Начиная свою деятельность, предприниматель обычно работает в одиночку. Но, со временем, бизнес растёт, расширяется, и справиться в одиночку с растущим спросом уже невозможно. И тут появляется необходимость в помощниках. ИП, как и любая другая организация, может нанимать квалифицированные кадры. Конечно, соблюдая требования трудового и гражданского кодексов. И самое важное - это заключение трудового договора. Выполнение сотрудником поручений без оформления договора считается нарушением его прав.
Количество сотрудников зависит от выбранной системы налогообложения. Меньше всего наемных единиц ИП может привлечь на «патенте». Всего 15 человек. Даже если «патент» совмещается с ЕНВД, при котором численность наемных работников может быть до 100 единиц, при превышении 15 - ИП лишается «патента» и переходит на общую систему налогообложения.
На «упрощенке» и «вмененке» индивидуальный предприниматель может нанимать до 100 человек.
На ЕСХН количество сотрудников не должно превышать трёх сотен.
А вот на общей системе ограничений не предусмотрено. Однако, есть пара нюансов, которые следует учитывать при формировании штата сотрудников. Первый - при количестве работников от 35 до 100 человек предусмотрена организация рабочих мест для инвалидов в размере 3% от общего количества сотрудников. Если их более ста, то и мест должно быть 2-4%. Второй - если предприниматель претендует на получение льготы, согласно ФЗ N209 от 24.07.2007 года, то следует помнить, что в законе также присутствует классификация по численности работников. Для средних предприятий 101-250 единиц, для малых - до 100, для микро - до 15 человек.
А как посчитать среднесписочную численность? Ведь сотрудники устраиваются, увольняются... Формула несложная: нужно посчитать сотрудников за каждый день месяца, сложить, затем полученную сумму разделить на число дней в месяце, включая выходные и праздники.
При приеме на работу потенциальный кандидат должен написать заявление на прием на условленную должность с того числа, с которого он приступит к работе. Помимо заявления, он также должен предоставить список документов для создания его личного дела. Итак, кандидат должен принести:
Это условный список, поскольку, в зависимости от должности, он может дополняться новыми позициями. Если сотрудник устраивается впервые, то работодатель обязан самостоятельно завести ему трудовую книжку и заказать СНИЛС при его отсутствии. Затем издается приказ о принятии сотрудника на определенную должность и заключается трудовой договор в трёх экземплярах. В течение 10 дней со дня принятия на работу сотрудника предприниматель должен уведомить Фонд социального страхования, а в течение тридцати - Пенсионный фонд.
С момента подписания договора ИП становится работодателем. Теперь он несёт ответственность за своих работников как налоговый агент и страхователь. Что это значит? Налоговый агент должен перечислять за своих подчинённых НДФЛ или подоходный налог. Бывают варианты, когда работодатель не делает этих отчислений, например, если заключён договор гражданско-правового характера. Но обычно в суде такие сделки признаются ничтожными, и, согласно законодательству, заключая ГПД с физическим лицом, ИП также становится налоговым агентом. Не удерживается налог только в случае, если ГПД заключается с ИП, нотариусом или адвокатом.
Страхователь перечисляет взносы в фонд социального страхования и пенсионный фонд. С 2017 года страховые платежи попадают в фонды через налоговую службу. То есть платежи осуществляются в налоговую, а оттуда средства распределяются по фондам. Платить напрямую в соцстрах нужно только взносы на несчастные случаи.
Если заключён договор гражданско-правового характера, взносы с него нужно будет платить чуть меньше - только в пенсионный фонд. В соцстрах на обязательное страхование взносы платить не нужно. А на несчастные случаи - только если об этом прямо указано в условиях договора. Однако хотелось бы предупредить, что ИП имеет право заключить такой договор, но, как и все остальные организации, только в том случае, если наемные работники не выполняют такие работы в своих трудовых функциях. Ведь если проверяющие органы посчитают, что по ГПД выполняется обычная для данного ИП деятельность, они могут потребовать заключить с работником трудовой договор и доначислить страховые взносы.
Кстати, подготовить и сдать отчетность Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Сервис идеально подходит для ИП на УСН, ЕНВД, ОСНО и Патенте. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .
Сейчас многие нечестные предприниматели стараются уйти от лишних трат и не платить налоги. Поэтому им выгодно договоры не оформлять. Зарплата выдаётся в конверте, страховых взносов нет, НДФЛ не нужно перечислять. Это грубое нарушение трудового и налогового законодательства. За него предусмотрены жёсткие меры наказания, начиная со штрафов от тысячи до трехсот тысяч рублей, а также приостановка ведения деятельности на срок до 3 месяцев, или даже перспектива открытия уголовного дела против нарушителя.
Какие документы должны быть у работодателя на каждого сотрудника:
Помимо этих документов, должно быть: штатное расписание с перечнем должностей и их окладами, график отпусков, с которым сотрудник должен быть ознакомлен под роспись, правила внутреннего трудового распорядка, которые также предлагаются к прочтению под роспись. Это основные документы, которые обязательно должны быть у работодателя. Перечень также может дополняться в зависимости от специфики деятельности предпринимателя.
Физическое лицо может (и должно) работать самостоятельно. Такой вариант приемлем на начальном этапе. Но постепенно расширяясь, увеличивая обороты, сложно справляться одному. Тогда возникает правомерный вопрос – может ли ИП нанимать работников? Конечно, ИП может нанимать сотрудников. Законодательство 2018 года не запрещает этого, но предусматривает определенные нюансы для разных категорий индивидуальных предпринимателей. Как оформить трудовые отношения и не нарушить закон, расскажем в статье.
Любой ИП может нанимать сотрудников, заключив с ними . Сделать это можно на начальном этапе или через некоторое время. Загвоздка кроется лишь в количестве наемников. Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП. Иначе говоря, чем серьезнее организация, тем больше штат:
Существует «градация» количества рабочих мест, которая определяется масштабами деятельности ИП.
Перед принятием решения о найме дополнительной рабочей силы стоит подумать, сколько сотрудников будет вам достаточно, чтобы бизнес развивался.
Помните, что количество сотрудников – это людей за отчетный период перед налоговой. Учитываться должны даже те сотрудники, кто работает неполный рабочий день или по совместительству. Максимальное количество не должно быть выше определенных параметров.
Индивидуальный предприниматель, пожелавший привлечь к своей деятельности наемных работников, приобретает статус работодателя, который обязывает исполнять требования Трудового законодательства (ТЗ) и Гражданского кодекса (ГК).
Нанятое физическое лицо не является работником, пока не начата трудовая деятельность (исполнение определенных обязанностей) и не заключен трудовой договор (ТД) по правилам, установленным статьей № 57 ТК. Если ИП использует рабочую силу без ТД, он нарушает права человека и законы РФ.
Чтобы оформить трудовые отношения с претендентом, соискатель должен написать заявление с просьбой о приеме на работу, указав должность. На основании такого заявления ИП предпринимает следующие шаги:
После этих процедур индивидуальный предприниматель становится работодателем. Он обязан вовремя подавать отчеты и платить за каждого сотрудника. Даже человек, находящийся на , должен быть оформлен по правилам.
Если физическое лицо приступило к работе без оформления трудового соглашения, на ИП может быть наложен штраф. В 2018 году эти суммы варьируются от 1 000 до 300 000 рублей, в зависимости от нарушений. Иногда имеет не денежный характер:
Поэтому лучше всего принимать на работу сотрудника по правилам.
ИП может нанимать сотрудников и обязан иметь на каждую штатную единицу, помимо трудового договора, следующие документы:
ИП может нанимать сотрудников в любой период своей деятельности. Индивидуальный предприниматель должен учитывать оборотистость бизнеса, чтобы понять, сколько человек должно быть в его штате. Особо следует обращать внимание на количество тем, кто выбрал ЕНВД или патент.
Любой наемный сотрудник должен быть оформлен по трудовому договору, и информация должна быть передана во все фонды. Соблюдая правила трудового законодательства и ТК, можно нанимать работников себе в помощь для полноценного развития бизнеса. Расширение – это всегда хорошо.
Кадры - один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?
Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и , наделяя их разными правами и обязанностями.
Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?
В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.
Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.
ИП с наёмными работниками должен:
Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать . По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.
Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.
Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.
Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным .
Если предприниматель работает на или , то нанимать он может не больше 100 человек. На ограничения ещё жестче - не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.
Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие - не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.
Собираетесь нанять сотрудников? Не забудьте про выплату зарплаты. Многие банки сейчас предоставляют выгодные условия по открытию расчётного счёта и ведению зарплатного проекта. Так банк предлагает своим клиентам:
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.
Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.
Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.
В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.
Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?
А теперь краткая инструкция о том, как ИП принять на работу сотрудника. Оформление работника в 2018 году происходит по нормам Трудового кодекса.
– это полноценный субъект предпринимательской деятельности, который имеет те же права и обязанности, что и организация. Тем не менее, вопрос о том, может ли ИП нанимать работников, возникает до сих пор.
Этому действительно есть причина, потому что право физического лица нанимать работников было внесено в Трудовой кодекс только в 2006 году. А до этого наемные работники ИП официально не оформлялись.
В интернете можно найти разные ответы на вопрос – сколько человек разрешено принимать на работу в ИП? Обычно указывают ограничение в 100 человек, хотя в некоторых источниках есть информация про количество в 5 человек. Это, конечно, не так. Никаких ограничений по количеству персонала, связанных с организационно-правовой формой ИП, не установлено.
Другое дело, что большинство предпринимателей предпочитает работать на льготных системах налогообложения, а здесь ограничения действительно установлены. Причем, они действуют не только для ИП, но и для организаций.
Если же ИП с сотрудниками выбрал общую систему налогообложения (ОСНО) , на которой нет таких ограничений, то нанимать можно любое количество персонала.
Количество работников имеет также значение для отнесения к категории субъекта малого или среднего предпринимательства, которые пользуются особой поддержкой государства. Это специальные гранты, субсидии, квота для участия в государственных закупках и др.
Индивидуальный предприниматель, который хочет получить эту поддержку, должен соблюдать такие лимиты по количеству работников и годовому доходу.
Сам индивидуальный предприниматель устроить себя на работу в ИП не может. Соответственно, и трудового стажа у него не будет. Взносы, которые предприниматель отчисляет на свое пенсионное страхование, формируют только страховой стаж для начисления пенсии.
Но она, скорее всего, мало чем будет отличаться от минимальной пенсии по возрасту. По крайней мере, при действующей системе баллов для расчета пенсии, обязательные страховые взносы за полный год формируют чуть больше одного балла.
Если сравнить предпринимателя, получившего за год доход в 1 миллион рублей, с работником, получившим такую же зарплату, то суммы страховых взносов будут здесь сильно различаться.
Так, в 2018 году взносы ИП с этого дохода составят 32 385 + (1 000 000 – 300 000) * 1%) = 39 385 рублей. А за работника с таким окладом работодатель заплатит взносов на сумму более 300 000 рублей. Разница очевидна.
Таким образом, предприниматель платит за себя сравнительно небольшие суммы взносов, но не может претендовать на хорошую пенсию. Зато разницу можно вкладывать в развитие своего дела или откладывать на депозит.
Российское трудовое законодательство возлагает на работодателей практически всю нагрузку по содержанию работников. А после положительного ответа на вопрос, может ли ИП нанимать работников, физлицо в этом смысле не исключение. Небольшое послабление есть только в вопросе выплаты компенсаций по сокращению штата – обязательна она только для работодателей-юридических лиц.
Итак, о каких обязанностях предпринимателя надо знать перед тем, как оформить сотрудника на работу? Вот основные из них:
Договор найма сотрудника для ИП может быть трудовым или гражданско-правовым. О том, чем отличаются эти два вида договора, читайте в этой . В большинстве случаев заключается именно трудовой договор, поэтому и процедура оформления будет соответствовать ТК РФ.
Важный нюанс относительно срока действия трудового договора – срочный договор можно заключить только в ситуациях, разрешенных статьей 59 ТК РФ. Во всех остальных случаях работник принимается бессрочно.
Однако, если работник согласен, то индивидуальный предприниматель может с ним заключить договор на определенный срок. Для этого количество работников ИП не должно превышать 35 человек, а в сфере розницы и бытовых услуг - 20 человек.
Вопросы, связанные с правильным оформлением предпринимателем трудовых отношений с работниками, мы освещали на нашем сайте уже не раз. Для вашего удобства мы решили создать простую и понятную инструкцию, показывающую картину взаимоотношений ИП и его работников в целом.
Кроме того, в некоторых статьях ТК, без указания на статус работодателя, используют понятие «работников организации», т.е. такие требования относят не ко всем работодателям, а только к работодателям – организациям.
Обязанность выплачивать выходные пособия при расторжении трудового договора в связи с сокращением численности или штата, предписана только для организаций (ст. 178 ТК). Статья 180 ТК предусматривает еще ряд гарантий и компенсаций также только для работников организаций. Работодатель — ИП тоже может выплачивать выходное пособие своему работнику, но уже на добровольной основе, с указанием таких условий в договоре.
Таким образом, надо знать, что не всегда закон возлагает обязанности работодателя на индивидуального предпринимателя в полном объеме.
Краткий порядок действий работодателя выглядит так:
