Как заполнить отчет рсв. Если расчет не принят. Основная информация по РСВ

С 2017 года отчитываться и платить . Кроме взносов на травматизм. Вместо привычных РСВ-1 и 4-ФСС налоговые инспекторы утвердят новую единую форму. Новый расчет по страховым взносам смотрите в письме от 18 июля 2016 г. № БС-4-11/12915. Там же есть и порядок заполнения к новой форме.

Новый отчет занимает 24 листа (как вам это!). И разделен на три больших раздела. Помимо общих сведений о начислениях, взносах, выплатах. Есть листы и приложения для расчета льгот и пониженных тарифов. Для персонифицированных сведений – раздел 3 будущего расчета.

В новый расчет попадают все взносы, кроме взносов на травматизм. Последние по-прежнему будете отчислять в ФСС России. Как и раньше, соцстрах будет определять тариф, исходя из . И выделять средства для предупредительных мер. По взносам на травматизм будете . Форма которого тоже меняется.

Контроль расчета страховых взносов по формулам ФНС (.pdf 694Кб)

Как составить расчет по страховым взносам (ЕРСВ), подробная инструкция (.pdf 635Кб)

Примеры для расчета ЕРСВ на реальных цифрах (более 20 примеров) (.pdf 1092Кб)

Примечание : Некоторые ответы на вопросы по заполнению взносов за 1 полугодие 2017

к меню

Состав единого нового расчета по страховым взносам - ЕРСВ

Новый расчет по своему содержанию будет объединять четыре существующие сейчас формы: РСВ-1, РВ-3, РСВ-2 и 4-ФСС. Естественно, из единого расчета исключат дублирующие и лишние показатели. Состоять расчет будет из следующих разделов:

• титульный лист;
• сведения о физлице - не ИП;
• сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов;
• расчет сумм страховых взносов на ОПС и медицинское страхование;
• расчет сумм взносов на обязательное социальное страхование;
• расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• расшифровка выплат, произведенных за счет средств, финансируемых из федерального бюджета;
• ряд приложений, необходимых для применения пониженного тарифа страховых взносов;
• сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов глав крестьянских (фермерских) хозяйств;
• расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства;
• персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Знаете, какая самая частая ошибка в Расчете по страховым взносам и в СЗВ-М, из-за которой не примут отчеты? Неверные СНИЛС сотрудников. Ошибкой посчитают даже верное значение кода в отчете, если с данными ФНС или фонда оно расходится.

к меню

Работодатели в обязательном порядке представляют следующие листы декларации

1 . Все работодатели без исключения

• титульный лист;
• раздел 1;
• подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
• приложение № 2 к разделу 1;
• раздел 3

2 . Работодатели, уплачивающие взносы по дополнительным тарифам и/или применяющие пониженные тарифы

• подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.4 приложения № 1 к разделу 1;
• приложение № 2 к разделу 1;
• приложения №№ 5-10 к разделу 1;
• раздел 3

3 . Работодатели, понесшие расходы в связи с выплатой обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

• приложение № 3 к разделу 1;
• приложение № 4 к разделу 1;

к меню

ИФНС требует объяснить, почему взносы уплачены раньше установленного срока

Объяснение простое: никакого законом "ранее установленного" срока нет. Есть законом (15 число для работодателей) не позднее которого должны быть уплачены взносы (). А ранее этого срока закон не запрещает платить взносы. Поэтому так можно и написать в объяснительной тем, у кого эти объяснительные просят. Пусть законодательно введут срок, ранее которого взносы нельзя уплачивать, если им что-то не нравится.

к меню

Куда сдавать отчетность за 2016 год

Переходных положений закон, утвердивший это новшество, не содержит. Поэтому, несмотря на то, что до представления годовой отчетности еще далеко, уже сейчас многих волнует, куда ее сдавать: налоговикам или в фонды.

При "передаче дел" из фондов в налоговую эта процедура заняла больше времени, чем предполагалось, из-за чего по многим долгам были пропущены сроки по бесспорному взысканию. Но это не значит, что просроченные задолженности будут прощены и забыты. ФНС предписала сотрудникам инспекций обращаться с заявлением о взыскании таких долгов в суд. Естественно, с соблюдением всех необходимых формальностей.

В обоснование заявления о взыскании в суд должны быть представлены:

• документы, подтверждающие основания возникновения обязательств у плательщика взносов,
• наступление срока его исполнения,
• а также соблюдение процедуры взыскания (расчет по страховым взносам, решение соответствующего фонда по результатам проведенной проверки, требование об уплате и т.д.).

Заявление о взыскании может быть подано в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования по уплате. Если вовремя обратиться в суд сотрудники ИФНС не успели, то срок подачи заявления может быть восстановлен только по уважительной причине. Причем, как отмечает ФНС, сама по себе передача полномочий по взносам налоговикам уважительной причиной не является.

Как уточнить платеж по «пенсионным» взносам, если в платежном поручении допущена ошибка

Если страхователь сделал ошибку в платежном поручении на перечисление «пенсионных» взносов, как в этом случе уточнить ошибочные реквизиты? Ответ дан в совместном письме ФНС России № ЗН-4-22/10626а и ПФР России № НП-30-26/8158 от 06.06.17.

При проверке расчетов налоговые инспекторы должны вычитать из базы по НДФЛ дивиденды. И только потом сравнивать результат с базой по страховым взносам. Это правило заложено в контрольных соотношениях (письмо ФНС России от 10 марта 2016 № БС-4-11/3852). Но бывает, что сотрудники ИФНС забывают об этом правиле и требуют от организации пояснений.

У контролеров могут возникнут вопросы к вам, если базы для расчета НДФЛ и взносов по сданным отчетам отличаются. Т.е. НДФЛ удержали, а страховые взносы не уплатили. Доказать, что в вашей компании нет зарплаты в конвертах, можно при помощи пояснений:

• компенсировали сотрудникам лечение;
• платили взносы по договорам добровольного личного страхования;
• направили на обучение сотрудников;
• оплатили путевки в санаторий сотрудникам;
• заключили договор дарения с сотрудником;
• арендовали у сотрудника имущество;
• выплатили вознаграждение по лицензионному договору;
• выплатили дивиденды.

Пояснения нужно отправить в инспекцию в течение пяти дней с даты, как получили требование.

к меню

Образец, пример заполнения формы декларации РСВ 2019 за квартал, полугодие, год

• Пример заполнения формы РСВ за 1-й квартал 2019 .pdf 1990 Кб
• Пример заполнения формы РСВ за 1-й квартал 2019 .xls 700 Кб
• Пример заполнения формы РСВ за 1-й квартал 2017 .pdf 680 Кб
• Пример заполнения формы РСВ за 1-й квартал 2017 .xls 720 Кб
• Пример заполнения формы РСВ за 12 месяцев 2017 .pdf 970 Кб
• Пример заполнения формы РСВ за 12 месяцев 2017 .xlsx 480 Кб

Примечание : В формате Excel приведен пример заполнения формы ЕССС, которую можно заменить на свои данные.

ВИДЕО по отчетности страховые взносы

ЕРСВ за полугодие. Новое по страховым взносам

В программе:

• Как сейчас начислять страховые взносы: какие выплаты облагать, тарифы, доптарифы, пониженные тарифы.
• Расчет по страховым взносам за полугодие: что учесть при заполнении.
• Как проверить отчет по новым контрольным соотношениям.
• Частые ошибки при составлении расчета.
• Как платить страховые взносы: новые реквизиты в платежках.
• Что делать, если перечислили страховые взносы по ошибочным реквизитам.
• Как взыскивают недоимки по «старым» взносам до 2017 года и как вернуть переплаты за прошлые периоды.
• Что осталось за фондами.

Смотреть видео

Отчетность за полугодие-2017. Ошибки в ЕРСВ и 6-НДФЛ

• частые ошибки в новом расчете страховых взносов за I квартал: что проверить для расчета за полугодие;
• что изменилось в 6-НДФЛ: смена позиций ФНС по заполнению некоторых строк, новые даты возникновения дохода и уплаты налога;
• как сверить 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам за полугодие по методике инспекторов, чтобы при проверке у них не возникло вопросов;

Смотреть видео

к меню

Страховые взносы в 2017 году: разъяснения Минтруда останутся в силе

Несмотря на то, что с 01.01.2017 года будет заниматься ФНС, по вопросам исчисления и уплаты взносов по-прежнему можно будет руководствоваться разъяснениями Минтруда, вышедшими до этой даты.

Примечание : Письмо Минфина от 16.11.2016 № 03-04-12/67082

Согласно вступающей в силу с 2017 года новой главе НК «Страховые взносы», письменные разъяснения по вопросам, возникающим у плательщиков страховых взносов, согласно будет давать Минфин. Сейчас этим занимается Минтруд.

При этом, как отмечает в своем свежем письме финансовое ведомство, поскольку перечень не подлежащих обложению страховыми взносами выплат со следующего года не поменяется, письменные разъяснения по взносам, данные Минтрудом в течение 2016 года и ранее, не утратят своей актуальности.

к меню

Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления - формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!

Отчетность по форме РСВ-1 за 2016 год мы будем сдавать в последний раз. С января 2017 года вступит в силу глава 34 НК РФ, и контроль за страховыми взносами, а также прием и проверка отчетности перейдут к налоговым органам. Начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года, вводится новая форма отчета по взносам , разработанная ФНС РФ, а РСВ-1 больше сдаваться не будет.

Сроки сдачи РСВ-1 2016

Чтобы определиться со сроком сдачи отчета, сначала уточните среднесписочную численность своих работников. Для работодателей, у которых трудится в среднем более 25 человек, предусмотрена только электронная форма представления отчета РСВ-1. Если среднее число сотрудников меньше, чем 25, то отчет можно сдать как электронно, так и на бумаге.

Сроки представления расчета РСВ-1 за 2016 год зависят от способа его сдачи:

• если расчет сдается на бумаге - не позднее 15 февраля 2017 года,
• если расчет сдается в электронном виде – не позднее 20 февраля 2017 года.

Обратите внимание: эти сроки действуют и для сдачи нулевых расчетов РСВ-1. Ошибочно думать, что если у вас нет начислений взносов, то и оштрафовать за несданный отчет вас не смогут. В этом случае ПФР может наложить на страхователя минимальный штраф, а это 1000 рублей (ч. 1 ст. 46 закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

РСВ-1 за 2016 год, а также «уточненку» за 2016 и более ранние периоды, по-прежнему сдавайте в свое территориальное отделение ПФР. Используйте для годового РСВ-1 бланк, утвержденный ПФР 16.01.2014 постановлением № 2п (с изменениями от 04.06.2015).

Новая форма расчета от ФНС РФ для отчета за 2016 год не применяется, ее следует заполнять, отчитываясь по взносам за первый квартал 2017 года.

Состав годового расчета РСВ-1

Расчет РСВ-1 сдается независимо от того, велась ли деятельность и начислялась ли работникам зарплата и другие вознаграждения в январе-декабре 2016 года. В составе расчета РСВ-1 за 2016 год должны присутствовать разделы 1 и 2.1, а также титульный лист. В такой комплектации сдается нулевой расчет РСВ-1.

Не должны представлять форму РСВ-1 ИП , у которых в течение 2016 года не было наемных работников и вознаграждения физлицам они не выплачивали.

Если работодатели выплачивали в 2016 году застрахованным физлицам вознаграждение, начисляли пенсионные страховые взносы и взносы на ОМС, то помимо обязательных, нужно заполнить все остальные необходимые разделы расчета РСВ-1.

РСВ-1 раздел 1

Раздел 1 обязателен для всех страхователей. Его сдают, в том числе и те, чей расчет не содержит показателей, то есть деятельность не осуществлялась или не было выплат работникам. В таком случае на месте показателей проставляются прочерки.

В разделе 1 обобщаются показатели всех остальных разделов РСВ-1, в том числе отражаются суммы взносов не только в ПФР, но и в ФОМС, поэтому заполнять его лучше в последнюю очередь, когда готовы все остальные части отчета.

Раздел III Порядка заполнения формы РСВ-1 ПФР (утв. 16.01.2014 постановлением Правления ПФР № 2п) содержит соотношения между строками раздела 1 и показателями других разделов, которые должны соблюдаться при подготовке отчета. Разберем заполнение раздела 1 по каждой его строке:

Строка 100 показывает, какая задолженность, или переплата по взносам числилась за страхователем на начало года. Показатели всех граф строки 100 отчета за 2016 год должны соответствовать показателям тех же граф строки 150 отчета за 2015 год.

Обратите внимание, что если в отчете за 2015 год по графе 4 строки 150 была переплата, то в отчете за 2016 год по графе 3 строки 100 берем сумму значений граф 3 и 4 строки 150 за 2015 год, при этом по графе 4 не может быть минусового значения.

Строка 110 – взносы, начисленные за весь 2016 год, равны сумме показателей строки 110 РСВ-1 за 9 месяцев 2016 г. и строки 114 годового отчета. Также, строка 110 должна равняться сумме взносов из разделов 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4 годового отчета. Если в течение года возникло, либо утрачено право применять пониженный тариф, эти соотношения выполняться не будут.

Строки 111, 112, 113 отражают взносы за последние три месяца: период октябрь-декабрь для отчета РСВ-1 за 2016 год.

• Показатель графы 3 каждой из этих строк равен сумме строк 205 и 206 подраздела 2.1, по графе 4, 5 и 6 соответственно.
• Графа 6 по каждой из строк соответствует сумме строк 224 подраздела 2.2, графа 4, 5 или 6, и строк 244, 250, 256,262, 268 подраздела 2.4, граф 4, 5 или 6 с кодом основания «1».
• Графа 7 по каждой из строк: сумма строк 234 подраздела 2.3 (графа 4, 5 или 6), и строк 244, 250, 256, 262, 268 подраздела 2.4 (графа 4, 5 или 6) с кодом основания «2».
• По графе 8 отражаются взносы на ОМС, ее значение по каждой из строк соответствует значению строк 214 (графа 4, 5 или 6) по всем тарифам.

Строка 114 суммирует показатели строк 111, 112 и 113.

Строка 120 отражает перерасчеты и заполняется в следующих случаях:

1. в отчетном периоде проверка ПФР выявила нарушения, и по акту были доначислены суммы взносов, либо были выявлены излишне начисленные страховые взносы,
2. страхователь сам выявил неполное отражение данных или нашел ошибки, ведущие к занижению облагаемой базы и взносов за прошедшие периоды.

• По графам 3, 4 и 5 строка 120 равна значению граф 6, 8 и 10 по итоговой строке раздела 4.
• По графе 6 строка 120 равна значению граф 11 по итоговой строке и сумм всех строк по графе 13 с кодом основания «1» раздела 4.
• По графе 7 строка 120 равна значению граф 12 по итоговой строке и сумм всех строк по графе 13 с кодом основания «2» раздела 4.

Строка 121 – из строки 120 выделяется сумма перерасчета взносов, начисленных с превышения предельной базы. В 2016 году база для взносов в ПФР по ставке 22% - 796 000 рублей, все что свыше этой суммы, облагается тарифом 10%. Для взносов в ФОМС в 2016 году лимит базы не предусмотрен.

Графы 3 и 4 соответствуют графам 7 и 9 по итоговой строке раздела 4.

Строка 130 суммирует значения строк 100, 110 и 120 раздела 1.

Строка 140 отражает уплату взносов с начала года. Ее значение равно сумме взносов, перечисленных в предыдущем отчетном периоде и за последний квартал, то есть сумме строк 140 расчета за 9 месяцев и 144 годового расчета. В строке 140 показатель по графе 4 не может превышать показатель графы 4 строки 130.

Строки 141, 142 и 143 – это суммы, уплаченные в последний квартал. В расчете за 2016 год отражаем уплату в октябре, ноябре и декабре соответственно.

Строка 144 суммирует показатели уплаченных за последний квартал взносов по строкам 141, 142 и 143.

Строка 150 подводит итог всему разделу 1, отражая переплату или неуплаченные взносы на конец года. Для этого из строки 130 вычитаем строку 140. При этом графа 4 строки 150 не может быть с минусом, если отрицательного значения нет в графе 4 строки 120.

РСВ-1 за 2016: пример заполнения

В ООО «Альтаир» с января по декабрь 2016 года выплачивалась зарплата двум сотрудникам:

• Ежемесячные начисления Сергееву С.С. составили 40 000 рублей, в ноябре ему также была выплачена материальная помощь в размере 5000 рублей.
• Ежемесячные начисления Иванову И.И. составили 30 000 рублей.

На начало 2016 года подлежало уплате 15 000 рублей страховых взносов в ПФР и 3000 рублей в ФОМС.

Заполняя индивидуальные сведения подраздела 6.4 по Сергееву, сумму матпомощи (5000 рублей) не берем в расчет облагаемой базы в графе 5 строки 402 (пп. 3 п. 1 ст. 9 закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Облагаемая база по Сергееву составила 480 000 рублей (40 000 х 12 месяцев), а по Иванову – 360 000 рублей (30 000 х 12 месяцев)

За весь год база для начисления взносов в ПФР по каждому сотруднику не превышает 796 000 рублей. В подраздел 6.5 ставим сумму взносов, начисленных по тарифу 22%:

Сергеев – 26 400 рублей (480 000 х 22%),

Иванов – 19 800 рублей (360 000 х 22%).

В подраздел 6.8 вносится период работы по каждому сотруднику. В нашем случае три последних месяца отработаны полностью, значит, указываем даты с 01.10.2016 по 31.12.2016.

В подраздел 2.5.1 вносим данные о сформированных пачках документов. Допускается включать в одну пачку не более 200 сведений. В нашем случае пачка всего одна.

В графе 2 указываем общую базу для начисления взносов за три последних месяца отчетного периода: 210 000 рублей, а также начисленные за этот период взносы – 46 200 рублей.

В нашем примере применялся один тариф, поэтому раздел 2.1 мы заполняем только один раз для взносов в ПФР по тарифу 22% (код 01). Взносы на ОМС начислены по тарифу 5,1%.

Здесь указываем общую сумму вознаграждений по всем сотрудникам за 2016 год (845 000 рублей) и выделяем необлагаемую сумму (5000 рублей), общая база для начисления взносов ПФР составляет 840 000 рублей (845 000 – 5000). Базу для начисления взносов по ОМС отражаем аналогично.

Сумма начисленных взносов ПФР (тариф 22%) – 184 800 рублей, взносов ОМС (5,1%) – 42 840 рублей.

Раздел 1 заполним в последнюю очередь, после внесения всех остальных данных.

Заполнив весь расчет, проверьте правильность внесения показателей с помощью контрольных соотношений, указанных в Порядке заполнения расчета РСВ-1.

Для подготовки отчета РСВ-1 в 2016 году, скачать бланк можно .

До 2017 года отчетность в страховые фонды предоставлялась на бланке РСВ -один ежеквартально. Форма РСВ -1 была обязательной для юридических и физических лиц, которые создавали трудовые места для иных граждан. С 2018 года учет страховых взносов передан в юрисдикцию налоговых органов. Вместе с этим поменялись и формы отчетности. Нужно ли предоставлять РСВ -один в 2018 году? Давайте разбираться.

Что это такое

Описываемая отчетность направлялась в два фонда:

• Пенсионный (ПФР);
• по обязательному медицинскому страхованию (ФОМС).

Внимание: с начала 2018 года формы заменили. Теперь в ПФР подаются сведения на новых бланках:

• СЗВ-М;
• СЗВ -СТАЖ.

Кто должен заполнять

Отчетность на бланке СЗВ -один обязаны предоставлять работодатели , к которым относятся:

1. юридические лица, заключившие с иными людьми:
   • трудовые соглашения;
   • гражданско-правовые договоры;
2. самозанятые граждане, создающие трудовые места.

Внимание: если начисляется и выплачивается заработок, с которого высчитывается страховой взнос, то форму подавать обязательно.

О сроках

Согласно действовавшей до 2018 года методике, расчет предоставлялся ежеквартально до:

• до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, на бумаге;

Его периодичность такова:

• за 1 квартал;
• за полугодие;
• за 9 месяцев;
• за год.

Внимание: если дата выпадает на праздник или выходной день, срок переносится на следующие рабочие сутки.

Подается ли в 2018 году

В связи с тем, что данная отчетность включает годовую периодичность, в 2018 году необходимо предоставить ее последний раз:

• до 15 февраля на бумажном носителе;
• до 20-го - в электронном виде.

В каком виде предоставлять

Законодательство обязывает подавать РСВ -один в двух вариантах:

1. на бумаге необходимо подготовить две копии:
   • одна остается в фонде;
   • на второй ставится отметка о получении;
2. электронный вариант имеет следующие особенности:
   • обязателен для организаций, в которых трудится более 25 человек;
   • должен заверяться электронной цифровой подписью.

Важно: если численность предприятия превышает 25 человек, то разрешено не подавать расчет на бумаге.

Куда подавать

1. Предприятия и организации обязаны направить описываемый расчет в отделение ПФР по месту своего нахождения:
   • филиалы и обособленные подразделения с собственной бухгалтерией направляют в соответствующее подразделение.
2. Индивидуальные предприниматели ориентируются по адресу, указанному в регистрационных документах.

Способы передачи в фонды

Организации с небольшой численностью и индивидуальные предприниматели могут предоставить отчётность:

• лично;
• через представителя (необходима доверенность);
• почтовым отправлением с описью вложения.

Электронный вариант, обязательный для предприятий с большим штатом, направляется посредством интернет-связи или на флэшке. Заверять его цифровой подписью обязательно.

Внимание: оформление электронной подписи руководителя занимает один или два рабочих дня. Стоимость работы варьируется в пределах 6 500 - 7 500 р.

Правила заполнения

Методика внесения данный в РСВ -один утверждена постановлением Правления ПФР № 2П от 16.01.2014. Кроме того, в нее вносились изменения и дополнения. При заполнении отчетности необходимо строго следовать данным методическим рекомендациям.

Отчетность состоит из шести разделов. В каждый необходим внести соответствующие данные, ориентируясь на название ячеек.

Важно: информация, вносимая в бланк, носит кодированный характер. Необходимо изучать инструкцию по заполнению, чтобы не ошибиться. Скачать для просмотра и печати:

Общие требования к внесению данных

При заполнении формы следует соблюдать общие правила. Они таковы:

1. Каждая страница должна содержать регистрационный номер. Он ставится в верхней части страницы.
2. В ячейке может быть вписан только один показатель.
3. Прочерками заполняются графа, по которым показатели отсутствуют. Исключением является шестой раздел. В нем прочерки не ставят.
4. Не допускается:
   • исправлений;
   • ошибок;
   • корректировок.
5. Каждый лист необходимо подписать. Рядом ставится дата.
6. Оттиск печати (при наличии) ставится на титульной странице. Там указано «М.П»

Важно: на титульной странице обязательно указывается код типа отчетности и периода.

Особенности заполнения

В бланке РСВ один указываются сведения о:

• персональных данных каждого труженика;
• страховом взносе, сделанном за него в:
  • ФОМС;
• перерасчетах по платежам (раздел 4);
• корректировке сумм с учетом специальных ставок (раздел 2.4).

Внимание: корректирующие сведения подаются только на бланках, которые действуют на момент предоставления отчетности.

Отчётность по описываемой форме собрана из разделов, часть которых не заполняется отдельными группами плательщиков. Обязательными являются такие страницы:

• титул;
• разделы:
  • 2.5.1;

1. Для плательщиков, применяющих дополнительные ставки, предназначены части 2.2, 2.3 и 2.4.
2. Если предприятие использует пониженные ставки в порядке действия закона № 212, то следует заполнять часть 3.
3. Предприятия, на которых трудятся студенты, обязаны заполнить пятый раздел.
4. Корректировочные сведения вносятся в части 2.5.2 и 4.

Скачать для просмотра и печати:

Последние изменения в правилах заполнения

Изменения затронули порядок внесения данных в обновленный бланк в 2016 году. Они таковы:

1. Уточненные данные организации обязаны предоставлять ранее обязательной отчетности (после первого числа четвертого месяца, следующего за отчетным). При этом в дополнительную форму не включают части 2.5 и 6.
2. Если имеется переплата, то проверяются значения строк 150, 100, 140 и 130:
   • показатель из графы 5 150 строки должен быть равен сумме значения граф 3 и 4 (той же строки).
3. Уточнено применение кодов:
   • «ДЕТИ» означает, что человек находится в отпуске по уходу за малышом по полутора лет;
   • если ребенку уже исполнилось 1,5, но нет трех лет, то ставится код «ДЛДЕТИ»;
   • «ДЕТИПРЛ» используется для обозначения отпуска по уходу, предоставленного:
     • опекуну;
     • бабушку или дедушку;
     • иному родственнику (не родителю).
   • «НЕОПЛ» используется для выявления периодов отпусков без содержания или вынужденного простоя по вине труженика;
   • период повышения квалификации кодируется знаком «КВАЛИФ»;
   • если гражданин привлекается к исполнению государственных или общественных обязанностей, то ставится «ОБЩЕСТ»;
   • донорские дни показывают, как «СДКРОВ»;
   • постой, связанный с отстранением от работы, кодируется знаком «ОТСТРАН».

Что делать, если деятельность не велась

Предприятия и предприниматели, не начислявшие заработок, все равно обязаны подать форму в ПФР. При этом заполняется титул и первые два раздела. Непредоставление нулевого отчета приравнивается к нарушению сроков его подачи.

Внимание: вместе с нулевой формой необходимо предоставить пояснительную записку, описывающую причины не перечисления средств в фонды

Наказание за нарушение

Госорганы строго подходят к контролю сроков и сведений в описываемом расчете. В случае выявления нарушений накладывается наказание в виде штрафа:

• 1000 рублей за нарушение сроков при уплате полагающихся сумм;
• если деньги не переведены, то размер штрафных санкций зависит от суммы неуплаты:
  • 5% от взносов, полагающихся к обязательному перечислению за последний квартал;
  • не менее одной тысячи рублей;
• на виновных должностных лиц (руководителей и главных бухгалтеров) отдельно накладывается штраф в размере от 300 до 500 рублей (статья 1.33 КОАП РФ).

Скачать для просмотра и печати:

Посмотрите видео о новых формах отчетности в 2018 году

На ту же тему

Как и в прошлом году единый расчет по страховым взносам 2018, пример заполнения вы найдете в конце статьи, подается ежеквартально. Как заполняется данная форма? Можно ли заполнить расчет по страховым взносам онлайн и в какой программе? Какой бланк действует в 2018 г.? Как заполнить пустой расчет по страховым взносам?

Как видите, при формировании ЕРСВ возникает множество нестандартных вопросов. Некоторые из них касаются всех налогоплательщиков СВ (страховые взносы), а часть будет актуальна в отдельных ситуациях. В этой статье мы постараемся максимально подробно разобрать порядок заполнения расчета по страховым взносам 2018 года. А для наглядного понимания внизу материала выложен образец заполнения отчета Расчет по страховым взносам.

Налоговый расчет страховых взносов (КНД 1151111), образец заполнения далее, утвержден контрольными органами в Приказе № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16 г. (далее – Приказ). Здесь же налоговики утвердили детальные рекомендации по заполнению расчета по страховым взносам, включая представление данных электронным методом. Периодически идут разговоры о скором обновлении документа, но на настоящий момент упомянутый Приказ продолжает действовать и отмены пока не предвидится.

Что такое ЕРСВ? Эта форма была разработана по причине передачи функций администрирования СВ от фондов к ФНС. Соответственно, те отчеты, которые подавались ранее в Соцстрах и ПФ с данными по взносам на страхование пенсионное, медицинское и социальное, были отменены. А на смену им пришел Единый расчет, объединивший информацию по всем перечисленным видам взносов, за исключением сумм по травматизму.

Подается ЕРСВ в территориальное отделение ИФНС теми фирмами-налогоплательщиками, которые выдают гражданам вознаграждения. Требование справедливо в отношении ИП, но только предпринимателей-работодателей или нанимающих физлиц по ГПД. Если же бизнесмен занимается коммерцией в одиночку, сдавать расчет он не должен. Срок подачи – 30-ая дата за расчетным периодом. Возможен перенос из-за праздников и/или выходных. В следующей главе разберемся, как правильно заполнить новый единый расчет по страховым взносам. Механизм приведен в соответствии с законодательными нормами.

Как заполнять расчет по страховым взносам 2018

Общие правила заполнения отчета Расчет по страховым взносам 2018 остались прежними, так как сам документ налоговиками не видоизменялся. Чтобы отчитаться без проблем и возврата документа, нужно соблюдать утвержденный Приказом регламент. В связи с тем, что бланк объемный и включает большое число страниц, должен ли налогоплательщик заполнять все из них или вправе предоставить только обязательные?

Разъяснения по заполнению расчета по страховым взносам (Приложение 2 к Приказу) поясняют, что нет необходимости подавать все листы. Достаточно сформировать титульник, разд. 1 и разд. 3, а также подразд. 1.1 и 1.2 (из Прил. 1 в разд. 1) и Прил. 2 (из разд. 1). Кроме того, существует определенная последовательность заполнения расчета по страховым взносам, соблюдение которой поможет корректно внести всю информацию.

Правильность заполнения расчета страховых взносов подразумевает следующую очередность:

1. Прежде всего, формируется титульная страница документа – здесь компания указывает кодировку периода расчетов, приводит свои регистрационные данные и иные необходимые сведения.
2. На втором этапе рекомендуется внести персонифицированную информацию по застрахованным гражданам – для этого данные по последнему кварталу периода указываются бухгалтером в соответствующем разд. 3 с разбивкой по физлицам.
3. Наконец на третьем этапе требуется выполнить непосредственно расчет СВ по видам обязательного страхования – вычисление данных проводится в Приложениях к первому разделу, то есть 1.1 и 1.2, а также 2. Все учетные сведения приводят общими цифрами за весь период и с разбивкой по последним месяцам.
4. На четвертом этапе осуществляется заполнение СВ по КБК (стр. 020, 040, 110) и суммам (стр. 030, 050, 110). Если работодатель применяет доптарифы в части ОПС либо ОСС, или его текущие расходы по ВНиМ превышают исчисленные СВ, такие данные указываются по отдельным графам.
5. На последнем этапе на титульнике приводится, какое число страниц включает ЕРСВ, после чего достоверность информации заверяется подписями ответственных сотрудников компании и печатью (при наличии такого реквизита).

Мы узнали, какие разделы заполнять в расчете страховых взносов, теперь детальнее разберем механизм отражения учетных сведений. Представленный алгоритм един для всех категорий налогоплательщиков.

Новый расчет по страховым взносам – инструкция по заполнению 2018

В общих чертах мы рассмотрели, как заполнять отчет Расчет по страховым взносам и не ошибиться. Далее приведем нормативное значение каждого раздела. Отдельно указано, на какие графы следует обратить особое внимание. Детальное построчное заполнение расчета по страховым взносам вы можете найти в Приказе.

Пошаговая инструкция по заполнению нового расчета страховых взносов:

• Документ формируется нарастающим способом. Округлять цифровые показатели не следует. Данные вносятся в строки с левого края. Разрешается применять бумажный бланк (для фирм-налогоплательщиков с численностью до 25 чел.) или использовать ПО (если численность от 25 чел).
• Титульник формы – возьмите регистрационную документацию на работодателя. Укажите кодировку периода для подачи данных, порядковый № уточненки (при внесении корректировок), кодировку ИФНС, контактный телефон компании и др.
• Заполнение раздела 1 расчета по страховым взносам – эта часть документа предназначается для внесения обобщенных показателей по СВ за период всего и последние три календарных месяца в частности. По каждому виду сумм приводятся актуальные КБК, а если компания платит в бюджет дополнительные начисления, такие СВ указывают по стр. 060-093. При этом заполнение строки 090 расчета по страховым взносам осуществляется только в части дополнительного соцобеспечения.
• Заполнение раздела 2 расчета по страховым взносам – специальный раздел ЕРСВ предназначается исключительно для отражения взносов, начисляемых и уплачиваемых главами КФХ. Прочие категории хозяйственных субъектов данную часть расчета не формируют.
• Заполнение расчета по страховым взносам приложение 2 – указанные листы обновленного РСВ применяются в целях отражения соцвзносов по ВНиМ. Обязательно в стр. 001 приводится код признака выплат сумм (по прямой системе или зачетной). Также указываются сведения по числу застрахованных граждан (стр. 010), величине выплат (облагаемых и нет), базе для расчета СВ, взносам к начислению (стр. 060) и т.д. Если у компании были соответствующие расходы, следует привести их суммы по стр. 070 с внесением возмещенных фондом затрат по стр. 080.
• Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам – финальная часть расчета предназначается для внесения персонифицированной информации по гражданам. Даже если у компании не было соответствующих выплат, но продолжают числиться сотрудники, этот лист представляется в обязательном порядке. Чтобы знать, как заполнить раздел 3 расчета страховых взносов, следует понимать, что при отсутствии выплат формируется только подр. 3.1, без 3.2.

Заполнение нового расчета по страховым взносам 2018 онлайн

Мы рассмотрели, как заполняется расчет по страховым взносам согласно нормативным правилам. А можно ли использовать ПО для формирования документа? Безусловно, заполнить онлайн единый расчет по страховым взносам 2018 получится и с помощью компьютера. Если бухучет компании ведется не вручную, что сейчас большая редкость, а, к примеру, в 1С, поможет составить расчет по страховым взносам 2018 специальная программа заполнения данных. Такая возможность предусмотрена и в веб-сервисах для отправки отчетов в контрольные органы.

Обратите внимание! В середине 2017 г. многие бухгалтера, пытаясь составить расчет по страховым взносам, видели, что нет кнопки «заполнить» в регламентированной отчетности. При этом приходится вручную вносить сведения в приложения к разд. 1, что довольно сложно при большой численности штата. Однако позже разработчики устранили недоработку. Если вы столкнулись с похожей проблемой, попробуйте обновить программу.

Заполнение расчета по страховым взносам при УСН

Применение в процессе хоздеятельности спецрежимов не дает компаниям права на освобождение от представления отчета ЕРСВ. Но когда упрощенец исчисляет СВ по пониженным тарифам (глав. 34 НК), он должен соответствующим образом отразить эти данные. По тем видам взносов, которые не уплачиваются совсем ставится 0 (ноль), а по прочим, уплачиваемым наравне с другими предприятиями, сведения вносятся в общем порядке.

Расчет по страховым взносам – заполнение корректировки

От наличия ошибки при заполнении расчета по страховым взносам никто не застрахован. Если вы обнаружили недоработку еще до того, как успели отправить документ в свое отделение ИФНС, просто внесите уточнения и скиньте уже исправленные данные. Если же неточности были выявлены позже, после того, как ЕРСВ был сдан в контрольные органы, следует подать уточненку.

При формировании уточняющего бланка обязательно укажите № корректировки на титуле, начиная с «1–» и т.д. Алгоритм составления документа абсолютно идентичен правилам заполнения первичного ЕРСВ, но все данные следует привести точно в соответствии с исправлениями. Специальный порядок применяется при уточнении сведений в разд. 3 (Письмо ФНС № БС-4-11/12446@ от 28.06.17 г.):

• Корректировка выполняется в отношении тех граждан, на которые поданы неверные сведения.
• Заполнение разд. 3 осуществляется путем подачи 2 экземпляров – 1-ый подается со старыми (неверными) данными в подр. 3.1, а по стр. 190-300 подр. 3.2 вносятся «0» (нули) для обнуления ошибочной информации. Одновременно 2-ой экз. подается с указанием верных данных в подр. 3.1, а стр. 190-300 заполняются в общем порядке.

Как заполнить 0 расчет по страховым взносам

Если у работодателя за соответствующий расчетный период не было начислений гражданам, пенсионный отчет 2018г. Расчет страховых взносов, образец нулевки ниже, подается с нулевыми показателями. Положениями НК не предусмотрено для налогоплательщиков освобождение от обязанности предоставления ЕРСВ при временной приостановке хоздеятельности. При заполнении пустого отчета формируются обязательные листы по списку выше, но в графах с цифровыми показателями СВ указываются «0» или же прочерки.

Образец заполнения единого расчета по страховым взносам 2018

Несмотря на то, что большинство фирм работает сегодня со специальным ПО, позволяющим моментально заполнять любой отчет, каждый бухгалтер должен четко понимать, правильно отражены показатели или нет. Для вашего удобства мы привели заполненный образец ЕРСВ за 1 кв. 2018 г. После ознакомления с примером вы сможете не только составить документ, но и самостоятельно проверить, верно внесена информация или нет.

Пример уточненки расчета по страховым взносам и пример заполнения расчета страховых взносов с больничными – также доступны в интернете.

Расчет по страховым взносам 2018 – скачать бесплатно заполненный образец здесь:

Вывод – в этой статье мы подробно рассказали, как заполнить декларацию Расчет страховых взносов в 2018 г. Порядок действий учитывает законодательные требования. Отдельно рассмотрено, что делать, если в расчетном периоде не было начислений вознаграждения гражданам. Приведен алгоритм внесения корректировок при наличии ошибок в персонифицированных сведениях.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Если же вы хотите самостоятельно разобраться в заполнении РСВ-1, то читайте статью ниже.

Кроме отчетности в ПФР изменилась и отчетность в ФСС. Порядок заполнения новой формы 4-ФСС можно найти по , там же можно скачать саму форму и образец ее заполнения.

Что НЕ изменилось в отчетности РСВ-1?

По-прежнему, срок подачи РСВ-1 – до 15 числа второго месяца за отчетным периодом.

Как и раньше, организации, средняя численность персонала которых менее 50 человек, могут подать РСВ-1 в письменном виде, все остальные сдают в электронном виде через оператора электронного документооборота.

Подавать отчет нужно в отделение ПФР, в котором страхователь стоит на учете.

Что изменилось?

Подробно все нововведения в отчетности в Пенсионный фонд рассмотрены в . Самое главное из них – это то, что больше не нужно заполнять формы СЗВ-6-4, АДВ-6-2 и АДВ-6-5. Эти три формы с успехом заменяет один шестой раздел новой формы РСВ-1, о заполнении которого мы поговорим ниже.

Сама форма расчета страховых взносов РСВ-1 очень изменилась, все изменения этого отчета некоторые ее изменения рассмотрены .

Для наглядности заполним РСВ-1 за 6 месяцев 2014 года, на примере этого рассмотрим, что именно поменялось, и как отразить данные о начисленных и уплаченных страховых взносов на ОПС и ОМС, а также сведения персонифицированного учета в новой форме.

Образец заполнения формы РСВ-1

Все показатели рассчитываются нарастающим итогом с начала года, то есть за полугодие отчетного года. В РСВ-1 нужно внести данные за первые 6 месяцев этого года (январь-июнь включительно).

Обязательными к заполнению являются титульный лист, разделы 1, 2 и 6.

Третий раздел заполняется при применении страхователем пониженных тарифов страховых взносов (изменение 2014: больше не нужно отражать данные по работникам-инвалидам, теперь на них нужно заполнять раздел 2.1 с указанием кода тарифа 03).

В четвертом разделе отражаются данные о доначисленных страховых взносах, если таковые были. Раздел заполняется, если были внесены какие-то данные в поле 120 Раздела 1.

Пятый раздел оформляется, если в отчетном периоде были выплаты обучающимся в профессиональных и высших учебных заведениях за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах.

Титульный лист:

Номер корректировки зависит от того, в первый раз сдается отчет или корректируется. При первичной подаче пишется «0», при корректировках указывается № корректировки «1», «2» и т.д.

Отчетный период – для полугодия «6».

Календарный год – «201_».

Тип корректировки – новое поле в РСВ-1, в старой форме этого не было. Поле заполняется, если подается уточненный расчет. Ставится «1» при уточнении показателей по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, «2» при изменении сумм начисленных страховых взносов на ОПС, «3» при изменении показателей, касающихся взносов на ОМС.

Прекращение деятельности – заполняется, если ликвидируется организация или закрывается ИП (ставится «Л»).

Количество застрахованных лиц – число работников, с зарплаты которых начисляются и уплачиваются взносы. Это число должно быть равно количеству заполненных разделов 6.

Указывается среднесписочная численность, рассчитанная установленным законом способом.

Раздел «достоверность подтверждаю» заполняется в зависимости от того лично или через представителя подается РСВ-1 в ПФР.

В целом, титульный лист стал проще, убрали поля для указания адреса, ОГРН, ОКАТО. Новый код ОКТМО тоже нигде указывать не нужно.

Подраздел 2.1

Отражаются данные по выплатам работников и начисленным с этих выплат страховым взносам на ОПС и ОМС.

Строк в разделе пенсионного страхования стало меньше в связи с изменениями в начислении взносов на ОПС, больше нет необходимости делить работников по возрастам, а начисленных взносы – на накопительную и страховую часть. Взносы отражаются одной суммой.

Раздел медицинского страхования не изменился.

В графе 3 указываются показатели, рассчитанные с начала расчетного периода, при заполнении РСВ-1 за полугодие 201_ – за первые 6 месяцев.

В графах 4,5,6 – показатели за последние три месяца: апрель, май, июнь.

Подазделы 2.2 и 2.3

Отражаются данные о , применяемых в отношении лиц, работающих на вредных и опасных работах (6 и 4% для 2014 года) (ч.1 и ч.2 ст.58.3 закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

В обоих разделах убрана одна строка, в которой отражались расходы, принимаемые к вычету согласно ч.7ст.8 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ (по авторским и другим аналогичным договорам).

В остальном заполнение разделов не изменилось, аналогично в графе 3 отражаются данные за полугодие, в графах 4-6 – за последние три месяца: апрель, май, июнь.

Подраздел 2.4

Заполняется по дополнительным взносам (ч.2.1 ст.58.3 закона от 24.07.2009 №212-ФЗ) на основании проведенной или аттестации.

Если по результатам спецоценки установлен допустимый или оптимальный класс, то раздел заполнять не нужно, так как дополнительный тариф будет равен 0.

Если на предприятии трудятся работники из списка, отраженного в пп.1п.1ст.27 закона от 17.12.2001 №173-ФЗ, то в поле «код основания» ставится «1», если из списка, отраженного в п..2-18 п.1 ст.27 этого же закона, то в поле ставится «2». Если же в организации трудятся работники из обоих категорий, то нужно заполнить два подраздела 2.4 в отношении каждой категории.

Крестиком нужно отметить, на основании чего вносятся данные в этот подраздел (спецоценка, аттестация).

Далее заполняются данные в зависимости от установленного класса условий труда: указывается сумма выплат в отношении работников, в отношении которых по результатам спецоцеки или аттестации установлен соответствующий класс условий труда; выплаты, с которых не рассчитываются взносы; база для начисления; сама сумма взносов по дополнительному тарифу и количество работников.

В конце статьи можно скачать образец заполнения РСВ-1 за 6 месяцев 201_ года, в котором данный подраздел заполнен в отношении одного работника, для которого по результатам проведенной аттестации рабочих мест установлен класс условий труда 3.1.

Внимание! В форме РСВ-1 нигде не отражаются данные о проведенной спецоценке или аттестации, но если вы заполнили подраздел 2.4, то будьте готовы к тому, что проверяющие органы могут потребовать от организации эти данные.

Раздел 1

Отражаются данные по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование. Раздел достаточно прост для заполнения и понятен, подробное его заполнение рассматривать не будем. Будут вопросы – спрашивайте, постараемся ответить.

Раздел 6

Новый раздел, содержащий сведения персонифицированного учета по каждому работнику, который получал выплаты в отчетном периоде. Если выплат работнику не было, то и заполнять шестой раздел на него не нужно.

Именно этот раздел заменил три формы, заполняемые ранее: СЗВ-6-4, АДВ-6-5 и АДВ-6-2.

6.1

Фамилия, имя, отчество работника в именительном падеже, его номер СНИЛС.

Заполненные сведения о работниках группируются в пачки количеством не более 200. Описи составлять не нужно, в новой форме РСВ-1 их заменяет подраздел 2.5.

6.2

При оформлении формы РСВ-1 за полугодие, указывается отчетный период «6», год «201_».

6.3

Указывается один из трех видов корректировки: «исходная» – при первичной подаче, «корректирующая» – при внесении изменений, «отменяющая» – при необходимости отмены раннее поданных сведений.

Отчетный период и год указывается только для типов корректировки «корректирующая» и «отменяющая».

6.4

Указываются выплаты работникам в зависимости от категории застрахованного лица – с начала 201_ года и за последние три месяца (апрель, май, июнь).

В графе 7 отражаются выплаты сверх установленной предельной базы для начисления взносов (624000 руб. в 201_ году).

6.5

Сумма начисленных взносов на ОПС с выплат данного работника, не превышающих предельную базу.

6.6

Заполняется при корректировке данных за последние три месяца отчетного периода, при этом заполняется отдельно корректирующий или отменяющий раздел 6.

При корректировке данных за 2010-2013 года заполняются графы 4,5; за 201_ год – графа 3.

6.7

Данный подраздел формы РСВ-1 оформляется в отношении работников, к которым по результатам спецоценки или аттестации применяются дополнительные тарифы взносов.

6.8

Период, в течение которого работник трудился в последние три месяца (апрель, май, июнь).

Образец заполнения раздела 6 бланка РСВ-1 можно скачать ниже.

Подраздел 2.5

Сведения по сформированным пачкам разделов 6.

В подразделе 2.5.1 приводится перечень сформированных пачек с типом корректировки «исходная».