За последние годы в форму 3-НДФЛ несколько раз вносились изменения, но, при этом важно знать, что при заполнении декларации необходимо использовать форму, действовавшую в тот календарный год, за который Вы заполняете декларацию .
На этой странице Вы можете бесплатно скачать бланки декларации 3-НДФЛ за все последние года. На каждом листе в файле расположена отдельная страница декларации. Вам нужно заполнить только страницы, которые актуальны для Вашей ситуации.
Вы можете распечатать форму и заполнить ее от руки или воспользоваться нашей интернет-программой для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Программа построена на основе простых вопросов (не требует специальных знаний), и процесс заполнения занимает всего 15-20 минут.
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Форма налоговой декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за прошлый год (были внесены лишь несколько незначительных изменений).
Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).
Форма декларации за 2013 год была принята Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@. Единственным отличием декларации за 2013 год от прошлой формы является замена кодов ОКАТО на коды ОКТМО.
Для деклараций за 2011 и 2012 года используется единая форма, принятая приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)". Основные изменения декларации были направлены на упрощение процесса заполнения для налогоплательщиков.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2010 год была принята Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» .
Декларация по форме 3-НДФЛ подается физическими лицами ежегодно, в нее включаются доходы граждан за прошлый календарный год. Подается документ особами, которые должны самостоятельно исчислить и заплатить подоходный налог.
Существует ошибочное мнение, что документ в контролирующие органы представляют только ИП. Но это также адвокаты и нотариусы, физлица, которые получили доход, продав свое имущество, выиграв в лотерее и некоторые другие категории граждан.
В 2019 году общего обязательства для всех физических особ декларировать свои доходы нет, но подача декларации может понадобиться и в других случаях. Пример — получение . Важно знать, что это может быть стандартный, социальный, имущественный вычет и т.д.
Подать документ согласно общим правилам нужно до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Однако, этот срок не распространяется на тех граждан, которые подают 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Они могут подать декларацию на протяжении всего года, при этом не должны будут платить никаких штрафов или пени.
Чтобы подготовить декларацию, понадобятся такие документы:
Все данные, которые внесены в форму, нужно подтвердить документально. Также важно подтвердить свое право на получение налогового вычета, если декларация подается с этой целью.
Сделать это возможно, приложив к декларации такие бумаги (копии):
Образец заполнения формы 3-НДФЛ
Вопрос, кто сдаёт декларацию 3-НДФЛ, требует отдельного рассмотрения. Регламентируется он статьями 227-229 Налогового кодекса Российской Федерации.
Согласно изложенным в них положениям отчитываться о полученных доходах должны:
Кому еще из физических лиц нужно декларировать доходы и платить НДФЛ:
Указанные выше плательщики налога самостоятельно должны исчислять сумму платежа, которую они обязаны выплачивать в бюджет.
Что касается иностранных граждан, то они зачастую освобождаются от подачи декларации, однако, существуют определенные исключения.
Действуют они в таких случаях:
Порядок заполнения декларации предполагает первый и очень важный шаг, который должен сделать налогоплательщик: ему нужно запросить в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Документ понадобится за тот год, за который особа собирается составить декларацию.
Бланк отчета можно взять непосредственно в приказе налоговой службы, которым он был утвержден. Кроме этого бланк можно найти в Интернете в формате excel.
Но в таком случае придется самостоятельно заполнять каждую строчку документа. Возможно облегчить себе заполнение формы и скачать бесплатно специальную программу, которая размещена на сайте ФНС. В этом случае понадобится ввести лишь определенные данные и файл готов.
Для этого нужно войти на сайт ФНС и, переходя из раздела в раздел, найти «Программа Декларация 2019». Сделать это получится, посетив Электронные услуги. После этого перейти к Программным средствам для юридических и физ. лиц, и, наконец, выбрать Программы для физ. лиц.
Для того, чтобы заполнить отчет, нужно установить соответствующее программное обеспечение на компьютер. Инструкция по установке также размещена на сайте. В результате на рабочем столе появится ярлык декларации, щелкнув по которому получится открыть документ и начать его заполнение.
В самом начале налогоплательщику нужно задать основные условия:
Новая форма декларации состоит из 19 листов. Однако, если документ подается, например, для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета, не нужно заполнять абсолютно все страницы.
В таком случае потребуется заполнить:
При заполнении титулки не возникнет особенных трудностей. Если декларация по форме 3-НДФЛ подается впервые, номер корректировки проставляется 000. Узнать код налоговой можно непосредственно в службе. Категория плательщика налогов – 760.
Достоверность предоставленных сведений подтверждает сам налогоплательщик или его представитель, который действует на основании доверенности, проставляя свою подпись и дату заполнения документа.
Второй лист заполняется на основании данных паспорта. Что касается заполнения листа А, для этого понадобится справка 2-НДФЛ, которую выдал работодатель.
При заполнении листа Д понадобятся собственнические документы. В этой части декларации указывается подробная информация про объект недвижимого имущества и производится расчет имущественного вычета.
Образец заполненной декларации можно отыскать в Интернете или на информационном стенде в налоговой инспекции. При возникновении вопросов найти на них ответ поможет сотрудник службы.
Декларация должна быть подана до конца апреля 2019 года в том случае, если в 2019 году человек продал принадлежащее ему имущество. Но тут есть одно исключение – нет необходимости в подаче декларации в том случае, если особа владела недвижимостью более 3-х лет до момента продажи.
Налог с продажи должен быть уплачен при соблюдении определенных условий:
Нужно помнить о том, что доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму налогового вычета, который будет предоставлен при продаже. Его размер составляет миллион рублей для недвижимости и четверть миллиона для другой собственности.
Важно знать, что такие суммы установлены не для каждого отдельного объекта, который был продан, а для совокупности объектов. То есть, если человек продал две квартиры, миллион будет вычтен от общей их стоимости, а не от стоимости каждой из них.
Еще один важный момент: если понесенные ранее расходы на приобретение недвижимости, превышали миллион рублей и это можно доказать документально, доход особы от продажи этого имущества может быть уменьшен не на сумму налогового вычета, а на сумму фактически понесенных расходов.
В такой ситуации размер налога будет исчисляться по-другому, и он составит 13% от разницы между полученным доходом и понесенными ранее расходами. В том случае, если расходы будут выше дохода платить налог не нужно.
Для той недвижимости, которая была приобретена, начиная с 2019 года, установлены иные правила. Освобождение от уплаты НДФЛ наступает через 5 лет после вступления в собственнические права. Срок в 3 года остается актуальным лишь в том случае, если речь идет о заключении безвозмездной сделки.
Согласно существующим правилам, декларация должна быть подана в налоговую службу по месту проживания человека не позже, чем 30 апреля года, который следует за отчетным.
Статья 229 Российского Налогового кодекса устанавливает определенные исключения из правила:
Что касается сроков, в которые налог должен быть выплачен, то это должно произойти до 15 июля того года, в котором был сдан отчет. Если речь идет о выплате налога, который был доначислен по налоговой декларации, то его нужно оплатить в течение 15 дней с того момента, как была подана декларация.
Налоговым вычетом называют возможность снизить размер дохода, который облагается налогом. Государство берет на себя обязательство вернуть НДФЛ, объем которого составит 13% от суммы вычета.
Особа может самостоятельно обратиться за получением льготы двух видов: социальный вычет или имущественный. Первый предоставляется за обучение, прохождение лечения, благотворительность, выплаты на страховку и в пенсионные фонды.
Для благотворительности ограничение составляет 25% от доходов независимо от того, какая сумма зарплаты передается в различные фонды. Получается, что в конце года можно вернуть максимум 3,25% от зарплаты.
Оплата обучения возможно не только лично для себя, но и для детей и других близких родственников. Однако при этом вычет будет отличаться. Так доходная база за собственное обучение может быть снижена в неограниченном размере, в случае же с родственниками льгота будет предоставлена не более, чем на 50 тыс. в год.
Чтобы подтвердить право на льготу, с декларацией нужно подать справку, которая подтвердит внесение определенных денежных сумм. Также может возникнуть необходимость в подтверждении родственных связей.
Срок, который установлен нормативными актами для подачи декларации, является обязательным для граждан, которые по закону должны ежегодно подавать отчет о своих доходах. В случае пропуска данного срока или неподачи декларации должника ожидает наложение штрафных санкций. Статья 119 Налогового кодекса России определяет, что штраф составляет 5% от платежа, который не был выплачен. Данная сумма начисляется каждый месяц.
Минимальный штраф, который ожидает особу, составляет одну тысячу рублей, максимально придется заплатить 30% от суммы, которая не была внесена в государственный бюджет. Это означает, что размер штрафных санкций растет на протяжении полугода, после этого периода сумма более увеличиваться не может.
Чиновники подают отчет не для того, чтобы были рассчитаны их налоги, а для отчетности. Наказание для них определяет статья 15.5. Российского административного кодекса. В качестве штрафных санкций за неподачу декларации им предстоит заплатить сумму от 300 до 500 рублей.
Декларация, которая подается в налоговую будет принята сотрудником не во всех случаях.
Человек может получить отказ в таких ситуациях:
Каждому трудоспособному гражданину России важно знать базовые правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, и когда необходимо подавать декларацию. Эта информация позволит вам грамотно действовать в налоговом правовом поле России и оптимизировать свои финансы - платить меньше налогов.
По общему правилу, налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом .
Исключения из общего правила ():
Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом .
Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ (см. выше в разделе "Сроки подачи налоговой декларации" - подраздел "Исключения из общего правила"), производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи декларации .
Разберем более подробно каждый из вышеуказанных вариантов.
Законодательством нашей страны предусмотрено несколько видов вычетов:
| оплате обучения - собственного или на имя детей / братьев / сестер до 24 лет | не более 15 600 руб. в год, в отношении детей - не более 6 500 руб. в год на каждого из них |
| оплате лечения - собственного или супруга(-и) / родителей / детей до 18 лет | не более 15 600 руб. в год, а при дорогостоящем лечении - 13% от фактических расходов |
| покупке полиса медстрахования |
не более 15 600 руб. в год |
| оплате дополнительных пенсионных взносов по договорам пенсионного обеспечения - в отношении себя лично либо близких родственников | |
| оплате подтверждения своей профквалификации | |
| осуществлении пожертвований | не более 25% от суммы дохода |
Если в прошлом году вы продали имущество, нужно подать декларацию в срок до 30 апреля 2019 года .
Здесь есть одно исключение - если вы владели проданной собственностью более 3-х лет (или 5-ти лет - при продаже недвижимости, приобретенной по возмездной сделке после 2016 года), сдачи декларации не требуется .
Что касается налога с продажи, то он уплачивается при одновременном соблюдении 2-х условий:
1)
имущество находилось в собственности менее 3 лет (или 5 лет - см. выше)
И
2)
сумма продажи превышает 1 000 000 руб. для недвижимости
и 250 000 руб. для иного имущества
.
При этом доход от продажи может быть уменьшен на сумму налогового вычета, предоставляемого при продаже имущества:
Обратите внимание!
Вышеуказанный лимит в 1 000 000 руб. (250 000 руб.) установлен на все проданные объекты, а не на каждый из них. Это значит, что если вы продали 2 разных объекта недвижимости (или иного имущества), то вычет в 1 000 000 руб. (250 000 руб. соответственно) делится на оба таких объекта.
Еще один важный момент - если расходы при покупке ранее этого имущества (не другого!) составили более 1 000 000 руб. и этот факт можно документально подтвердить (договором купли-продажи, распиской и др.), вы вправе уменьшить свой доход от продажи данного имущества не на размер вышеуказанного вычета, а на сумму фактических расходов . В этом случае налог составит 13% от разницы между доходом от реализации и расходами при приобретении. Если расходы превышают доход, налог платить не нужно.
Изменения в законодательстве!
Для недвижимости, приобретаемой с 2016 года, действуют другие правила (на основании 382-ФЗ от 29.11.2014
):
Декларацию по НДФЛ обязаны представлять ИП (только применяющие традиционную систему налогообложения), нотариусы, адвокаты и те физлица, с которых не удерживался налог при выплате им доходов.
Также обязанность подачи 3-НДФЛ распространяется на лиц, получающих:
Если же у вас нет времени или желания самостоятельно разбираться в нюансах сдачи отчетности, вы можете воспользоваться бесплатным сервисом нашего портала - онлайн-тестом, который за считанные минуты определит,
В России любой доход, полученный гражданами законным путем, декларируется. Это делается для дальнейшего налогообложения суммы полученного дохода. Размер налога колеблется в пределах 13-35 %. Отчитываются все физлица, которые продали собственное имущество и получили прибыль, вели предпринимательскую деятельность, оказывали разовые услуги.
Документ, с помощью которого лица, проживающие в РФ, отчитываются перед налоговыми органами о полученных за год доходах, называется декларацией. Для физических лиц, в частности индивидуальных предпринимателей, декларация о доходах имеет форму 3-НДФЛ. Согласно информации, предоставленной в ФНС, взимается налог на доходы физлиц.
Все доходы, которые будут указаны в декларации, должны быть подтверждены документами. Для работников организаций, в том числе госслужащих, - справкой 2-НДФЛ. Для предпринимателей доход подтверждается приходными и расходными кассовыми документами и другими учетными данными. Учитываются доходы, которые получены физлицами от выполнения разовых работ, услуг, авторские гонорары. Декларация о доходах физических лиц содержит сведения обо всей прибыли, не задекларированной налоговым агентом.
Если гражданин работает официально, отчитывается по налогам он не самостоятельно: за него это делает налоговый агент - работодатель. Но в некоторых случаях потребуется отчитаться самому физлицу. Сдают декларацию такие категории граждан:
Некоторые граждане освобождены от представления декларации в налоговую структуру:
В декларации 3-НДФЛ указывается доход за истекший год. В него включается прибыль, полученная на территории России и за ее пределами. Заполнение декларации о доходах предусматривает внесение сведений о прибыли из всех возможных источников. Российским доходом, который включает в себя декларация о доходах физических лиц, могут быть:
Кроме того, облагаются налогом доходы от продажи имущества, процент стоимости имущества, полученного в дар, наследство, лотерейные выигрыши.
Документ - налоговая декларация о доходах - состоит из двух основных листов и приложений:
Можно записывать данные в документ от руки или набирать текст на компьютере, а затем распечатывать на принтере. Хорошим подспорьем для декларантов служат специальные компьютерные программы, в которые просто вносится информация о доходах, а расчет производится автоматически. Это значительно минимизирует риск допустить ошибку при заполнении. Когда заполняется декларация о доходах, бланк используется готовый или самостоятельно распечатанный на принтере.
Декларация о доходах не печатается с двух сторон листа, нельзя делать зачеркивания или исправления, скреплять листы с помощью степлера. Цвет чернил или ручки надо выбирать черный или синий. На каждом из листов, вверху, необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Внизу каждого листа надо поставить подпись. Заполняются только те поля, которые нужны в конкретном случае. Ненужные клетки остаются пустыми.
Налоговые органы не имеют права просить декларанта указать какие-либо дополнительные данные. Желательно, чтобы использовалась та декларация о доходах, образец которой выдан ФНС и соответствует нормам. Доходы подтверждаются документами. Если физлицо официально трудоустроено, надо приложить справку о зарплате – 2-НДФЛ.
Некоторые доходы, например от продажи квартиры, облагаются налогом, но лица имеют право на налоговый вычет. Это возврат определенной суммы физлицу. В определенных ситуациях такое право предоставляется:
При использовании налогового вычета уменьшается не сам размер платежа, а база, на которую и начисляется платеж. Социальным вычетом могут воспользоваться те люди, которые потратили в отчетном году средства на образование. Имущественный вычет используется, если имущество у владельца не более трех лет или договор составлен на сумму менее одного миллиона. Инвестиционные вычеты используются гражданами, реализующими ценные бумаги.
Для подачи декларации необходимо выбрать ту налоговую инспекцию, которая находится по месту прописки (регистрации) физлица. Кроме того, существует несколько доступных способов подачи сведений:
Сдается декларация в срок, установленный на законодательном уровне – до 30.04 того года, который следует за отчетным периодом. Если декларант имеет право на вычет и хочет им воспользоваться, сдать декларацию надо до конца отчетного года.
В рамках программы по борьбе с коррупцией государственные служащие обязаны сдавать отчетность по доходам за истекший год. Чтобы подтвердить доходы, надо взять справку с места работы (2-НДФЛ) за 12 месяцев, справки о доходах с иных мест работы, о непрофильной прибыли – дивидендах, процентах, доходах по акциям. Кроме того, в ФНС предоставляются сведения о личном имуществе, транспорте, банковских счетах и имущественных обязательствах. Декларация о доходах госслужащих сдается в ФНС по месту регистрации.
ИП, являясь физлицом, отчитываются по доходам также с помощью 3-НДФЛ. В то же время предприниматель может иметь основное место работы, это не запрещено законом. В этом случае он предъявляет справку о зарплате с основной работы, документ, подтверждающий доходы от предпринимательской деятельности. Если ИП имеет наемных работников, дополнительно сдается декларация 4-НДФЛ. Порядок и сроки подачи отчетности для госслужащих и ИП такой же, как и для других физлиц. Декларация о доходах госслужащих должна быть сдана до конца апреля.
Несвоевременная сдача отчетности в ФНС – проступок, за которым может последовать ответственность. В 2013 году были приняты поправки к закону, которые действуют и сегодня. По новым правилам оштрафовать могут не только физлицо, но и налогового/неналогового агента. Хозяйствующими субъектами также сдается декларация о доходах ИП, иначе им грозит штраф. Ответственность наступает на следующий же день, который является последним разрешенным для предоставления деклараций. Даже за неполный месяц просрочки может быть наложен штраф.
Статья 119 НК говорит о том, что если физлицом декларация о доходах сдается с опозданием, на него накладывается штраф. Сумма его равна 5 % от суммы налога, которая подлежит уплате. Максимально возможный штраф – 30 % суммы, минимальный – одна тысяча рублей. Штраф подлежит выплате только после вынесения судебного решения. Интересная деталь: взимаемые 5 % начисляются не только на налоговый долг по конкретной декларации, а по всей налоговой задолженности лица, как физического, так и юридического.
На официальном сайте налоговой службы можно найти форму заполнения декларации. В разделе «Программные средства» достаточно выбрать именно тот вариант отчетности, который соответствует статусу лица. Внимательно отнеситесь к заполнению страниц. Титульный лист заполняется всеми налогоплательщиками без исключения. Затем, в зависимости от цели сдачи отчетности, выбираются нужные пункты.
На титульном листе стоит указать реквизиты – ИНН, ОКАТО (для ИП) и другие. Укажите номер корректировки. В том случае, если в отчетном периоде эта декларация первая, ставится «0». Вверху указывается код ФНС. Узнать его можно на том же официальном сайте или непосредственно в налоговой службе по месту прописки.
Декларация о доходах – обязательная форма отчетности. Не стоит пренебрегать ее сдачей, чтобы не обнаружить квитанцию с суммой штрафа. Если лицо самостоятельно не может сдать отчетность, разрешено это сделать доверенному.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ используется чаще всего индивидуальными предпринимателями , чтобы каждый год давать информацию относительно денежных перечислений в государственный бюджет.
Обязанность по заполнению документа возникает и у простых граждан, получающих дополнительные доходы.
Действующее законодательство РФ определяет порядок, в котором этот документ заполняется. Российские службы разрабатывают подробные инструкции для всех граждан страны.
По своей сути, данный документ – главная отчётная форма для тех, кто получает дополнительный доход не на основном месте работы. В декларации обязательно присутствует информация, касающаяся налоговых скидок и льгот, полученных по отчётному периоду.
Совокупный годовой доход устанавливает для того, чтобы легче было определиться с налоговыми обязательствами.
На официальном сайте налоговой службы есть специальные шаблоны , позволяющие практически автоматом заполнить всю необходимую информацию.
С помощью программы бланк заполнит любой человек, даже без специальных навыков. Там же есть брошюра, разъясняющая вообще всё, что касается декларации.
Из обязательных элементов документа – два раздела, плюс титульный лист. Можно включить и другие разделы, но обычно это делают по желанию.
То есть, если присутствуют расходы с доходами, которые необходимо отразить именно в конкретном блоке информации.
Заполняя лист А, каждый из источников средств рассматривают в отдельной графе. Отдельный учёт действует для каждой из налоговых ставок. Суммы из справки 2-НДФЛ берут, когда сообщают о доходах по трудовым, гражданско-правовым договорам. Допускается заполнение нескольких листов А, если данные не умещаются на одном.
Заполнение листа Б обязательно для глав крестьянских или фермерских хозяйств, арбитражных управляющих, нотариусов, адвокатов с предпринимателями. Отдельный лист Б составляют для каждого из видов деятельности. При заполнении сразу нескольких листов используют итоговый, чтобы рассчитать общие суммы.
Скачать образец формы можно .
Максимальный срок подачи – до 30 апреля, следующего за годом, по которому и отчитываются . Есть лишь некоторые ситуации, когда допускается более поздняя сдача.
К примеру, если иностранец прекращает свою деятельность, а потом выезжает на территорию другой страны.
При возврате налогов, составлении деклараций для вычетов, нет определения по конкретным срокам. Ведь в таких случаях заполнение документа не является обязанностью.
Это право, которым наделяется каждый гражданин. Подают декларации в любое время, даже если календарный год уже закончился.
Главное – максимум на протяжении трёх лет заявить о праве на получение вычета.
Вне зависимости от причины оформления, бумаги отдают представителям налоговых служб по месту жительства. То есть, обращаться надо по адресу прописки. Ведь именно по таким объектам ведётся сам учёт.
Исключением из правил становятся только нерезиденты. Они сдают документы по месту проживания.
Для получения вычета за учёбу заполнять необходимо титульный лист вместе с первым и вторым разделом, листами А и Е . Титульный лист включает данные по:
Далее переходим к листу А. Он посвящён доходам, полученным за период отчётности . Раздел 6 обязателен для заполнения теми, кто трудится сразу на нескольких предприятий, чьи номера ОКТМО отличаются друг от друга.
Сумма вычета пишется для листа E1. Там же считается налог, вместе с вычетом.
Раздел 1 нужен для определения НДФЛ. Она подлежит возврату, либо уплате в бюджет. Налоговая база вычисляется при помощи второго Раздела. И для общего налога по всему доходу, полученному ранее.
Налоговыми вычетами называют суммы, уменьшающие размер дохода, с которого платятся налоги. Иногда налоговые вычеты обозначают часть подоходного налога , уплаченную ранее, но предполагающую возврат.
На получение налогового вычета вправе рассчитывать каждый гражданин РФ. Для этого и подаются декларации в контролирующие органы.
Только сам налогоплательщик подтверждает, что в декларации указаны полные, достоверные данные. Либо этим правом наделяется законный представитель, на основании соответствующей доверенности.
Для несовершеннолетних законными представителями выступают родители, либо опекуны.
Доверенность требует подтверждения законности со стороны нотариуса.
При наличии законного представителя на первой странице декларации ставят дополнительные отметки:
Благодаря современным технологиям даже на заполнение деклараций уходит не так много времени, как раньше. В интернете легко найти формы, бланки данных документов.
Для заполнения допускается применять программы по автоматическому бухгалтерскому учёту.
Предприниматель сам выбирает способ заполнения с наиболее удобными характеристиками. Можно справиться с этим и самостоятельно при наличии соответствующих навыков со знаниями.
Уточнённые декларации подаются в случае допущения ошибок , необходимости исправить предоставленную информацию.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ. На руках у плательщика должны быть две копии декларации. И на каждой странице нужно поставить свою подпись. Можно взять ещё и документ в электронном виде для перестраховки.
Один из печатных вариантов отдаётся инспектору. Второй остаётся у заявителя. На нём ставят отметку о том, что бумаги были приняты в службе. Бумаги сохраняют свою юридическую силу на протяжении трёх лет.
Время экономится благодаря почтовой пересылке. Но такая процедура требует повышенного внимания со стороны граждан. Для этого пользуются конвертами в формате А4.
Обязательное приложение – опись с тем, что находится внутри конверта. Её составляют в количестве двух экземпляров – один для налогоплательщика, а другой – для сотрудника почтовой службы. Оформляются такие письма как ценные.
При обнаружении ошибок после камеральной проверки велика вероятность того, что декларацию попросят сдать повторно.
Из-за этого увеличивается время, которое требуется для возврата налогов.
В каких ситуациях чаще всего появляются ошибки?
Идеальный вариант – когда деньги за налог возвращаются максимум за четыре месяца. Но на практике данная процедура занимает от полугода до года-полутора лет.
Особенно, если декларацию возвращают неоднократно. Камеральные проверки должны длиться не более трёх месяцев , по отдельному конкретному документу.
После завершения проверок налогоплательщику приходит отчёт. В нём указывают, что оплата средств произведена, либо в ней отказано. При этом обязательно указываются причины отклонения просьбы, если это необходимо.
При согласии выплату производят максимум за месяц.
Основной формой для отчёта граждан и индивидуальных предпринимателей становится именно бланк декларации 3-НДФЛ.
Указание паспортных данных, ФИО и ИНН обязательно.
То же самое касается прописки, кодов ОКАТО. Необходимо написать о категории, к которой относится сам налогоплательщик, налоговая служба. Наконец, даётся информация обо всех понесённых за год расходах в связи с налоговыми вычетами.
Подача декларации бывает как обязательной, так и добровольной. 3-НДФЛ не подаётся, если продают имущество, находящееся в собственности более трёх лет.
При самостоятельном заполнении документа налоговые инспекторы рекомендуют пользоваться карандашом. Когда проверка заканчивается, всю информацию обводят ручкой.
Ошибки допускают практически все, кто занимается этим вопросом самостоятельно. Но допускается и применение компьютеров для решения этого вопроса. А лучше пользоваться специализированными программами.
Чтобы научиться правильно и быстро заполнять декларацию посмотрите это видео:
