Играть в азартные игры весело, а выигрывать – очень приятно, особенно крупные суммы. Но жизнь была бы чересчур сладкой, если бы не обязательный налог на выигрыш в лотерею. Какого размера он достиг в России в 2019 году, как его рассчитывать, об этом вы узнаете ниже.
Эйфория от выигрыша в лотерею или казино у россиянина длится недолго. Он понимает: чем выше сорванный джек-пот, тем больше налогов придется отчислить казне. Притом какую сумму платить – решает закон, а точнее, ст.228 НК РФ, которая приравнивает всех любителей азартных игр к налогоплательщикам.
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.
Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.
На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.
Вступил в силу №354-ФЗ от 27 ноября 2017 года. С первого января текущего года все выигрыши в лотерею, не превышающие сумму 4000р за календарный год, не будут облагаться НДФЛ. Это та сумма, которую государство позволяет иметь «чистой, согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ. Если за год суммарный выигрыш превысил 4000р и не достиг 15 000р, он будет облагаться налогом. Уплачивать его должен сам счастливчик. При суммах от 15 000 рублей налог удерживают операторы лотереи или организаторы азартных игр, действующие как налоговые агенты.
Что значит «рекламная» лотерея? Такая, которая проводится с целью продвижения товара или услуги. Например, реклама автомобиля и розыгрыш среди посетителей автосалона считается рекламной лотереей. Мы к этому примеру еще вернемся. Остальные лотереи, не относящиеся к рекламным, требуют от налоговых резидентов РФ уплаты 13% в казну, согласно п.1 ст. 224 Налогового кодекса РФ.
Да никто по сути. Если крупье казино не сотрудничает с Федеральной налоговой, что вряд ли, ваш выигрыш до копейки будет известен только вам. Проблема в том, что если вы хотите вывести деньги на расчетный счет, здесь все будет предельно понятно, и 13% с суммы удержат автоматически при выводе.
Опять же никто. Именно поэтому игроки предпочитают выводить те деньги, на которые играть больше не будут. То же самое с лотереей: если вы потратите полученный выигрыш на покупку билетов и больше не выиграете, считайте, вы в минусе на -13%.
Именно. Конвертация в этом случае будет производиться по курсу, действующему в день выигрыша и вывода денег. Если налог вы должны рассчитывать и платить самостоятельно, имеет смысл обратиться в банк и уточнить курс Центробанка на ту дату. Декларацию с суммой налога тоже нужно заполнять самостоятельно.
Поздравляем с такой удачей! И предупреждаем, что государство требует от вас уплатить налог в размере 35% от оценочной стоимости транспортного средства.
То есть, не было счастья, свалилось, как говорится на голову – приходится расплачиваться…
Действительно, существуют счастливчики, которые, увы, отказываются от такого выигрыша по простой причине: нет денег, чтобы уплатить налог. Или приходится брать кредит под залоговую стоимость этого самого автомобиля. Даже если вы собираетесь продать машину, сначала вас заставят заплатить 35% налога на выигрыш, а потом еще 13% от полученного дохода.
Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.
К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.
Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.
Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:
Способ 1
Получив на руки сумму, вы решаете самостоятельно уплатить налог. Для этого в ФНС нужно направить заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы выигрыша.
Способ 2
За вас рассчитывают и удерживают налог сервисы, осуществляющие уплату денег победителю. В этом случае, ответственность за то, что налог в казну не поступит, с вас снимают.
Осведомитесь заранее о том, берет ли лотерея на себя сервис по уплате налога! Эту информацию можно найти на сайте азартного развлечения, либо уточнить у агентов в точках продаж лотерейных билетов.
Декларируя доход и рассчитывая налог на выигрыш в лотерею, будьте внимательны: подача формы должна осуществиться не позднее 30 апреля года, следующего за тем, как поступил выигрыш.
Заполняя бланк формы, прежде всего укажите:
При расчетах используйте калькулятор, чтобы не ошибиться и не вызвать подозрение у налоговиков в сокрытии доходов!
Подавать декларацию можно как в электронном виде через сайт ФНС, так и через специальную программу для налогоплательщиков. Либо самостоятельно заполнив печатный бланк, если человек не знаком с компьютером. Обычно люди в возрасте заполняют декларации собственноручно и передают представителям Федеральной налоговой службы в отделении по месту жительства.
Желающих испытать удачу среди россиян более чем достаточно, и многие выбирают для этого именно лотереи. Их количество исчисляется десятками, причем проведением занимаются самые разнообразные организации, начиная от специализированных фирм и заканчивая супермаркетами, агентствами недвижимости, автосалонами и т.д.
Участники меньше всего думают о том, что выигранные призы (деньги, автомобили и пр.) по закону считаются доходом, соответственно, с них нужно платить НДФЛ. Юридически делать это следует даже при скромном выигрыше в 50-100 рублей, но фактически никого за такую неуплату фискальная служба преследовать не будет. Другое дело, если сумма большая или приз дорогостоящий. В этой статье мы расскажем, какой налог на выигрыш в лотерею в России , когда его платить и в каких ситуациях сумму можно уменьшить либо вообще не перечислять деньги в государственный бюджет.
Налоговый кодекс Российской Федерации разделяет понятия лотерея и акция, соответственно, варьируется и сумма выплат. В первом случае, согласно 23 Главе НК, положено заплатить 13% от выигрыша, а вот во втором – 35%. Большой процент установлен для призов, которые были получены в любых типах мероприятий, организованных для продвижения определенной продукции, услуг или торговой марки.
Чтобы было понятнее, давайте рассмотрим на примерах:
Интересно! Обладателю самого крупного в истории российских лотерей приза размером почти в 365 млн. рублей пришлось отдать государству свыше 47 млн. рублей.
Многих волнует, насколько срочно необходимо перечислять НДФЛ. Особенно данный вопрос актуален, если человек выиграл не деньги, а технику или автомобиль, то есть нужно где-то найти достаточно крупную сумму. Волноваться не стоит – закон предусматривает возможность отсрочки платежа. Но крайний срок все-таки есть – 15 июля следующего года. То есть, получив приз в октябре 2017 года, вам нужно выполнить свои налоговые обязательства до середины 2018 года. Оплата производится по месту проживания в соответствии с установленными законом правилами перечисления подоходного налога.
Увиливать от уплаты – не лучшая идея, во всяком случае, если в лотерее вам удалось выиграть внушительную сумму. Правда, есть ситуации, когда сумму можно немного уменьшить либо не платить на вполне законных основаниях. В пункте 28 ст. 217 есть упоминание о том, что налогообложение не предусмотрено при победе в стимулирующих лотереях, если сумма не более 4 тысяч рублей. Типичным примером является акция магазина среди покупателей по случайно выбранному чеку.
Когда размер выигрыша больше, например, 5, 10 тысяч рублей и больше, то налогом облагается сумма с вычетом четырех тысяч рублей (в нашем случае – 350 и 700 рублей соответственно).
Важно! Победителям стимулирующих лотерей с денежным призом не нужно лично заниматься передачей налога в ФНС. Этим займутся организаторы, выдав вам на руки приз с вычетом НДФЛ.
Государственные лотереи проводятся с целью поддержки национальных программ и общественных инициатив в сфере спорта, культуры, здравоохранения и т. п. Финансирование получают не только от продажи лотерейных билетов, но и от налогов на выигрыш, которые уплачивают победители. О налоговых ставках в разных странах расскажем в нашей статье сегодня.
В лотереях США одни из самых крупных джекпотов в мире. И с налогообложением на выигрыши все обстоит довольно сложно. По законодательству США лотерейный выигрыш расценивается, как вид дополнительного дохода. Получая денежный приз, участник лотереи платит два вида налогов: федеральный подоходный налог и налог штата, резидентом которого является победитель.
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Предельные ставки налога в 2015 году (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо)
Ставка, % Налогооблагаемый доход, долларов
10 0 — 9 225
15 9 226 — 37 450
25 37 451 — 90 750
28 90 751 — 189 300
33 189 301 — 411 500
35 411 501 — 413 200
39,6 413 201 +
Налог штата на выигрыш в лотерею предусмотрен не во всех регионах. Например, жители Калифорнии, Флориды, Южной Дакоты, Теннесси, Техаса, Делавэра, Вайоминга и других штатов такого налога не выплачивают. А вот в штате Нью-Йорк он самый высокий — 8,82%, и к нему дополнительно прибавляется городской налог — 3,876 и 1,323% (если выигрышные лотерейные билеты были куплены в городах Нью-Йорк и Йонкерс соответственно). На втором месте по налоговой ставке идет штат Мэриленд — 8,75%, далее Орегон — 8%, Висконсин — 7,75%. Самая низкая ставка в Нью-Джерси — жители штата от лотерейного выигрыша отдают в казну 3%.
Таким образом, получив многомиллионный джекпот в американской лотерее, практически половину суммы победителю придется отдать в качестве налога.
В соседней Канаде лотерейные выигрыши не облагаются налогами. Но если гражданин США решил попытать счастье в канадской лотерее (или в любой другой национальной лотерее), и выиграл крупную сумму, то он должен задекларировать доход в своей стране в обязательном порядке.
Фото: moultonschool.co.uk
Жители Великобритании, Франции, Австрии, Финляндии, Германии, Белоруссии и Ирландии получают лотерейные выигрыши единовременно и не заботятся об оплате налогов на выигрыш, потому что в этих странах они отсутствуют. В других же странах существуют свои налоговые порядки.
С 2013 года греческое правительство ввело новые налоговые ставки: лотерейные выигрыши до 100 евро не подлежат налогообложению, от 101 до 500 евро — 15%. А на суммы свыше 500 евро победителям придется платить в казну страны 20%. До нововведения существовала единая ставка — 10% на выигрыши от 1 евро.
Практически одновременно с Грецией изменения коснулись и налогового законодательства Португалии. Жители страны, которые выигрывают более 5 000 евро, платят в казну 20%.
В Румынии налог на лотерею — 25%, победители из Польши и Болгарии платят по ставке 10%, а из Италии — 6% (сумма лотерейного выигрыша должна превышать 500 евро). В Дании выигрыши свыше 200 крон облагаются налогом 15%. Если выигрыш в испанской лотерее выше 2 500 евро, то государство обязывает заплатить налог в размере 20%. Согласно налоговому кодексу Украины, победители отчисляют в госбюджет 15% от выигрыша.
Самый высокий налог на лотерейный выигрыш — 35% — платили жители Швейцарии, но в 2013 году правительство приняло решение отметить данный вид налога.
Выиграв в государственные российские лотереи, победитель самостоятельно платит налог по ставке 13% с любой суммы выигрыша. Если выигрыш вещевой (например, в Русском лото или в Жилищной лотерее), то он также подлежит налогообложению. Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.
А вот для нерезидентов Российской Федерации налог на выигрыш составляет 30%. Напомним, что для приобретения лотерей на сайте www.сайт вам понадобится SIM-карта с номером российского, белорусского, казахстанского, таджикского, молдавского или украинского мобильных операторов для регистрации и получения всей необходимой информации.
О ряде таких стран мы уже упомянули выше. В каких еще странах счастливчикам не приходится отдавать часть своего выигрыша в качестве налогов?
Историю лотерей Японии можно отследить с XVII века. Но наиболее организованные национальные лотереи появились стране с 1945 года. В то время японское правительство начало распространять лотерейные билеты — Takarakuji (что значит — «удача в лотерее»). Сегодня самая известная лотерея страны — Jumbo с крупнейшими джекпотами в Азии. Победитель лотереи получает свой выигрыш единовременно, не оплачивая налоговых издержек.
Все турецкие лотереи организованы и управляются компанией Milli Piyango, основанной в 1939 году. Крупнейший выигрыш на сегодня — более 24 миллионов турецких лир — поделили между собой два победителя. Денежные призы в стране налогами не облагаются.
Также победители австралийских лотерей не платят на налог на выигрыш.
Если резидент какой-либо страны решил сыграть в иностранную лотерею, то по международному договору об избежание двойного налогообложения (если таковой заключен между государствами), счастливчику нужно заплатить налог на выигрыш один раз — государству, где организована лотерея. Если двустороннего соглашения нет, то налог на выигрыш уплачивается дважды — по законам двух государств.
Учитывая вышеуказанные нюансы налогообложения и сложности, например, если вы приобретаете билет иностранной лотереи у посредника, то при выигрыше компания-продавец может взять дополнительную комиссию, россиянам удобнее и выгоднее играть в государственные лотереи, организованные в нашей стране. И выбор достаточно большой — тиражные, бинго, быстрые, моментальные лотереи. Миллионные суперпризы разыгрываются часто, и сложностей с вопросом по налогообложению выигрыша не будет.
Играйте и выигрывайте в государственные российские лотереи!
Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.
Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются.
Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.
В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.
Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).
В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т. п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.
Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.
Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?
Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).
Данный документ возможно подать тремя способами:
Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам. Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.
Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.
Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей. Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую. Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек (32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).
При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:
Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.
Более подробно в видео:
За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.
За каждый день неоплаты налога на выигрыш начисляется штраф в размере ставки рефинансирования, поделенной на 300. Начислять пеню начинают со дня, следующего за днем последнего срока уплаты налога (т. е. с 16 июля) до момента полного погашения задолженности по налоговому сбору.
Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.
Взыскание задолженности производят в судебном порядке.
При выигрыше денежной суммы или ценного имущества граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При определении его величины и порядка оплаты учитывается вид источника дохода, размер выигранного, статус выигравшего.
| Источник выигрыша | Ставка налога на доходы, % | Кто перечисляет налог (обычная практика) |
|---|---|---|
| Государственная лотерея | 13 | Гражданин |
| Рекламная акция (розыгрыш призов) | 35 (на сумму, превышающую 4 т.р) | В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин. |
| Букмекерская контора | 13 | Владельцы букмекерской конторы |
| Казино (в т. ч. онлайн-казино) | 13 | Гражданин |
| Телевикторина (если не является рекламной акцией) | 13 | В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин. |
Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию. Срок подачи – не позднее 30 апреля текущего года за прошедший год. Например, если человек выиграл в 2017г, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2018г.
Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом выигрыша. Если вы выиграли в 2017г, платить надо не позднее 15 июля 2018г.
Вы можете:
Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.
Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.
Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.
Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.
Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.
