Возврат 13 процентов за обучение, от суммы, которую человек потратил на получение образования предусмотрен законом.
Ведь получение образования, в настоящее время, стоит не дешево, однако можно компенсировать часть расходов на это.
В статье 219 НК России, сообщается о том, что лицо, при плате за образование, вправе рассчитывать на соответствующий налоговый вычет. Его можно определить как часть дохода человека, не облагаемая налогами. В этой связи и появляется право человека вернуть оплаченный налог с доходов.
Субъектом в этом вопросе выступает как сам обучаемый, так и его родные или законные опекуны. Они должны быть трудоустроены на официальной работе, а плата за процесс обучения, должна происходить с заработной платы. Желающие, имеют право рассчитывать на интересующий налоговый вычет, при условии, что их дети или подопечные моложе 24 лет. При оплате за образование с материнского капитала, суммы, полученной с выигрыша, проценты возвращены не будут.
Законодательством предусмотрено, что учебное заведение, должно соответствовать стандартам учреждений, оказывающих образовательные услуги. Обязательным является договор, заключенный между учебным заведением и обучаемым. Но не обязательно, что заведение должно быть государственным.
Установлена возможность получить возврат средств не только обучаемым Высших учебных заведений, но и обучаемым на разных курсах повышения квалификации, родителям детей, которые посещают платные курсы и секции.
Решающим фактором в этом вопросе является человек, производивший оплату. Если гражданин самостоятельно оплачивает свое обучение, то 13 процентов он возвращает от суммы, потраченной им в год. Однако получить налоговый вычет, он сможет максимум от суммы в 120 000 рублей, в виде которой государством установлен лимит. Соответственно если он заплатил в год 80 000, то расчет будет происходить от этой суммы.
Родители или опекуны, могут возвращать деньги за обучение с теми же процентами за каждого ребенка, но с лимитом, уже в 50 000 рублей.
К примеру, если в год было потрачено 35 000 рублей, процент считается с этой суммы. В случае, если обучение стоит 70 000 рублей в год, вычет будет происходить с максимально допустимой суммы 50 000.
Срок обучения не влияет на получение вычета, однако, получить его можно только за предыдущие три года, в этой связи не стоит надолго откладывать с этим вопросом. Получать соответствующую сумму можно каждый год.
Документы для возврата процентов за обучение в налоговой:
Заявление должно включать непосредственно просьбу вернуть излишне уплаченные деньги налога на доходы указывается конкретная сумма. Указываются реквизиты банка, куда нужно перечислить средства и номер получателя, его фамилия, имя и отчество. Заявление подается на имя соответствующего начальника ИФНС.
Важную роль играет заполнение декларации на получение налогового вычета. Готовые бланки, как правило, продаются в магазинах, реализующих бухгалтерскую документацию. Поскольку декларация является довольно сложным документом, то ее вначале лучше заполнить простым карандашом. Когда работник налоговой инспекции подтвердит правильность ее заполнения, можно переписать ее ручкой. Следование этому правилу, способно существенно сэкономить время.
Следующий способ заполнения декларации, подразумевает наличие компьютера. С помощью специальной программы нужно загрузить уже готовый бланк и заполнить его. Но все расчеты будут производиться самостоятельно, то нужно быть предельно внимательным, чтобы не совершить ошибок.
Самым надежным будет скачать декларацию на официальном сайте ФНС России. Там же, можно найти инструкцию по ее заполнению. Такой метод существенно облегчит задачу. Программа в автоматическом режиме производит все необходимые расчеты.
Имейте в виду, что вам может быть возвращена сумма не в полном объеме. Итоговая сумма зависит не только от того сколько человек потратил на образование, но и от количества денег вашего дохода, поступившая в бюджет как налог.
Для беспроблемного получения положенного социального налогового вычета, необходимо помнить ряд важных фактов, которые помогут избежать типичных ошибок.
Наиболее предпочтительным, будет, чтобы договор на оказание платных образовательных услуг был заключен между соответствующим учреждением и тем лицом, которое в будущем будет получать социальный налоговый вычет.
имеют право исключительно официально трудоустроенные лица, чей доход облагается налогом. Неработающие граждане или устроенные неофициально соответственно не имеют прав на возврат налогового вычета.
Возврат 13 процентов за обучение представляется возможным при следующих условиях:
Договор и все документы по оплате за получение образования, оформлены на ваше имя.
В случае оформления вычета на родственное лицо, возврат возможен в случае если:
При оплате собственного образования не накладываются ограничения на форму вашего обучения. То есть это может быть, как очная, заочная, так и вечерняя форма. Платежи в обеих ситуациях неизменно должны быть оформлены на лицо получающее вычет.
Возврат 13% от уплаченной суммы возможен, при оплате за обучение в:
Обратите внимание! Возможность получить возврат от уплаченной суммы имеют право не только оплатившие за учебу в ГОУ, но и в частных организациях, при наличии лицензии.
Сумма возврата НДФЛ за обучение ограничивается 6 500 руб. в год на одного ребенка.
Соответственно за годовое обучение на двоих детей максимальная выплата составит — 13 000руб.
Складывается данная сумма из-за того, что максимальный размер базы на обучение каждого ребенка ограничен пятьюдесятью тысячами рублей, следовательно, 50 000*0,13=6 500.
Для того чтобы оформить данный возврат, необходимо:
Получать данное начисление можно за каждого ребенка не более 1 раза в год. Максимальная сумма выплаты в денежном эквиваленте не превышает 6 500 рублей.
Сумма возврата НДФЛ в 2017 году за обучение ограничивается 15 600 руб. в год.
Данная сумма установлена на все виды социальных вычетов кроме:
Обратите внимание на следующие важные моменты:
Ниже представлен перечень документации необходимой для возврата 13%:
Существует 2 общедоступных метода получения вычета за оплату обучения:
Разберем пошагово процесс получения данного вычета:
Осуществляется передача документов одним из нескольких способов, которые представлены в таблице:
Способы передачи документов | ||
Передать документы из рук в руки в налоговую инспекцию лично. | Весомое преимущество заключается в том, что инспектор самостоятельно производит проверку всех ваших документов. В случае если чего-то не хватает или что-то нуждается в исправлении, он лично укажет вам на недочет. | Данный способ требует затраты личного времени; возможен отказ от принятия документов, по причине не хватки того или иного не входящего в обязательный список предоставления документа. |
Отправить документы почтой. | Отправка по почте сэкономит личное время. Не возможен отказ от принятия документов, по причине нехватки того или иного не входящего в обязательный список предоставления документа, так как процедура проходит строго формализовано. Отказ возможен строго через официальный запрос, с обоснованием причины опираясь на закон. | В случае если вы не доложили какой-либо документ или ошиблись при его заполнении, выяснится это только спустя 3 месяца после проверки. Соответственно и отправить повторно документы вы сможете не раньше чем через 3 месяца. |
При отправке почтой, отправить его лучше, как ценное письмо, так как оно является содержащим важные документы.
Для этого собирается вся необходимая документация и кладется в конверт. Также составляются два списка вложенного в конверт содержимого на специальном бланке.
После приема всей необходимой документации, налоговая начинает камеральную проверку. После завершения проверки, в течение 1,5 недели заявителю направляется письмо с результатом данной проверки.
На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.
Денежные средства должны поступить на указанный вами счет в сроки: от 1 месяца с момента подачи заявления, до 1 месяца после выездной проверки.
Стоит обратить внимание!
При подаче заявления на возврат, с заявлением о полученных доходах за конкретный период — письмо с результатом проверки не высылается, а сразу переводятся денежные средства.
Начиная с 2016 года получить компенсацию за обучение стало возможным так же через субъект трудового права – работодателя. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Существует 2 общепринятых способа возмещения компенсации:
Порядок получения компенсации:
Любое физическое лицо, оплачивающее подоходный налог из собственного дохода имеет право на возврат налога на доходы физ. лиц. В данной статье подробно рассмотрены случаи возврата налога, с расходов, потраченных на обучение. Уверенны, что, прочитав изложенную информацию, вы легко и в короткие сроки осуществите возврат положенных вам законно налогов.
Жалуясь на дороговизну образования, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно возместить. Правда, для этого придется собрать документы, предоставить сведения о доходе и попытаться разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. А с учетом того, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.
Законодательством предусмотрено, что каждый налогоплательщик имеет право на социальные вычеты. В соответствующем Кодексе Федерации прописаны случаи, в которых это возможно. Так, социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены от суммы, которая была уплачена за обучение в каждом календарном году. При этом частичную компенсацию в размере 13 процентов за учебу можно получить как за свое платное образование, так и за обучение родных и приемных детей, братьев или сестер.
Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты до тех пор, пока их чадам не исполнится 24 года. При этом они должны обучаться на очном отделении. Опекуны могут получать компенсацию за оплату образования своих подопечных до тех пор, пока им не исполнится 18 лет. Но при этом сумма возмещения на обоих родителей не может превышать 50 тыс. рублей из расчета на каждого ребенка. Также возврат процентов за учебу имеет место быть в случае уплаты за образование на дневном отделении брата или сестры, которым не исполнилось 24 года.
Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.
Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие и сопутствующие документы.
Прежде чем мечтать о том, куда вы потратите возвращенные государством средства, поинтересуйтесь, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате образования детей, братьев, сестер). Более того, все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и поданы в соответствующий орган в отведенный для этого срок.
Если все условия, обеспечивающие возврат 13 процентов с учебы, соблюдены, то можно подавать заявление на компенсацию оплаты обучения. Решение по каждому конкретному случаю и расчет подлежащих к возмещению сумм принимается в течение трех месяцев. Если на протяжении указанного срока с момента подачи заявления на компенсацию вы не получили от налоговой ни денег, ни аргументированного отказа, то у вас есть полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.
Прежде чем идти в налоговую службу, желательно основательно разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. Если вы пропустите какой-то документ, то полагающаяся вам сумма не будет компенсирована. Так, в список необходимых бумаг входят следующие:
Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства). При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.
Если вы хотите разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу, до похода в налоговую, то вы можете просто на официальном сайте ФНС скачать программу, позволяющую заполнить декларацию, и самостоятельно выяснить, полагаются ли вам компенсации. Если да, тогда можно начинать заниматься сбором документов.
Учтите, что плательщиком, указанным в платежном поручении или квитанции, должно выступать лицо, которое будет оформлять налоговый вычет. В ином случае налоговая не вправе его возместить. Также вам необходимо знать, что подавать квитанции об уплате за обучение ранее, чем закончится налоговый период, бессмысленно. Предоставлять документы необходимо лишь по месту вашей регистрации. Кстати, возврату подлежат суммы, уплаченные за обучение не только в высшем образовательном учреждении. Компенсируют платное садовское, школьное и среднетехническое обучение.
Кроме того, будьте готовы к тому, что вам могут не вернуть всю сумму, на которую вы рассчитываете. Размер льготы зависит не только от того, сколько вы потратили. Не менее важна сумма, которая была уплачена с вашего дохода в бюджет в качестве налогов.
Гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.
Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.
Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.
Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:
Если вычет оформляется на родственника:
Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).
Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.
Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.
Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.
Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.
Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:
После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.
С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.
За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение
Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Получение вычета возможно при обучении в различных типах учебных заведений, получивших необходимую лицензию. Это могут быть:
Помимо вышеописанной ситуации, выплата денежных средств возможна при расходах на образование других лиц. К ним относятся:
Подать документы на выплату можно при обучении детей не только в вузах, но и в других образовательных учреждениях, прошедших лицензирование.
Внимание
Для оформления налогового вычета через Госуслуги потребуется:
Непосредственно для подачи декларации нужно: Авторизоваться На портале Госуслуг Найти раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием деклараций» Найти услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ» В открывшемся окне онлайн-формы заполняется декларация, подписывается ЭЦП и к ней прикрепляются сканы документов. Статус отправленной заявки можно отслеживать в Личном кабинете. Здесь же на Госуслугах можно записаться на прием в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов документов для сверки.
Документы для возврата НДФЛ за обучение Российское государство дает возможность гражданам частично компенсировать расходы, потраченные на обучение. Компенсация происходит за счет возврата части потраченных средств в размере 13 процентов от расходов.
Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2016 году Иванов А.А.
Важно
Но теперь вычет можно получить через работодателя. При этом ждать окончания календарного года не придется. Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству. В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные.
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ. Важно При наличии у налогоплательщика нескольких мест работы, где он оформлен по договору или по совместительству, требуются справки со всех мест работы, где с начисленного заработка взимается подоходный налог. 3 1. Заполнить печатные бланки декларации вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже бухгалтерской документации.
Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета. 2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата.
Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.Документы на вычет за родственников Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:
Справка о доходах в виде 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии организации работодателя. В ней указывается сумма оплаты труда и удержанного подоходного налога. В случае смены мест работы за период обучения, необходимо собрать документы со всех источников дохода.
Возвращение подоходного налога Заявление на возврат денежных средств заполняется в электронном или ручном виде. Оно должно содержать информацию о реквизитах банка и номере счета, на которые будет произведено зачисление финансов. Дополнительно в нем указывается общая сумма вычета на все годы обучения.
Инфо
Договор и лицензию можно получить в учебном заведении в бухгалтерии. Если стоимость оплаты изменялась, то должно быть составлено дополнительное соглашение с указанием точной суммы. Копия лицензии заверяется у нотариуса или непосредственно в образовательном учреждении.
Также читайте по данной теме на нашем портале: В каких ситуациях можно получить налоговый вычет за собственное образование и обучение детей? Вернуть часть денег, затраченных на собственное обучение можно в тех случаях, когда:
При этом возвратить свои деньги можно за любую существующую на сегодня форму обучения.Условия для получения Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много. Для начала рассмотрим общие требования.
Такая сумма складывается из расчета 120 000 * 13%.
И поэтому к ней нужно подготовиться. Основные бумаги Теперь рассмотрим документы на возврат 13 процентов за обучение. Это крайне важный момент. В ФНС могут отказать в возмещении расходов, если заявитель не принес все необходимые бумаги. Конкретный пакет документов зависит от обстоятельств.
Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
