Работой в интернете занимается огромное количество людей, а налоги на заработок в интернете, остаются открытым вопросом. Лишь не многие знают о том, что по закону платить налоги нужно абсолютно с любой прибыли, заработали вы эти деньги в интернете, продали автомобиль, выиграли в лотерею или нашли клад.
Система налогообложения в России функционирует, но на данный момент сфера интернета практически не регулируется. Именно поэтому лишь при внушительных оборотах денежных средств налоговые органы проявляют интерес к фрилансерам, вебмастерам, блогерам и прочим работникам интернета.
Каждый заработанный рубль должен облагаться налогом, но не торопитесь оформлять ИП или отказываться от удаленного заработка, так как случаи с принудительной выплатой налогов единичны. Как показывает практика, в сети можно спокойно зарабатывать и если ежегодная прибыль не будет превышать 700 000 рублей, вряд ли ваши отчисления заинтересуют соответствующие органы.
Электронные деньги – это не деньги.
Электронные деньги являются ценными бумагами, а не отдельной валютой. По закону, ценные бумаги не облагаются налогом, это значит, что на ваших счетах могут быть внушительные суммы. Например, система Webmoney использует титульные знаки, наверняка вы об этом уже слышали.
Отслеживание транзакций происходит при выводе денежных средств, т.е. в момент их зачисления на карту. Сотрудники банка в обязательном порядка должны оповещать налоговые органы о том, что один из их клиентов получает высокий доход, в противном случае их могут обвинить в сокрытии мошенничества.
Что делать?
Оформлять ИП и вести бухгалтерию, официально выплачивая налоги – это один из вариантов устранения проблем. Если же ваша прибыль не такая высокая, можете продолжать зарабатывать и, даже если вами заинтересуются налоговые органы, изначально вы получите бумажное предупреждение.
Если оно вам пришло нельзя медлить, следующим шагом будут штрафные санкции. Вряд ли общая сумма налогов составит 600 000 рублей, а только в этом случае может грозить тюремное заключение.
Как снизить риски?
Есть отличный вариант снизить риски – это тратить электронные деньги . Сейчас есть множество интернет-магазинов, сервисов и прочих сайтов, через которые можно не только заказывать вещи, но и покупать продукты с доставкой, оплачивать квартплату, сотовую связь, интернет, штрафы ГИБДД, налоги и многое другое. Не менее эффективным способом использования электронных денег являются выплаты по кредиту, если среди ваших близких есть люди, которые выплачивают солидные деньги, вы можете им помочь, а они будут передавать вам наличные.
Переживать за налоги с заработка в интернете нужно только тем, кто получает внушительные суммы. Если вы обычный фрилансер и уровень вашей прибыли не превышает 1000$, то поводов для переживаний нет, сотни тысяч людей, также как и вы трудятся и получают свои деньги, не выплачивая налогов.Здравствуйте, дорогие друзья!
По многочисленным просьбам освещаю интригующую тему «Заработок в интернете и налоги». Конечно, вас можно понять: «Пишите нам про способы заработка. А как же налоги? А если все заработки уйдут государству, зачем тогда работать?»
В этой статье я вас ознакомлю с состоянием дел по этой теме в России: вы узнаете законодательную позицию государства, реальную обстановку и получите конкретные примеры.
А закон (Налоговый Кодекс) повествует о том, что доходы, приобретенные от деятельности в интернете физических лиц, должны быть задекларированы, а налог с них уплачен.
Если вопрос касается предприятий, чья деятельность связана с всемирной паутиной, то здесь однозначно юридические лица должны платить налоги и декларировать доходы. К этой категории относятся различные предприятия промышленности, реализующие свои товары: оборудование, инструменты, одежда, обувь, строительные материалы и другие. Кроме того, сюда можно отнести: интернет-магазины, популярные поисковики, порталы новостей, официальные сервисы хостингов и т.д.
Если же взять физических лиц, то здесь обстановка отличается. Если у вас раскрученный инфопродукт, который приносит вам десятки, сотни тысяч рублей дохода, то, безусловно, вам нужно регистрировать ИП и платить налоги. Подобным примером может быть ваш веб-ресурс, где вы сколотили команду по изготовлению заказных сайтов или по выпуску мультфильмов. Но если же вы — жалкий (извините) попрошайка, зарабатывающий на кликах, то налоговая служба еще вам должна останется!
Электронные сбережения типа являются векселями, т.е. ценными бумагами, поэтому не являются доходом. Но продажа ценной бумаги – это доход. Пока тратите свои мани для оплаты хостинга и покупки ссылок, то никого это не тревожит. Вывод средств в наличные вполне может волновать налоговую службу. Знайте, что банки обязаны давать информацию об операциях клиентов от 600 тыс. руб. в службу финансового мониторинга.
В каких случаях вами могут заинтересоваться специальные органы? Это может быть, если:
Первый вариант — вы сами оформляете декларацию о своих доходах. Тогда будете платить единый налог. Недостаток в том, что придется отдавать значительную сумму государству.
Второй вариант – регистрируетесь, как индивидуальный предприниматель с упрощённой системой налогообложения. Тогда ваш налог составит 6% от дохода. Согласитесь, что это существенно меньше, чем 13%!
Еще нюанс: дополнительно необходимо будет делать ежемесячные отчисления в социальные фонды, что может достигать нескольких тысяч.
Поэтому, такой способ подойдет, безусловно, только тем, у кого доходы достаточно высокие. Другими словами: 13% минус 6%, получаем 7%. Так ваши выплаты в социальные фонды должны быть гораздо меньше этих 7%. Если меньше, тогда 2-й вариант – для вас! Надеюсь понятно?
Еще есть один фактор, который сдерживает власти от нажима на работников виртуального пространства – это приток валюты в страну. Смысл такой: работают не только с российскими ресурсами, поэтому часто получают оплату иностранными деньгами, часть которых тратят у себя на Родине. Россия находится сейчас на 8-ом месте на планете по количеству иностранных средств, привлекаемых в страну через интернет. А это, как не крути, выгодно государству: кабинет министров усом не пошевелил, а валюта из-за бугра иде-е-ет!
Многие работники в интернет-бизнесе трудятся гораздо дольше, чем трудящиеся науки, промышленности и сферы обслуживания. Это только там, где нас нет, все получается легко и просто! А когда самому взяться за руль зарабатывания денег, то оказывается, что водитель, который только баранку крутит, может больше выматываться, чем каменщик, который поднимает за смену тонну кирпича и столько же раствора. Все, кому надо, это прекрасно понимают и берегут наших «трудовых пчелок»!
Если же вы работаете на официальных биржах фриланса или копирайтинга, то они платят налоги за свою деятельность, в том числе за привлеченных работников, то есть за вас.
Вообще, в интернете вращаются громадные суммы. Но скажу вам, что такие «бабки» я на зуб не пробовал и даже не нюхал. Например, Яндекс за 2014 только от контекстной рекламы получил 2,66 миллиарда рублей. Доход популярного сайта объявлений Авито также составляет около 2 миллиардов рублей ежегодно. Поэтому налоговые органы привлекают некоторых пользователей к официальному оформлению своей деятельности.
Из практики можно сказать, что имея ежемесячный доход до $1000, вряд ли можно быть для кого-то интересным.
Когда ваша домашняя казна стала превышать 700 тыс. руб. за год, то для вас лучший выход — это регистрация ИП.
Что произойдет, если на все плюнуть и не оформляться?
Сначала присылают уведомление, что вы, мол, «на мушке», придите к нам и оформите все свои доходы.
За уклонение от официального оформления предполагается штраф размером 10% от дохода, что должно быть не меньше 20-ти тыс. руб.
В случае вашего долга государству свыше 600 тыс. руб., сушите сухари, так как свои хоромы, возможно, придется сменить на «казенный дом».
Для начала: если что-то не знаете, то сходите в Налоговую службу, там все расскажут и покажут образцы заполнения бланков.
72.2 - Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области
72.6 – Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.
Нужно также предоставить квитанцию, что вы оплатили пошлину государству за оформление. Заверьте документы у нотариуса.
Потом пишите заявление на систему налогообложения и сдаете документы. Не забудьте взять расписку со штампом. Вам будет назначена дата получения свидетельства ИП и номера ОГРН.
После оформления сможете открыть банковский счет как ИП. Это возможно в любом банке. Я рекомендую Альфабанк, ВТБ, Сбербанк.
На банковский счет индивидуального предпринимателя можете переводить свои интернет-доходы.
Если выводите свои средства с MLM компании, то там есть возможность вывода на ваш счет в банке. Ваши доходы с Google Adsense выводите через Рапиду. С WebMoney можно вывести деньги тоже на банковский счет.
В итоге все доходы поступают на ваш счет предпринимателя. В конце квартала в банке берете выписку и с этой суммы платите 6%. С начала года до 20 апреля подаете декларацию на доходы за прошлый год.
По сути, в реальной жизни обстановка такая же: если работаете на предприятии, то с зарплаты платите налоги, а если отремонтировали машину знакомому и получили за это деньги, то это не облагается налогом. Также если вырастили яблоки в своем саду или ваша курица снесла яйцо, то государство тоже претензий к вам не имеет.
Я хочу вам предложить готовый вариант – сервис, который вам предоставляет работу в интернете. Здесь работаете официально, все налоги и документы оформляют за вас. Единственное – это вам придется немного подучиться. Не возражаете? Учеба тоже бесплатная. Конечно, бесплатно лучше отдохнуть на природе или провести время с любимой девушкой. А решать за вас ваши проблемы никто не будет! Если верите, что такое бывает, то есть много веб-сервисов, которые вам это дадут в обмен на вашу наивность.
Я вам предлагаю только те ресурсы, которые рассчитывают свою деятельность на долгосрочное сотрудничество с работодателями и исполнителями. Доходы их невысокие и покрывают расходы на хостинг, раскрутку и зарплату персоналу только за счет высокой посещаемости. Реально, принцип такой же, как при заработке с помощью блога.
WORKLE . В 2012 г. у нас в стране был создан уникальный проект по официальной удалённой работе, спонсором которого является фонд Сколково. Кому интересно, то могу сказать, что этот интернет-ресурс в номинации «Лучший Стартап 2012 года» был награжден премией «Облака 2012. Конкурс SaaS решений». Хотя меня такие вещи мало интересуют. Мне главное личное знакомство с ресурсом. Предлагаю и вам познакомиться с сайтом www.workle.ru .
Эта биржа сама нанимает вас для работы и сотрудничает с популярными российскими и зарубежными компаниями. Основные вакансии – в области страхования, туризма и банковского сектора. Получить вакансию можно любому совершеннолетнему гражданину Российской Федерации. Опыт не обязателен. Обучение онлайн.
Реально у вас будет работа оформлена по договору, как в офисе или на заводе: пенсионные отчисления, справка 2-НДФЛ, зачисление денег на ваш банковский счет. Перечень фирм, где нужно выполнять задания, можете посмотреть на сайте. Владимир Горбунов, директор сервиса, заинтересован в надежных партнерах, поэтому он пользуется услугами проверенных фирм и договаривается о долгосрочном сотрудничестве.
Внимание! При регистрации есть она недоработка: система может выдать сообщение, что ваш регион не задействован. Это просто техническая недоработка, которая, возможно, уже будет решена администрацией, когда вы посетите этот ресурс. Если же это, все-таки, произошло, то сделайте вторую попытку, но укажите другой свой e-mail, а регион поставьте Москву, тогда все должно получиться.
Собственное предприятие . Если же вы сами открыли интернет-предприятие, например сервис по переводу текстов с иностранных языков, где у вас работает целая команда специалистов, тогда вам нужно сделать следующее:
Определяйтесь, а главное – зарабатывайте! Я знаю, что вопросов появится много, поэтому даю клич: «Все – на совещание vk.com/club70575732 ! Обсудим интересующие вас вопросы. Можете также в «комментах», прямо здесь «черкануть» несколько строк. Всем удачи, мастера интернета!
С уважением, Александр Сергиенко
Какую систему налогообложения выбрать: ОСНО, ЕНВД, УСН, ПСН? Что делать с наличной выручкой в интернет-магазине? Расчеты через электронные кошельки и выплата партнерского вознаграждения.
Основная проблема перед началом ведения интернет-бизнеса – это выбор системы налогообложения. С этим нужно определиться еще до тог, как вы зарегистрировали ИП или ООО. Но режим налогообложения можно менять с началом календарного года, поэтому внимательно относитесь к выбору заранее.
Теоретически можно выделить следующие системы налогообложения :
Скорее всего, она не подойдет вам – это очень сложный учет, и на ОСНО работают в основном крупные организации.
Основные минусы:
Его часто используют начинающие владельцы интернет-магазинов. Но эта система может применяться не для бизнеса в целом, а для определенных видов деятельности. Дистанционная торговля на ЕНВД не переводится (тренинги или инфобизнес).
Почему нельзя использовать ЕНВД в интернет-магазинах? Если мы обратимся к налоговому кодексу, разделу по ЕНВД, там написано:
«Розничная торговля – предпринимательская деятельности, связанная с продажей товаров (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи».
Но к данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.
Вывод : интернет-магазины не подходят для ЕНВД.
Патент позволяет существенно сэкономить на налогах. Используется только для определенных видов деятельности. Подходит для дистанционного обучения (скайп, вебинары, курсы).
Почему нельзя использовать патент для розницы? См. информацию по ЕНВД – здесь те же правила.
Вывод : интернет-магазин не подходит для ПСН.
Патентная система введена главой 26.5 НК. Налоговый кодекс прописывает общие правила расчета этого патента. Но чтобы работать по патентной системе, в вашем регионе должен быть издан региональный закон. В нем прописаны виды деятельности и указан потенциально возможный доход, с которого будет считаться стоимость патента. И на основании которого мы будем судить, выгодно ли нам применять патент или нет.
По патентной системе выручка не должна превышать 60 млн. рублей за год, число работников не должно превышать 15 человек.
Патентную систему могут использовать только ИП.
Огромный минус ПСН – по каждому виду деятельности и региону приобретается отдельный патент.
Патент можно приобрести на любой срок в пределах календарного года, т.е. на 1-12 месяцев. Для этого подаем заявление в налоговую не позже, чем за 10 дней до начала применения патентной системы.
Расчет стоимости патента.
Стоимость патента рассчитывается по формуле: П = ПД / 12мес * М * НС , где
Если вы покупаете патент на весь год, у вас будет просто: потенциальный доход * налоговую ставку.
Если вы рассматриваете возможность использования патента для своего бизнеса, то в первую очередь необходимо найти региональный закон, который вводит этот патент в вашем регионе. Смотрим потенциально возможный годовой доход по этому виду деятельности, производим расчет патента и смотрим, выгодно ли это вам.
Если в региональном законе нет нужного вам вида деятельности, то данном регионе вы не можете использовать ПСН.
Для перехода на УСН подаете заявление в налоговую по установленной форме, где указываете, с какой даты вы будете применять упрощенку. На упрощенку можно перейти в течение месяца со дня регистрации ИП или ООО. А если вы уже работаете на другой системе налогообложение – то только с начала календарного года.
На упрощенке платится единый налог . В зависимости от объекта налогообложения, есть 2 вида упрощенки:
Рассчитывается по формуле: ЕН = Д * 6% — (ФП + ПВН + СВ),
Размер единого налога можно уменьшать до 50%, если у вас ИП без работников – до 100%.
Такая система расчета подходит для большинства видов интернет-предпринимательства, если ваши расходы составляют не более 70% ваших доходов.
Т.е. здесь все виды заработка на своем сайте, продажа собственных обучающих курсов, проведение своих тренингов, вебинаров, торговля интернет-магазинов с большой наценкой.
Рассчитывается по формуле: ЕН = (Д — Р)* 15% .
Поквартальная уплата авансовых платежей (расчеты по формуле для налога нарастающим итогом с начала года) – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября.
Все предприниматели ведут учет своих доходов и расходов (если платится единый налог 6% от доходов – то только учет доходов) в Книге учета доходов и расходов .
Декларация по УСН для ИП подается не позднее 30 апреля, для организация – не позднее 31 марта.
Все ИП платят страховые взносы. Есть фиксированная часть и часть, которая рассчитывается от выручки, т.е. с доходов.
Страховые взносы ИП платят в 2 фонда – Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Пенсионные взносы рассчитываются по формуле: МРОТ * 12 * 26% .
Страховые взносы рассчитываются по формуле: МРОТ * 12 * 5,1% .
Если доходы вашего ИП превысили 300.000р., вы заплатите еще 1% в пенсионный фонд.
Основную часть страховых взносов необходимо произвести до 31 декабря, и до 1 апреля взносы с превышением — по ставке 1%.
Чтобы уменьшить налог за отчетный период, вы должны заплатить эти взносы внутри отчетного периода. Т.е. если вы хотите уменьшить взносы за 1-й квартал, то вам нужно заплатить эти взносы до 31 марта.
Если ваш интернет-магазин принимает наличные или карты (через переносной терминал, VISA, MasterCard), то в этом случае использование контрольно-кассовой техники (ККТ) обязательно . Потому что покупателям должны выдаваться кассовые чеки непосредственно в момент оплаты (ст. 346.26 НК РФ).
Если в интернет-магазине используется 100% предоплата или оплата через электронные кошельки (т.е. курьер только доставляет уже оплаченный товар до покупателя), то использовать ККТ необязательно .
На упрощенке для интернет-магазина никаких бланков отчетности, никаких чеков быть не может – только ККТ.
С 1 июля 2017г. ожидается повсеместное обязательное использование онлайн касс . Это такие кассовые аппараты, которые будут передавать данные о ваших продажах напрямую в налоговую инспекцию. Даже те организации, которые используют строгую отчетность, обяжут применять ККТ. И все расчеты будут идти через интернет с обязательной выдачей чеков.
Робокасса отказалась регистрировать для проведения электронных платежей физических лиц. Письмом ЦБ от 26 апреля 2016г. введен запрет на использование ИП и физ. лиц для регистрации интернет-магазина.
Всем владельцам интернет-магазинов нужно ознакомиться с двумя нормативными документами.
Итак, после активных продаж в вашем интернет-магазине у вас на руках оказалась наличная выручка. По итогам дня нужно оформить приходно-кассовый ордер . И на его основании сделать запись в «Книгу учета доходов и расходов» .
У многих ИП нет приказа об утверждении лимита по кассе, а точнее, о хранении наличных денежных средств в кассе без установления лимита.
Особенности ведения кассовых операция для ИП:
Если же у вас наличка приходит от покупателей, то составлять приходно-кассовые ордера нужно обязательно.
Для интернет-предпринимательства использование электронных кошельков (Яндекс деньги, киви, PayPal, WebMoney)– это достаточно распространенная ситуация. Итак, электронные деньги – это денежные средства, которые предоставлены клиентом оператору электронных денежных средств в лице банка или кредитной организации.
Электронные кошельки бывают трех видов:
Чтобы принимать от клиентов деньги на электронный кошелек, у вас этот кошелек должен быть корпоративным . Раньше Яндекс регистрировал такие кошельки, сейчас многим отказывают, мотивируя это тем, что лучше подключить Яндекс кассу и использовать несколько методов оплаты.
Для открытия корпоративного кошелька (потребуется также расчетный счет) регистрируетесь на сайте оператора платежной системы и заключаете агентский договор с оператором. Лимит по кошельку на конец дня – 100.000р., а излишние средства система переводит вам на расчетный счет в банке.
На корпоративные кошельки разрешено принимать поступления от физ. лиц в оптату за товары и работу услуги и делать выплату физ. лицу, прошедшему идентификацию (т.е. если у него персонифицированный кошелек).
С корпоративных кошельков запрещено рассчитываться с ИП и организациями.
WebMoney . Это неполноценные электронные деньги, они всеми силами отказываются подчиняться закону о национальной платежной системе. А все расчеты в электронных деньгах в России регулируются законом «О национальной платежной системе». Вебмани заявляют, что у них электронные чеки на предъявителя, ценные бумаги, а не электронные деньги.
Если у вас ИП, то при работе с вебмани у вас есть риск двойного налогообложения . Клиент заплатил вам за товар при помощи вебмани – это один доход, который вы отразили в отчетности. Затем вы выводите webmoney на свой расчетный счет, т.е. вы продаете электронные чеки вебмани банку за наличные – это второй доход. Т.е. фактически вы получили выручку 2 раза. Пока налоговые органы не догадались использовать эту лазейку при налогообложении ИП и юридич. лиц, но это лишь дело времени. Поэтому не советую вам использовать webmoney в своем интернет-магазине.
PayPal . Эта система без проблем регистрирует корпоративный аккаунт. Там можно выгружать выписку, где видно, кто оплатил и какая сумма. Но это выручка в долларах. Поэтому здесь есть особенность: дата приема платежа – это дата поступления средств на корпоративный счет PayPal, а не дата, когда вы все деньги вывели на расчетный счет.
Чтобы определить сумму дохода, вам нужно посчитать сумму в рублях. Курс доллара берем на сайте Центробанка на конкретную дату.
Пример выписки с PayPal:
Платежные агрегаторы – это сервисы, которые помогают организовать на сайте прием платежей множеством способов.
Сначала оплата от клиента поступает платежному агрегатору (за свои услуги он берет комиссию), который затем перечисляет принятые платежи на расчетный счет.
Перед началом работы с агрегатором заключаем договор (Робокасса, RBK money, z-payments) о взаимодействии. Основной плюс – это возможность заключить с платежной системой официальный договор, а по итогам месяца получать отчетные документы (иногда с печатями) о поступлении денег на ваш счет. По умолчанию вся отчетность автоматически формируется в вашем личном кабинете на сервисе, и вы видите статистику по каждому месяцу.
Работать без расчетного счета не получится, т.к. все деньги туда выводятся.
Все ваши доходы будут прозрачными, и у налоговой инспекции в случае интереса к вам, не возникнет сомнений по поводу происхождения ваших доходов. Вы можете распечатать из личного кабинета все акты, подписать и отправить налоговикам.
У многих ИП на упрощенке, работающих с агрегаторами, возникает вопрос, когда признавать доход от клиентов? Доход признается по дате поступления денег от клиента агентом (Робокассой), т.е. когда агрегатор получил эти деньги, а не когда вывел их вам на расчетный счет. И доход признается с той суммы, которую заплатил клиент , а некоторую вы получили на расчетник от агрегатора (за вычетом его комиссии).
Дата признания доходов . При работе с электронными кошельками или агрегаторыми используется кассовый метод (ст.346.17 НК). Следовательно датой признания доходов считается поступление средств в кассу, на р/с, электронный кошелек или агрегатору. И на эту же дату делается запись в книгу учета доходов и расходов.
Как делается запись в книгу учета? Рассмотрим на примере:
Многие безнаказанно перечисляют деньги партнерам физическим лицам и не платят за это налоги. Так делать нельзя. Партнерские отношения с точки зрения Гражданского кодекса являются агентскими: партнер приводит вам покупателя, а вы платите ему за это вознаграждение (ст. 1005 ГК).
Поэтому у вас появляются определенные обязанности:
Все это — ваши обязанности при выплате партнерских отчислений физ. лицам. В случае с ИП или ООО никаких отчислений платить не нужно. Поэтому вам наиболее выгодно платить партнерские организациям или ИП.
Если у вас нет работников, небольшое число операций, то вы можете вести самостоятельно, в программе или даже вручную свой учет. На упрощенке ведется «Книга учета доходов и расходов», и вы просто туда все записываете.
Когда появляются работники и число операция растет, поручите ведение учета специалисту.
Многие интернет-предприниматели работают с онлайн бухгалтериями: 1С:бухгалтерия, Эльба контур (Бухгалтерия.Контур), Мое дело, Небо.
В этих онлайн-бухгалтериях не всё ставится корректно. Если вы работаете с агрегатором (Робокасса), некоторые данные приходится корректировать – обратите на это внимание.
В отличие от иностранцев, в нашей стране люди постоянно нарушают закон. Речь идет не о серьезных преступлениях, а о мелких правонарушениях, типа превышения скорости или нарушение тишины в ночное время. Но, несмотря на это, многие стараются придерживаться рамок закона.
С активным развитием удаленной работы, встал вопрос, а нужно ли налоги с заработка в интернете? По закону, налогом облагается любая прибыль, независимо от её размера. Вот только случаи, когда кого-нибудь заставляли выплачивать налоги с доходов в сети, пока не зафиксированы.
Чаще всего к этой теме проявляют интерес новички. Они плохо разбираются в электронной коммерции и ещё хуже в законах. Как правило, у таких пользователей совсем небольшой доход (виртуальный). Получая в месяц по 10-30 тысяч рублей, уже начинаешь задумываться, а не нужно ли начать платить налоги и что за это будет.
На самом деле нет поводов для переживаний. Вряд ли вы представляете, и, какие суммы получают те же владельцы самых популярных каналов на YouTube. Это миллионы рублей, при этом никто не заставляет их платить налоги. В госдуме рассматривали законопроект для привлечения к ответственности видеоблогеров, но пока его не приняли.
Если государству нет дела до тех, кто «гребет бабло» лопатами, то почему они заинтересуются вами? Думать об этом стоит только тогда, когда доходы переваливают за 700-900 тысяч рублей ежемесячно. Когда создадите стабильный поток большой прибыли, желательно открыть ИП и честно вести деятельность.
Чтобы платить минимальный налог, доходность сводится к нулю. Как правило, выплаты в пенсионный фонд превышают эту сумму, а их необходимо проводить всегда, даже если нет прибыли.
Никто ни в чем не ограничивает манимейкеров. Все электронные деньги, только называются так. На самом деле, это ценные бумаги, которые по закону налогом не облагаются. Поэтому, на ваших счетах могут быть хоть миллиарды, это не привлечет внимания налоговых органов.
Банки, через которые проводятся выплаты (совершается обмен виртуальных денег на реальные), обязаны информировать соответствующие инстанции, при постоянных и больших транзакциях. Если они этого не будут делать, их могут обвинить в сокрытии мошенников. Только в этом случае могут заинтересоваться чьими-то деньгами.
Сначала владельцу счета приходит уведомление о том, что он должен сделать источник прибыли официальным. При бездействии на него налагается штраф в несколько минимальных заработных плат. Ждите письмо от налоговых органов и даже не бойтесь получать деньги. Манимейкеры выводят сотни тысяч рублей каждый месяц, никому до них дела нет.
Возможно, в будущем появится закон, регулирующий удаленные заработки. Пока же это не налоги, а развитие и стабильность. Не приходится платить налоги, поэтому и нет никаких льгот, не идет стаж (необходимый для пенсионных выплат), нет больничных, отпусков и многого другого.
Смело создавайте сколько угодно источников прибыли в интернете. Проблем с налогами ни у кого не возникает, ну а если дело пойдет в гору, вы сами решите открыть ИП, так как это придаст солидности и откроет новые возможности. Нет смысла заранее открывать компанию и платить налоги с заработка в интернете, это пустые траты.
Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет. Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета. Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.
Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги. Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег. В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.
Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. ?
Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.
Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит. Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы. Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.
Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно. Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами. Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.
Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.
Чем грозит неуплата налогов?
Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.
Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.
В этом случае могут возникнуть другие проблемы:
Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно. Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы. В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.
Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.
Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – .
У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ. Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен. Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?
Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.
Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет или ООО.
Какие здесь есть плюсы:
Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается со ставкой 6%.
Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.
Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет. Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя. Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.
Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.
Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.
Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.
При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет. В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка. Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.
Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.
