одному банку. При отсутствии получателя, неверном указании данных поступившая сумма в банке получателя средств относится на счет 47416 — Суммы до выяснения.

Расчеты аккредитивами.

При расчетах по аккредитиву банк действующий по распоряжению плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств получателю при условии предоставления им документов, предусмотренных аккредитивом и подтвержадющих выполнение иных условий, либо предоставляет полномочия другому банку на исполнение аккредитива (исполняющий банк). Банком исполнителем может быть сам банк эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Схема расчетов следующая:
1) открытие аккредитива в банке-эмитенте по заявлению, в котором обязательно наличие реквизитов: вид аккредитива, срок действия аккредитива, способ исполнения (зачисление на счет, наличными) перечень предоставляемых документов и сроки предоставления, комиссионное вознаграждение банка.
2) банк эмитент передает в банк исполнитель. Если аккредитив покрытый (гарантированный), то перечисление средств по платежному поручению банка эмитента. Банк исполнитель может выразить несогласие принять полномочия по исполнению аккредитива и должны в течение трех рабочих дней известить банк эмитент.
3) сообщение условий аккредитива получателю средств
4) подтверждение аккредитива — если аккредитив безотзывной.
5) исполнение аккредитива — проверка документов от получателя не более пяти рабочих дней если аккредитив непокрытый — то банк исполнитель вправе не осуществлять исполнение средств до их поступления от банка эмитента.
6) закрытие аккредитива
В других случаях банк исполнитель должен направить в банк эмитент о закрытии аккредитива. Возможность изменения условий, его отмена, при этом. Если аккредитив безотзывной, то изменению его условий, или отмена только со следующего дня за днем получения согласия получателя средств. Учет сумм, выставленных в аккредитив ведется на счетах 40901(40902). Внебалансовый учет выставленных аккредитивов ведется на счете 90907.

Примерная схема проводок по аккредитивам.
Покрытый (депонированный) аккредитив.

Непокрытый — гарантированный аккредитив.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Условия использования чеков регулируется Гражданским кодексом, по которому чек — это документ, на основании которого происходит списание средств со счета чекодателя и зачисление на счет чекодержателя. Банки, работающие с ними, должны самостоятельно разработать внутренние правила и форму чека, содержащую все обязательные реквизиты. Используется в расчетной сети межбанковской, филиальной, кроме системы Банка России. Чековая книжка может быть лимитированной и нелимитированной, изготавливается на различное количество листов. Бланк чековой книжки является бланком строгой отчетности, учитывается на счете 91207, единица измерения; 1 бланк- 1 руб. Списание с этого счета происходит при выдаче по заявлению клиента, на каждом листе указываются реквизиты, а в карточке клиента фиксируются номера листов чековой книжки. Если чековая книжка лимитированная, то сумма лимита относится на счет 40903 — пассивный счет.

Д счета клиента – К 40903 на сумму лимита

К 70701 — комиссия за выдачу книжки.

При предъявлении чека к оплате, банк, обслуживающий чекодателя (непосредственной или через обслуживающий банк чекодержателя) необходимо убедиться в подлинности чека и полномочиях предъявителя, после чего

Похожая информация:

Поиск на сайте:

Платежное поручение как доказательство сделки

Марат Галимов, газета "ЭЖ-Юрист".

Индивидуальный предприниматель предоставил заем организации путем перечисления суммы займа на расчетный счет заемщика. В платежном поручении в назначении платежа указано: "Предоставление суммы займа по договору займа". Самого договора мы не заключали. Является ли данное платежное поручение доказательством заключения между сторонами договора займа и соответственно, подтверждением факта перечисления заемщику денежных средств по данному договору? Сможет ли заимодавец в судебном порядке взыскать сумму займа и, проценты за пользование денежными средствами?

В.Быков, г. Астрахань

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

При этом договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ). Данное условие указывает на реальный характер договора займа.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда или когда заимодавцем является юридическое лицо — независимо от суммы (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей (п. 2 ст. 808 ГК РФ).

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Форма платежного поручения установлена приложением N 1 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденному ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П.

Согласно п. 3.1 Положения платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. В соответствии с п. 3.2 Положения платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним, перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Относительно того, является ли платежное поручение доказательством заключения договора займа, существует две позиции судов.

Первая: факт перечисления денежных средств по договору займа на основании платежного поручения может быть признан в качестве заключения между сторонами договора займа, но только в совокупности с другими доказательствами по делу. Этот вывод подтверждается материалами судебной практики.

Так, ВАС РФ в Постановлении от 19.01.2010 N 13966/09 установил, что в период с 01.06.2006 по 31.07.2006 заимодавец перечислил заемщику денежные средства, что подтверждено соответствующими платежными поручениями, справкой банка заимодавца и не оспаривается ответчиком по первоначальному иску. Позднее заимодавец обратился к заемщику с требованием о возврате полученных денежных средств. Суд апелляционной инстанции, исходя из положений ст.

Каков срок действия платежного поручения?

808 ГК РФ, позволяющих в подтверждение договора займа представлять расписку заемщика или иные документы, удостоверяющие передачу заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей, и констатируя отсутствие в материалах дела подлинника спорного договора займа или его надлежаще заверенной копии, а также указание в платежных поручениях в графе "Назначение платежа" в качестве основания перечисления денежных средств "финансовая помощь", пришел к выводу о том, что данные обстоятельства не свидетельствуют о незаключенности договора беспроцентного займа. Также было указано, что заимодавец документально доказал предоставление заемщику суммы займа.

Иные основания перечисления денежных средств, указанные в платежных поручениях, не освобождают ответчика от их возврата истцу, поскольку по смыслу норм гражданского законодательства обязательственные правоотношения между коммерческими организациями основываются на принципах возмездности и эквивалентности обмениваемых материальных объектов, недопустимости неосновательного обогащения.

В другом деле ФАС ЗСО в Постановлении от 08.07.2010 N А70-9893/2009 указал, что факт предоставления суммы займа подтверждается имеющимися платежными поручениями. Кроме того, факт получения денежных средств от истца и размер задолженности были подтверждены представленным в материалы дела актом сверки расчетов по состоянию, подписанным сторонами и скрепленным печатями. Суд указал, что в силу п. 2 ст. 808 ГК РФ представленные в дело платежные поручения о перечислении ответчику денежных сумм в качестве заемных средств подтверждают наличие между сторонами договора займа.

ФАС ДО в Постановлении от 22.01.2010 N Ф03-7848/2009 отметил, что между заемщиком и заимодавцем был заключен договор займа, по условиям которого заимодавец обязался передать заемщику сумму займа. Платежным поручением заимодавец перечислил заемщику сумму займа, указав при этом в назначении платежа "перечисление по договору займа". Суд указал, что договор займа носит реальный характер и считается заключенным с момента предоставления заемщику денежных средств. Также ФАС установил факт исполнения заимодавцем обязательств по договору займа: перечисление ответчику по платежному поручению денежных средств и назначение платежа по платежному поручению — в счет договора займа.

Исходя из этого, суд пришел к выводу о наличии договорных отношений между сторонами по делу и взыскал с ответчика сумму долга и процентов за пользование заемными денежными средствами.

Вторая позиция: наличие платежного поручения не подтверждает факт заключения между сторонами договора займа при отсутствии подписанного сторонами договора займа.

Так, ФАС ЗСО в Постановлении от 22.12.2010 N А70-4325/2010 указал, что из материалов дела следует, что заимодавец платежным поручением перечислил заемщику сумму займа, указав в качестве назначения платежа "предоставление беспроцентного займа по договору займа". Доказательств, подтверждающих наличие между сторонами договорных отношений, во исполнение которых перечислены спорные денежные средства, а также документов, свидетельствующих о заключении сторонами договора займа, в материалы дела не представлено. При этом перечисление заимодавцем денежных средств платежным поручением с указанием назначения платежа "предоставление беспроцентного займа по договору займа" в отсутствие в материалах дела договора займа в требуемой в подлежащих случаях форме (ст. 808 ГК РФ) не свидетельствует о возникновении между сторонами заемных отношений.

В другом деле ФАС СЗО в Постановлении от 21.09.2007 N А56-44572/2005 указал, что заимодавец на основании платежного поручения перечислил заемщику сумму займа. В платежных поручениях в графе "Назначение платежа" было указано: "Перечисление денежных средств по договору займа б/н". Посчитав, что заемщик получил взаем денежные средства в указанном размере, не исполнил после заявленного заимодавцем требования обязательства по их возврату, а также по выплате процентов за пользование суммой займа, общество обратилось в арбитражный суд с иском. Удовлетворив исковые требования заимодавца, суд исходил из того, что между сторонами возникло обязательство по договору займа, регулируемое положениями главы 42 ГК РФ.

Однако кассационная инстанция посчитала указанный вывод ошибочным, поскольку он не соответствует материалам дела и требованиям закона. Суд отметил, что, несмотря на наличие в вышеуказанных платежных поручениях ссылки на перечисление денежных средств "по договору займа б/н", истец по первоначальному иску не представил доказательств существования (подписания) в письменной форме договоров займа между обществом и предпринимателем. Платежные поручения в силу п. 2 ст. 808 ГК РФ лишь удостоверяют факт передачи определенной денежной суммы, но не являются соглашениями сторон в письменной форме, свидетельствующими о волеизъявлении обеих сторон на установление заемного обязательства.

ФАС ЦО в Постановлении от 23.08.2010 по делу N А54-5032/2009С9 также решил, что перечисление суммы займа заемщику на основании платежного поручения не влечет за собой признания договора займа заключенным, поскольку данные платежные поручения не могут рассматриваться в качестве документа, подтверждающего заключение договора займа, так как являются документами первичной бухгалтерской отчетности и свидетельствуют лишь о совершенной банковской операции по списанию денежных средств со счета плательщика. Установив факт передачи денежных средств истцом ответчику и отсутствие доказательств их возврата, суд пришел к верному выводу о наличии со стороны ответчика неосновательного обогащения, которое в силу п. 1 ст. 1102 ГК РФ подлежит возврату.

На основании изложенного платежное поручение о перечислении заемных денежных средств, по нашему мнению, может подтверждать факт заключения между сторонами договора займа лишь в совокупности с другими доказательствами (договором займа, актом сверки задолженности, фактом погашения заемщиком части займа и др.). Одного платежного поручения в качестве доказательства заключения между сторонами договора займа явно недостаточно, поскольку платежное поручение является документом первичной бухгалтерской отчетности и свидетельствует только о совершенной банковской операции по списанию денежных средств со счета плательщика, поэтому нельзя говорить о заключении между сторонами договора займа в надлежащей письменной форме. Тем не менее это обстоятельство не умаляет возможности ИП обратиться в суд с иском о взыскании с ответчика суммы неосновательного обогащения в порядке, предусмотренном главой 60 ГК РФ.

Принципы организации безналичных расчетов

Страница 2

Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Технология расчетов платежными поручениями представлена на схеме 1.

Чек –

это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю).

Для безналичных платежей могут применяться чеки, выпускаемые банками. Такие чеки могут использоваться:

§ клиентами данного банка (на основании договоров банка с клиентами);

§ в межбанковских расчетах и платежах в рамках корреспондентских отношений (на основании договоров банка с клиентами и межбанковских соглашений).

Чеки банков не применяются для расчетов и платежей через подразделения расчетной сети Банка России. Технология платежей чеками представлена на схеме 2.

Основные правила работы

с чеками:

· в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

· не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение которого он может быть предъявлен к оплате;

· выдача чека не погашает денежное обстоятельство, во исполнение которого он выдан;

· чек оплачивается за счет средств чекодателя;

· чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный в законе;

· плательщик обязан удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным на то лицом;

· лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в получении платежа;

· предъявление чека на инкассо в банк, обслуживающий чекодержателя, считается предъявлением чека к платежу;

· средства по инкассированному чеку зачисляются на счет предъявителя чека после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено в договоре между чекодержателем и банком.

Непременным условием использования в расчетах чеков является то, что чекодатель должен вручить чек поставщику в момент получения товаров (работ, услуг).

Аккредитив –

форма платежей, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Существует несколько видов аккредитивов:

покрытый (депонированный) – аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

непокрытый (гарантированный) – аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений);

безотзывный аккредитив – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;

отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Краткое описание нарушения

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем средств, в котором следует указать: ▪ наименование банка-эмитента; ▪ вид аккредитива; ▪ способ его исполнения; ▪ способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; ▪ перечень и точную характеристику документов, представляемых для получения средств по аккредитиву; ▪ сроки представления документов и требования к их оформлению.

Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление установленного образца, в котором плательщик обязан указать: ▪ № договора, по которому открывается аккредитив; ▪ срок действия аккредитива (дата закрытия); ▪ наименование получателя средств; ▪ наименование банка, исполняющего аккредитив; ▪ место исполнения аккредитива; ▪ полное и точное наименование документов, против которых будут производиться выплаты по аккредитиву; ▪ вид аккредитива (с указанием необходимых данных о нем), под какую сделку он открывается; ▪ срок совершения сделки (отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг); ▪ сумму аккредитива; ▪ способ реализации аккредитива.

Страницы: 12 34

Еще по теме:

Расчеты по аккредитиву
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполн …

Анализ финансового состояния
Выдвижение на первый план финансовых аспектов, возрастание роли финансов – характерная тенденция для всех стран, особенно в банковской сфере. Качественное управление финансовыми средствами позволяет более точно оценить неопределенность ситуации. В связи с этим существенно возрастают приоритетность …

Оценка технической эффективности отрасли за один период
Рассматривая отрасль не в динамике, имеем T=1, поэтому индекс t в уравнениях можно опустить. В предположениях (А.1)-(А.4) модель, представленная в уравнении (1), может быть оценена методом максимального правдоподобия (ММП). Подробности вычислений, включая функцию правдоподобия, можно найти у Айгнер …

Платежное поручение: скачать образец заполнения-2018

Платежное поручение (платежка) - это распоряжение владельца расчетного счета (при осуществлении безналичных расчетов) своему банку о переводе определенной денежной суммы на расчетный счет получателя, открытый в данном или любом другом банке.

Платежка действительна в течение 10 дней (день составления не учитывается), например, если платежное поручение выписано 3 июля, то оно действительно по 13 июля.

В настоящее время платежки составляются на компьютере, но при этом возможен вариант на печатной машинке. Количество экземпляров платежного поручения зависит от банка. При электронном виде платежа оформляется два экземпляра. В других случаях - четыре (плательщику и его банку, получателю и его банку). Если банк обслуживает и плательщика, и получателя, составляется три экземпляра.

Особенности заполнение платежного поручения

При оформлении платежки не допускаются: помарки, исправления, использование корректора. Бланк заполняется строго по правилам, указанным Центробанком.

Поля 101 и с 104 по 110 заполняются только при перечислении налогов, сборов и других обязательных платежей, поступающих в бюджет РФ.

Поле 24 «Назначение платежа ». Включает в себя состав операции, НДС (если такового нет, указывается «Без НДС»).

Поле 44 «Подписи ». Заполняется шариковой ручкой черного или синего цвета. Без расшифровки. Первый экземпляр платежного поручения подписывается руководителем организации и главным бухгалтером. Также могут подписывать лица, обладающие правом первой и второй подписи).

Поле 43. «М.П. ». После визирования платежки ее заверяют печатью организации. При этом нельзя выезжать за отведенное для этого поле, на подписи или текст.

Заполненные экземпляры платежного поручения передают в обслуживающий банк.

Для учета выписанных и полученных платежных поручений в организации должен вестись «Журнал регистрации платежных поручений». Форму организация разрабатывает самостоятельно. Можно вести один журнал, либо два (на поступление платежек и для учета собственных).

Что такое платежный период по кредиту

Другие интересные статьи:

Вернуться

Зачастую потенциальным банковским клиентам приходится сталкиваться с понятием «платежного периода» по займу. Однако лишь немногие из них знают, что такое платежный период по кредиту и для чего он нужен . Попробуем разобраться.
Ответ на вопрос, что такое платежный период по кредиту каждый банковский клиент получает на этапе согласования и оформления банковского займа, когда сотрудник кредитно-финансовой организации подробно объясняет условия кредитования.
Как правило, под словами «платежный период по кредиту» подразумевают временной отрезок между вносимыми по займу выплатами . Обычно платежный период равен примерно 30 дням (календарному месяцу), т.е. банковские клиенты должны вносить платежи по кредиту регулярно в одних и тех же числах.

Расчеты платежными поручениями

Условия и сроки погашения кредита и внесения платежей по нему, как правило, чётко прописаны в договоре кредитования. Более того, при подписании кредитного договора клиенту обычно выдается график погашения займа, в котором чётко обозначены даты внесения каждого очередного платежа.
Помимо периодичности внесения регулярных платежей в кредитном договоре прописываются также и виды ответственности за нарушение кредитных обязательств, в том числе и за несвоевременное внесение платежей по кредиту. Как правило, за нарушение сроков внесения очередного платежа начисляются штрафные санкции в размере фиксированной суммы. Иногда до полного погашения просрочки значительно повышается процентная ставка по кредиту.
Если вышеназванные меры воздействия на должника не оказывают должного влияния, то дело передается в суд и решается в судебном порядке. Подобные меры считаются крайними, и банковские учреждения прибегают к ним крайне редко, стараясь до последнего найти с заемщиком общий язык и попытаться убедить его выполнить взятые на себя кредитные обязательства. Чаще всего, решение суда обязывает заемщика вернуть взятую в долг сумму в полном объеме вместе с начисленными процентами по «телу» кредита, штрафными санкциями за просрочку и судебными издержками, понесенными кредитной организацией.

Платежные поручения действительны в течение … дней.

158. Банком принимаются к исполнению платежные поруче­
ния от плательщиков только:

A. При наличии разрешения на платеж от территориального
управления Банка России.

B. При наличии средств на счете плательщика.

C. В том случае, если плательщик — коммерческая организация.

D. В том случае, если плательщик и получатель средств об­
служиваются в данном банке.

159. В зависимости от договоренности сторон сделки платеж­
ные поручения могут быть:

A. Отзывными и безотзывными.

B. Покрытыми и непокрытыми.

C. Именными и ордерными.

D. Срочными, досрочными и отсроченными.

160. Срочные платежные поручения могут использоваться:

A. При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных
платежах при крупных сделках.

B. Только при авансовых платежах.

C. Только при отгрузке товара.

D. Только при частичных платежах при крупных сделках.

161. … форма расчетов представляет собой банковскую опера­
цию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет
клиента на основании расчетных документов осуществляет дей­
ствия по получению от плательщика платежа.

A. Инкассовая.

B. Аккредитивная.

C. Чековая.

D. Вексельная.

Сколько составляет срок действия платежного поручения

Недостатком аккредитивной формы расчетов является:

A. Быстрота и простота проведения расчетной операции.

B. Замедление товарооборота, отвлечение средств покупате­
ля из хозяйственного оборота на срок действия аккреди­
тива.

C. Отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем
поставленной ему продукции.

D. Необходимость получения специального разрешения Бан­
ка России на право проведения расчетов аккредитивом.

163. … — это письменное поручение одного кредитного учреж­дения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в поручении ус­ловий.

164. Аккредитив, открываемый в исполняющем банке путем
предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с
ведущегося у него счета банка-эмитента, называется:

A. Покрытым.

B. Коммерческим.

C. Некоммерческим.

D. Непокрытым.

165. При аккредитивной форме расчетов продукция оплачива­
ется:

A. После ее отгрузки.

B. До ее отгрузки.

C. При ее получении покупателем.

D. Авансовым платежом.

166. Аккредитив, который может быть изменен или аннулиро­
ван банком-эмитентом без предварительного согласования с постав­
щиком, называется:

A. Безотзывным.

B. Классическим.

C. Отзывным.

D. Ордерным.

167__ форма расчетов предполагает, что плательщик поруча­
ет обслуживающему его банку произвести за счет средств, предва­
рительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оп­
лату товарно-материальных ценностей по месту нахождения
получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.

A. Аккредитивная.

B. Инкассовая.

C. Вексельная.

D. Чековая.

168. Аккредитив, который не может быть изменен или аннули­
рован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт,
считается: ■*

A. Отзывным.

B. Ордерным.

C. Классическим.

D. Безотзывным.

169. Выплата с аккредитива наличными деньгами:

A. Не допускается.

B. Допускается.

C. Допускается при разрешении банка-эмитента.

D. Допускается при разрешении территориального управле­
ния Банка России.

170. Особенностью обращения аккредитивов в России являет­
ся то, что они:

A. Могут использоваться для расчетов с несколькими постав­
щиками и могут быть переадресованы.

B. Могут использоваться для расчетов только с одним по­
ставщиком и не могут быть переадресованы.

C. Оплачиваются только наличными деньгами.

D. Используются только в сделках между физическими ли­
цами.

171. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву уста­
навливаются:

A. Центральным банком РФ,

B. Министерством финансов РФ.

C. Территориальным управлением Банка России.

D. Договором между плательщиком и поставщиком.

172. Достоинством аккредитивной формы расчетов является:

A. Простота оформления сделки.

B. Быстрый товарооборот.

C. Обеспечение гарантии платежа для поставщика продук­
ции.

D. Невысокие накладные расходы.

173. Аккредитив, по которому банк-эмитент перечисляет за счет
средств плательщика или предоставленного ему кредита денежную
сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок его дей­
ствия, называется:

A. Непокрытым.

B. Коммерческим.

C. Покрытым.

D. Некоммерческим.

174. Плательщику предоставляется право отказаться от опла­
ты при аккредитивной форме расчетов в том случае, если:

A. Поставщик требует оплаты безналичным порядком.

B. У поставщика открыт счет в другом банке.

C. Аккредитив является безотзывным.

D. Обнаружены нарушения условий договора.

175. Чеки могут использоваться:

A. Только физическими лицами.

B. Только юридическими лицами.

C. Физическими и юридическими лицами.

D. Только коммерческими банками.

176. Форму бланков чековых книжек устанавливает:

A. Центральный банк РФ.

B. Министерство финансов РФ.

C. Правительство РФ.

D. Государственная Дума РФ.

177. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение …
дней.

178. Чек, эмитированный российским банком, может обращать­
ся на территории:

A. Стран СНГ.

B. России и Беларуси.

C. Бывших республик СССР.

D. Только России.

179. Расчеты чеками между физическими лицами:

A. Допускаются.

B. Не допускаются.

C. Допускаются при разрешении Банка России.

D. Допускаются, если чеки именные.

180. … пластиковая карточка позволяет ее владельцу осуще­
ствлять расчеты только в пределах той суммы, которая находится
на его отдельном (карточном) счете в банке. >

A. Срочная.

B. Дебетная.

C. Кредитно-дебетная.

D. Кредитная.

181. Чековая книжка может быть выдана банком без депони­
рования средств на счете клиента в том случае, если клиентами
являются:

A. Бюджетные организации.

B. Коммерческие организации.

C. Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым по­
ложением и стабильной платежной дисциплиной.

D. Муниципальные органы власти.

182. Прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета:

A. Допускается.

B. Не допускается.

C. Допускается только при разрешении Банка России.

D. Допускается только при разрешении Министерства финан­
сов РФ.

183. Банки оплачивают чеки клиента с его:

A. Отдельного счета, на котором депонируются средства.

B. Общего расчетного счета без открытия специальных счетов.

C. Транзитного счета.

D. Валютного счета.

184. Клиент банка может выписывать чеки:

A. На любую сумму.

B. Только на сумму своей задолженности поставщикам.

C. На сумму, депонированную в банке.

D. На любую сумму, кратную 1000 руб.

185. Чек, платеж по которому совершается только в пользу лица,
указанного в чеке, именуется:

A. Ордерным.

B. Предъявительским.

C. Ассигнационным.

D. Именным.

186. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на осно­
вании:

A. Счетов-фактур.

B. Расчетных документов.

C. Транспортных накладных.

D. Сертификатов соответствия.

187. Чек, платеж по которому совершается лицом, предъявив­шим его в банк, именуется:

A. Ассигнационным.

B. Именным.

C. Предъявительским.

D. Ордерным.

188. … чеки не подлежат передаче.

A. Ассигнационные.

B. Предъявительские.

C. Ордерные.

D. Именные.

189. В качестве расчетных документов, представляемых к за­
чету взаимных требований, выступают:

A. Любые расчетные документы.

B. Только платежные поручения.

C. Только платежные требования-поручения.

D. Только расчетные чеки.

190. Чеки, передаваемые другому лицу путем простого вруче­
ния, именуются:

A. Ордерными.

B. Именными.

C. Предъявительскими.

D. Ассигнационными.

191. Чек, платеж по которому совершается как в пользу лица,
указанного в чеке, так и путем передаточной надписи другому лицу,
именуется:

A. Предъявительским.

B. Ордерным.

C. Именным.

D. Ассигнационным.

192. Разрешение банка осуществить операцию с применением
банковской пластиковой карточки, порождающее обязательство
банка перечислить деньги по расчетному документу, составленно­
му с ее помощью, называется:

A. Эквайрингом.

B. Инкассированием.

193. Расчеты между банками на территории России осуществ­
ляются:

A. Только через расчетно-кассовые центры Банка России.

B. Только по корреспондентским счетам банков.

C. Через расчетно-кассовые центры Банка России, по коррес­
пондентским счетам банков и на клиринговой основе.

D. Через счета банков, открываемые в Министерстве финан­
сов РФ.

194. Чеки, передаваемые путем оформления передаточной над­
писи (индоссамента), именуются:

A. Ордерными.

B. Именными.

C. Предъявительскими.

D. Ассигнационными.

195. Деятельность коммерческого банка по обслуживанию
пластиковых карточек называется:

C. Эквайрингом.

D. Домициляцией.

196. Расчеты между клиентами одного учреждения банка про­
водятся:

A. Списанием или зачислением средств по счетам клиентов,
минуя корреспондентский счет банка.

B. Только через корреспондентский счет банка.

C. Только через расчетно-кассовые центры.

D. Только путем зачета взаимных требований.

197. … пластиковая карточка дает возможность ее владельцу
проводить расчеты денежными средствами банка, которые могут
быть ему предоставлены в пределах определенного установленно­
го банком лимита.

A. Дебетная.

B. Срочная.

C. Кредитно-дебетная.

D. Кредитная.

198. Расчеты путем зачета взаимных требований между банками:

A. Не допускаются.

B. Допускаются без ограничений.

C. Допускаются только между банками, действующими в од­
ном территориальном образовании.

D. Допускаются только между банками, обслуживаемыми в
одном расчетно-кассовом центре.

199. К формам безналичных расчетов не относятся:

A. Чеки.

B. Акции и облигации.

C. Аккредитивы.

D. Платежные поручения.

200. Установите соответствие обозначенных характеристик и
конкретных форм безналичных расчетов.

201. Установите соответствие обозначенных способов переда­чи чеков их видам.

Cрок действия платежного поручения - определен ли он нормативным документом? В статье мы ответим на этот вопрос.

Где закреплен срок действия платежного поручения

Срок действия платежного поручения закреплен в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденном Банком России 19.06.2012 № 383-П (далее - Положение). Согласно п. 5.5 Положения он составляет 10 дней и отсчитывается со дня, следующего за днем его составления. Это значит, что оформленную платежку возможно предъявить в банк не сразу - это можно сделать как в день составления, так и в любой день из последующей декады.

Обратите внимание, срок определен не в рабочих днях, как большинство «налоговых» сроков в НК РФ, а в календарных, т. е. в него включаются выходные и праздники. На это прямо указано в п. 5.5 Положения.

Заметим, что до 08.06.2014 правило о сроке годности платежки было сформулировано несколько иначе. В нем говорилось о 10 днях со дня составления. В связи с чем возникал вопрос, как посчитать 10 дней: включая день составления или не включая его. При его разрешении ориентировались на ст. 191 ГК РФ, согласно которой течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало. То есть день выписки платежки в срок ее действия тоже не включался.

Разъяснения о том, что исчисление срока начинается на следующий день после составления поручения, давал и сам Банк России (письмо «Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"»). Впоследствии своим указанием от 29.04.2014 № 3248-У ЦБ РФ подправил норму, и вопрос исчерпал себя.

Что будет, если платежка просрочена

Банк просто ее не примет, а вам нужно будет либо изменить дату поручения, либо составить новый документ.

Первый вариант идеален, если после просроченной платежки других не было. Тогда не собьется хронология. Если же за документом, срок представления в банк которого пропущен, уже были исполненные банком поручения, рекомендуем оставить этот документ без исполнения и составить новый. При необходимости наличие непроведенного документа можно легко объяснить истечением срока его действия.

Каков срок исполнения платежного поручения банком

Срок представления поручения в банк и срок его исполнения банком - понятия разные. Сроку исполнения платежки посвящены п. 1 ст. 863 ГК РФ и ст. 31 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I. Согласно последней норме исполнить платежное поручение банк обязан не позже следующего операционного дня после получения этого документа. Разумеется, при наличии на счете необходимой суммы денег.

Срок поступления платежки в банк отражается в специально отведенном для этого месте документа - поле 62. А в поле 71 банк проставит дату списания денег со счета.

Подробнее о полях, имеющихся в платежке, читайте в материале .

Итоги

Установленный законодательно срок действия платежного поручения существует и равен 10 календарным дням. При его пропуске платежку банк не примет, и потребуется либо поменять дату в просроченном документе, либо создать новый.

Все платежные поручения, поступившие в банк, исполняются в порядке определенной очередности согласно статье 855 ГК РФ. Когда клиентом в финансовое учреждение направляется требование на перечисление средств, оно дает полномочия на совершение операции по переводу. Такие операции должны проводиться в определенный законом срок. Так же закон устанавливает определенный срок действия платежного поручения.

Общая информация

Получив требование от клиента, специалисты банка совершают ряд манипуляций:

• подтверждение права на использование денег;
• проверка целостности и реквизитов платежки;
• проверка наличия денег для исполнения требования.

Выполнение поручения может быть отложено до момента появления нужной суммы.

Специалист банка внимательно проверяет правильность заполнения документа, сверяет подписи и печати. Если все хорошо, он ставит на документ свою подпись, штамп финансового учреждения. Платежное поручение регистрируется, на нем проставляется порядковый номер. После совершения этих действий, вся ответственность об исполнении ложится на финансовое учреждение.

Если время невозможности отзыва перевода еще не наступило, клиент может отозвать поданный документ.

Срок действия платежного поручения

Сколько дней действительно платежное поручение, устанавливает п. 5.5 главы № 5 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком РФ 19.06.2012 года № 383 - П). Согласно данному акту, платежное поручение действительно в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его оформления.

Предположим, если платежка составлена 1 февраля, отсчет десяти дней начинается со 2 февраля. Соответственно, платежное поручение действительно по 11 февраля включительно. В этот период его можно предъявить банку на исполнение.

Срок исполнения платежного поручения

Статья 31 ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 года (редакция от 26.07.2017 года) «О банках и банковской деятельности» устанавливает срок исполнения платежного поручения не позднее операционного дня, следующего за его получением, если другое условие не регламентировано законом, договором или платежным документом. Продолжительность операционного дня определяется финансовой организацией.

Общие сроки исполнения подобной документации не могут превышать:

• 2 -х рабочих дней в территориальных субъектах;
• 5-ти рабочих дней в пределах России.

При дефиците или отсутствии денег в банке либо на счете владельца, неоплаченная платежка помещается в специальную картотеку.

Согласно ст. 60 НК РФ финансовые организации обязаны исполнять платежки по налогам, сборам и страховым взносам в течение операционного дня, следующего за датой получения требования.

Срок исполнения документа не совпадает со сроком действия платежного поручения. Эти понятия совершенно разные.

Наказания за неисполнение обязательств

Если банк не исполнит в установленный законом срок платежное поручение, применяется наказание:

• ст. 133 НК РФ – санкция в форме 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, максимально 0,2 % за каждый календарный просроченный день;
• ст. 15.8 КоАП РФ – для должностных лиц 4000 – 5000 рублей.

Если платежка просрочена

Каждый финансовый работник должен понимать, сколько действует платежное поручение. По окончанию десятидневного срока после его составления, банк просто не примет документ к исполнению. Есть два варианта выхода из сложившейся ситуации:

• менять дату документа;
• сформировать новую платежку.

Первый способ используется, если после этого документа не было других платежек. Тогда общий хронологический порядок не будет сбит. Когда за просроченной платежкой есть проведенные и исполненные документы, рекомендуется издавать новое платежное поручение.

Сколько действительно платежное поручение, знает далеко не каждый бухгалтер. Поэтому, зачастую они спешат направить требование в день составления документа. Закон разрешает предъявить платежку в банк не позднее десяти дней с момента ее формирования. Только по истечении этого срока платежка становится недействительной. С учетом этого времени можно грамотно распланировать время.

В настоящее время большинство организаций используют безналичные переводы денежных средств. Для осуществления этой операции используется платежное поручение.

Что такое платежное поручение

Платежное поручение – это финансовый документ, составляемый в установленной законом форме. Он представляет собой распоряжение клиента банка перечислить определенную сумму денежных средств в адрес другого юридического или физического лица. Лица, указанные в документе, могут иметь счета в других финансовых организациях.

Платежное поручение должно составляться по унифицированной форме 0401060. Несмотря на то, что большинство унифицированных форм в настоящий момент не являются обязательными для использования, платежное поручение составляет исключение, поскольку относится к документам первичного бухгалтерского учета.

Один из обязательных реквизитов документа – это дата его составления. Именно она определяет, сколько платежное поручение действительно для предоставления его для перевода денег.

Помимо этого, в используемой форме должны присутствовать следующие данные:

• Данные сторон – плательщика и получателя денежных средств;
• Сумма, подлежащая перечислению и ее назначение;
• Данные банков обоих сторон. Эти данные указывают дважды даже если у плательщика и получателя одно и то же финансовое учреждение.

Платежное поручение может заполняться как в специализированной программе, так и вручную.

Сколько действует платежное поручение

Платежное поручение действительно в течение 10 дней. Данный срок определяется по следующим правилам:

• Срок действия высчитывается в календарных днях, то есть он включает выходные и праздники;
• Отсчет начинают со дня, следующего за датой, которая указана в платежном поручении.

Такой порядок определяется Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, которое утверждено Банком России № 383-П от 19.06.12 года.

Это означает, что организации не нужно отправлять платежное поручение в банк сразу после того, как оно составлено. У нее есть возможность сделать это в течение вышеуказанных 10 дней. Но при этом нужно учитывать, что, если 10 день приходится на выходной или праздник он не будет переноситься на следующий рабочий и соответственно документ нужно отправить раньше.

Компания также может отправить поручение в банк сразу в день его составления. Несмотря на то, что он не входит в период срока действия.

Если платежное поручение просрочено, то банк откажется его принять.

При выявлении просроченного документа есть два варианта решения проблемы:

• Исправить дату поручения. Но такой способ возможен только в случае, если следующие платежные поручения имеют дату составления, с которой еще не прошло 10 дней, либо отсутствуют вовсе. В противном случае будет несоответствие в нумерации документов, что может вызвать вопросы при проверке.
• Оставить финансовый документ не исполненным и составить его дубликат с другой датой. На документе поставить отметку о том, что срок действия истек, это послужит оправданием при проверке.

Изымать поручение полностью следует только тогда, когда присвоенный ему номер можно внести в другой документ.

Срок исполнения платежного поручения

Срок исполнения документа – это период, в течение которого банку нужно исполнить принятое поручение, то есть перевести деньги получателю.

Данный срок определен статьей 863 Гражданского Кодекса РФ. Согласно ее указаниям, деньги должны быть перечислены не позже, чем в течение следующего операционного дня. Это максимальный срок, превышать который нельзя. Но при этом между банком и клиентом может быть составлено соглашение об уменьшении этого срока.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней, которые отсчитываются от указанной в нем даты. Исчисление этого срока выражается в календарных днях и отсчитывается со дня, который следует за датой составления. Этот период называется срок действия платежного поручения. Также выделяют понятие срок исполнения документа, это период, в течение которого банк перечисляет деньги со счета плательщика в пользу получателя. Максимальный срок перевода денег – следующий операционный день, после получения документа.

Платежное поручение — указание , связанное с переводом финансовых ресурсов между гражданами или коммерческими структурами. Оно выдается со стороны владельца расчетного счета в адрес банковской организации.

Все отношения, формирующиеся между клиентской стороной и банком, требуют обязательного документального оформления . При необходимости совершения перевода средств со счета клиент делает отправку в обслуживающую организацию специального поручения, а заполнение производится на основании действующей инструкции.

Нюансы перечисления средств

Провести комплекс мероприятий по перечислению денег на основании ПП можно:

• в форме расчетных операций за товарные позиции и сервисы;
• в виде полной предоплаты или частичного авансирования;
• в порядке компенсации кредиторской задолженности, образовавшейся по факту.

Также можно действовать на базе расчетов, связанных с операциями нетоварного типа. Это следующие направления :

• платежные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды;
• расчетные мероприятия по банковским кредитам;
• выплата пеней, штрафных санкций.

Реквизиты для оформления

В процессе формирования этого документа требуется обязательное заполнение ряда реквизитов :

• номер и дата документа;
• его текущий статус в плане срочности;
• денежная величина, подлежащая переводу;
• подпись, подтверждающая валютные единицы платежа;
• данные о плательщике;
• номерное значение его баланса;
• название фирмы-плательщика и код;
• наименование банка-получателя с кодом;
• сведения о бенефициаре;
• материалы, связанные с назначением платежа;
• учетный номер плательщика и получателя суммы;
• очередность по платежной операции;
• подписи, принадлежащие должностным сторонам.

При необходимости может потребоваться дополнительное указание данных о банковской организации, являющейся корреспондентом, особенностях выплаты комиссионных отчислений, иных расходов.

Со стороны банковской структуры также делается отметка, которая подтверждает факт проведения платежного действия. Банки не принимают ПП с исправлениями, подчистками, незаполненными обязательными данными.

Количество экземпляров платежного поручения

Чтобы предоставить документацию в банк, требуется заполнение платежного поручения в четырех копиях :

• одна остается в банковской организации и выступает в качестве основания для осуществления списания денег с клиентского счета;
• другая является непосредственным основанием в целях зачисления средств на банковский баланс получателя;
• третья достается бенефициару как подтверждение факта поступления денег на его расчетный баланс;
• четвертая будет возвращена с отметкой об исполнении платежа.

Банк занимается принятием платежных поручений к исполнению в независимости от факта присутствия денег на РС.

Сколько равен срок действия платежного поручения

Чтобы разобраться в способах выполнения со стороны кредитной организации клиентских требований, необходимо различать установленный срок исполнения и временной отрезок, на протяжении которого документ считается действительным.

Первый параметр представляет собой временной промежуток, за который денежные средства перечисляются. Он определен в рамках №395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 1990 г.

Со стороны банка исполнение поручения осуществляется не позже одного операционного дня с момента поступления, при этом продолжительность подлежит самостоятельному определению . При несвоевременном исполнении поручения финансово-кредитный институт уплачивает проценты.

Стоит принять во внимание и тот факт, что рассматриваемый срок почти не имеет ничего общего с периодом времени, в который поручение считается недействительным. Этот интервал определяется на основании законодательных норм.

Учтите еще и тот факт, что временной интервал исполнения поручений по налогам и сборам также подлежит регулированию и регламентированию посредством отдельных норм. В соответствии со ст. 60 НК РФ , проведение такого платежа должно осуществляться на протяжении одного операционного дня.

Но если он проходит несвоевременно, то в действие вступают другие статьи. В частности, это ст. 133 НК РФ и ст. 15.8 КоАП РФ . Уровень ответственности по ним будет отличаться от классической уплаты процентов.

После получения требования со стороны клиента финансовая организация предпринимает следующие действия :

• одобрение прав отправителей на пользование финансовыми ресурсами;
• анализ целостности поручений, связанных с уплатой;
• проведение оценки правильности оформления реквизитов;
• определение степени достаточности денежных средств на счете для совершения переводных действий.

Если перевод еще не успел поступить на счет, т. е. период не истек, плательщик наделяется правом отмены поручения . Сделать это можно всего за несколько шагов, обратившись в банковскую организацию лично.

Теперь стоит ознакомиться с временным интервалом, на протяжении которого платежное поручение, связанное с перечислением средств, является действительным. Согласно п. 5.5 Правил перевода средств, утвержденных Центробанком от 19.06.2012 г., период действия платежного поручения равняется 10-ти календарным дням .

Но не следует путать понятия рабочего и календарного дня. Теперь осталось рассмотреть принцип функционирования этой системы на конкретном практическом примере.

Предположим, что формирование платежного поручения произошло 15 мая 2017 г. Для определения времени его действия требуется отсчитать 10 дней, начинается этот процесс с 16 мая 2017 года. В качестве искомой даты в этом случае выступает 25 мая того же годового периода.

Отсюда напрашивается вывод, что предъявление поручения кредитной организации может быть осуществлено не позже, чем 25 мая 2017 г. включительно. Если преподнести эту бумагу несколько позднее, есть риск, что финансово-кредитный институт даст отказ в исполнении по причине истечения срока функционирования.

Зная о том нюансе, что действие платежного поручения составляет 10 дней , плательщику будет достаточно легко и просто провести расчеты по дате предъявления этой бумаги в адрес кредитной организации. Поэтому, принимая во внимание допустимый срок, есть возможность грамотного планирования собственного времени и посещение банка в любой день, а не сразу после того, как составлено платежное поручение. Это наделяет пользователя услуг дополнительными удобствами и комфортом в процессе совершения операций.

Таким образом, действительный срок функционирования платежного поручения в настоящее время в соответствии с нормами действующего законодательства составляет 10 дней . Исчисление начинается сразу после формирования и предоставления документа по необходимому адресу.

Законом установлено несколько ключевых требований , которым документ должен соответствовать в обязательном порядке. При пренебрежении этими нормами есть вероятность отказа в предоставлении банковских услуг. Хотя на практике такое явление встречается достаточно редко.

Самоучитель по заполнению платежного поручения представлен ниже.