Ставка рефинансирования являет собой параметр, предоставляющий возможность расчета пени и штрафных санкций по просрочкам платежей, связанных с налоговыми взносами и сборами, задержками по оплате труда, неоплатой по соглашениям. За каждые сутки невнесения средств происходит начисление определенной части ставки от долговой суммы. Традиционно эта величина равняется 1/300 части. В статье будет изучен калькулятор пени 1/300 ставки рефинансирования и особенности его эксплуатирования.
Ставку рефинансирования контролирует ЦБ РФ
С начала позапрошлого года термин ставки рефинансирования как самостоятельный элемент перестал определяться законодательно. Теперь в процессе осуществления расчетных операций его необходимо идентифицировать с базовым процентным показателем, который регламентируется и определяется Центральным банком. На сегодняшний день детальный показатель кредитной ставки подлежит постоянным изменениям и колеблется до 5-6 раз в годовой период. Согласно этим переменам корректировка налагается и на особенности рефинансирования. В статье изучим калькулятор расчета 1/300 ставки рефинансирования и осветим все нюансы и детали.
Инструмент, предлагаемый пользовательскому вниманию, способствует осуществлению расчетных действий по величине пени за период, в который наблюдалась неоплата. Все меры исходят из критерия, равного 1/300 ставки рефинансирования. В целях проведения этого комплекса необходимо выбрать актуальную ставку, являющуюся действительной в период просрочки, на который начисляется санкция. Если к этому времени зафиксированы различные параметры, для каждого из них осуществляется самостоятельный расчет. Впоследствии итоги складываются, калькулятор одной трехсотой позволит сделать это.
Чтобы устройство идеально работало по части расчета пени, необходимо начальную строку заполнить величиной долгового обязательства, установить флаг напротив подходящего именно вам критерия, указать количество дней долга. Далее в режиме онлайн осуществляются расчетные мероприятия по суммам пени на базе указанных исходных материалов. Калькулятор задолженности традиционно предполагает использование следующей формулы:
Количество дней неуплаты рассчитывается с момента, который следует за сроком оплаты. Завершать расчет пени по периодам необходимо либо днем внесения средств, либо предыдущими сутками.
Расчет пени исходит от ставки рефинансирования
Этот аспект имеет непосредственную зависимость от формы долга. Также имеется зависимость между показателем ставки и особенностями долгового обязательства:
Согласно договорному соглашению по поставке, за каждые сутки невнесения платы за товарную позицию покупатель сталкивается с начислением пени, составляющей 1/300 СР по Центробанку (ЦБ РФ). В рассматриваемом нами примере 2 сентября 2017 года для покупателя начался срок оплаты на сумму в 654 000 р. По факту он внес средства 9 ноября того же года. Рассмотрим, как считать начисленные в его адрес суммы финансовых наказаний:
Схема расчета пени
Таким образом, как показывает расчет процентов, сумма начисленной пени составляет 12 703,95 рублей. Она должна быть прибавлена к общей величине оплаты. Аналогичные действия могут быть осуществлены с помощью такого проверенного инструмента, как калькулятор неустойки 1/300 ставки рефинансирования. О том, как это сделать правильно и последовательно, речь будет вестись далее.
Мы просто берем сумму оплаты и вносим его в верхнюю строку наряду с действующей на момент образования задолженности ставкой рефинансирования. Впоследствии она меняется наряду со значением количества суток просрочки. Работа такого оборудования осуществляется по принципу расчетных мер пени и неустойки, а также прочих обязательств за каждые сутки просрочки. Что значит это заверение? Все просто – за каждый день, в который плата должна быть внесена, и этого не произошло, начисляется штраф, обязательный к уплате.
Неустойка широко используется как инструмент гражданско-правовой ответственности. Но расчет суммы сопровождается отдельными нюансами. Как в 2019 году рассчитать неустойку по ставке рефинансирования?
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Большинство договоров в сфере гражданско-правовых и коммерческих правоотношений обладают условием о неустойке.
Этот инструмент несет обеспечительную функцию при правильном применении. Как рассчитывается неустойка в 2019 году при использовании ставки рефинансирования?
Главное предназначение неустойки в сфере гражданско-правовой ответственности это компенсирование убытков. Обеспечительная функция инструмента обусловлена рядом преимуществ.
В частности неустойку взыскивают за сам факт нарушения обязательств, и нет необходимости доказывать причинение убытков.
Кроме того взыскать неустойку можно достаточно оперативно, поскольку размер ее заранее определен или определяется путем несложных расчетов.
При этом объем реальных убытков устанавливается позже. Несомненным плюсом является и приспособленность неустойки к конкретным обязательствам.
При определении неустойки учитывается значимость обязательства для государства и участников правоотношений.
В общем, неустойка это та сумма, которую одна сторона выплатит другой в случае неисполнения договорных обязательств.
Можно сразу зафиксировать точную сумму в договоре. В ином случае размер неустойки рассчитывается исходя из конкретных обстоятельств.
Неустойкой именуется сумма денежного взыскания, определяемая законом или договором, выплачиваемая должником в пользу кредитора при невыполнении или в ситуации ненадлежащего исполнения существующего обязательства.
Чаще всего речь идет о просрочке реализации обязательств. Из приведенного определения вытекает, что неустойка бывает договорной или законной.
В первом случае размер неустойки определяется соответствующим письменным соглашением. По отсутствие письменной договоренности ведет к недействительности условия о взыскании неустойки.
Законная неустойка устанавливается правовыми нормативами. При этом определены размер и условия взыскания.
В соответствии с договором рассчитывается неустойка в виде пени за каждый возникающий день просрочки в случае нарушения страховщиком сроков страховой выплаты.
Расчет осуществляется как 1 % от полагающейся к выплате страховой суммы. К примеру, должно быть выплачено по требованию о возмещению 200 000 рублей.
Но своевременной оплаты не произошло и значит, за каждый день страховщик дополнительно к основной сумме выплачивает 2 000 рублей.
Начисление неустойки выполняется на день выплаты. При этом предельная сумма неустойки ограничена строго установленным размером страхового возмещения согласно ст.16.1 ФЗ № 40.
Формула определения неустойки по ОСАГО по закону применяется такая:
Например, потерпевший при должен был получить 120 000 рублей. Страховщик затянул с выплатой, и просрочка составила 30 дней.
При несвоевременной уплате налогов неустойка начисляется в виде пени согласно .
Расчет осуществляется с использованием ключевой ставки ЦБ РФ по формуле:
При этом число дней определяется со дня, последующего за крайней датой выплаты и до дня, предшествующего сроку выплаты.
Например, налоги были оплачены 16.02.2017. Значит, при расчете пени последним днем в периоде просрочки становится 15.02.2017.
Важно! С 1.01.2017 налоговое законодательство распространяется и на уплату страховых взносов. Пеня при просрочке рассчитывается аналогичным образом.
До этого времени при просрочке страховых выплат в период просроченных дней включался и день уплаты долга.
По кредитам размер неустойки, как правило, рассчитывается на основании величины пени, установленной кредитным соглашением. Величина эта может быть разной, в зависимости от банковского учреждения.
Но формула расчета будет одинакова:
Но за всякий просроченный день банк может взимать штраф в виде неустойки за весь период просрочки. При этом используется ставка Центробанка.
Формула определения неустойки будет такой:
На примере расчет неустойки выглядит так:
Соответственно:
В заключение следует добавить, что ставка рефинансирования ЦБ РФ может применяться для начисления неустойки по любым гражданским договорам, в которых отсутствует условие о размере неустойки.
Область применения ставки рефинансирования достаточно широка. А определяется она как размер годовых процентов, которые должны быть уплачены Центральному банку за кредиты, которые предоставляются кредитным организациям. В России расчёт ставки рефинансирования проводится по специальной формуле.
В России ставка рефинансирования является важным индикатором кредитной политики, проводимой ЦБ РФ. Она применяется при налогообложении, а также для расчёта штрафов и пеней. Фактически ставку рефинансирования можно назвать основой кредитной политики.
Изначально она была установлена Центральным банком РФ 10 апреля 1992 года и называлась учётной ставкой по централизованным кредитным ресурсам. С 1992 по 1998 годы она совпадала со ставкой по ломбардному кредиту. С 1993 по 1994 годы ставка рефинансирования была максимально высокой – в пределах от 100 до 210%. Затем она стала снижаться и теперь, если и повышается, то довольно незначительно, составляя лишь 8,25%.
Официальная формула расчёта ставки рефинансирования утверждается Центральным банком РФ. Сам размер ставки можно условно считать показателем экономической стабильности, именно поэтому от него будут зависеть многое как для крупных организаций, так и для отдельных граждан.
Размер процентов определяется по довольно простой формуле:
Пеня = Сумма x Ставка: 300 xДни
В этой формуле сумма – это сумма кредита, ставка – это ставка рефинансирования, а дни – это количество дней просрочки.
Хотя для граждан наиболее актуально применение ставки рефинансирования при кредитовании, есть и другие области её использования. При просрочке уплаты какого-либо налога или сбора за каждый день просрочки взимается, как уже указывалось, сумма в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки, согласно пункту 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ.
Также ставка рефинансирования используется при налогообложении НДФЛ рублёвых банковских вкладов. Если процент превышает ставку рефинансирования, которая действует в течение периода начисления, то он облагается налогом, согласно пункту 2 статьи 224 Налогового кодекса РФ. Что касается валютных банковских вкладов, то они облагаются НДФЛ, если процентная ставка составляет более 9%.
Согласно пунктам 1 и 2 статьи 212 Налогового кодекса РФ, налоговая база при получении дохода налогоплательщиком от экономии на использование заёмных средств также основана на ставке рефинансирования. Расчёт ставки рефинансирования ЦБ РФ в этом случае позволяет вычислить налоговую базу как превышение над суммой процентов по договору суммы процентов в рублях, вычисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования на момент получения дохода.
Если работодатель нарушает установленный срок выплаты заработной платы работнику, а также оплаты отпуска и т.д., то он обязан впоследствии выплатить их, а также дополнительную денежную компенсацию в размере не ниже 1/300 от действующей ставки рефинансирования за каждый день задержки после официально установленного срока выплат.
Размер выплачиваемой денежной компенсации может повышаться коллективным либо трудовым договором. Согласном статье 236 ТК РФ, необходимость такой выплаты возникает в любом случае, независимо от наличия вины работодателя в просрочке.
Лучше всего привести пример расчёта ставки рефинансирования на уже указанном случае нарушения сроков выплат.
Итак, если работодатель задержал работнику заработную плату, размер которой составляет 20 000 рублей, на 5 дней, то размер денежной компенсации, которую должен будет получить работник, составит минимально:
20 000 * 8,25% / 300 * 5 = 27,5 рублей
Хотя такая сумма и кажется небольшой, при значительных сроках задержки и просрочки (как при выплатах, так и при кредитовании) она существенно повышается и может достигать нескольких тысяч или даже десятков тысяч рублей.
При взыскании задолженности нередко возникает вопрос – как правильно рассчитать штрафные санкции, а именно неустойку? А необходимость рассчитать неустойку по ставке рефинансирования часто просто ставит в тупик.
Давайте подробнее разберем, что же такое неустойка и ставка рефинансирования, и каким образом происходит расчет штрафных санкций в различных условиях.
Статья 330 Гражданского кодекса РФ определяет понятие неустойки. Согласно положениям статьи, это денежная сумма, которая согласно положениям закона или договора выплачивается должником при нарушении им (т.е. неисполнении или ненадлежащем исполнении) взятых на себя обязательств . Чаще всего неустойка выплачивается в случае несвоевременного исполнения обязательств. Случаи выплаты и размер неустойки оговорены в действующем законодательстве.
В большинстве случаев размер неустойки четко прописан в договоре. Если же по какой-либо причине этот момент упустили из виду, то неустойка должна быть уплачена по ставке рефинансирования.
Уплата неустойки является обязательной даже в том случае, если в договоре о ней не упоминается. То есть кредитор вправе требовать процент, равный ставке рефинансирования от суммы невыполненного обязательства за каждый день просрочки. Кроме того, он не должен доказывать факт нанесения убытков или иные негативные последствия несвоевременной оплаты долга. Размер неустойки растет с каждым днем, поэтому должнику выгоднее как можно быстрее ее оплатить, иначе уже завтра размер увеличится.
Ставкой рефинансирования, в соответствии со ст. 40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», называют процент, который берет Центральный банк за кредиты, предоставленные им банковским организациям . Этот процент берется в годовом исчислении.
Такая ставка является необходимой составляющей направления политики страны, определяющего особенности денежно-кредитных отношений. Значение ставки рефинансирования фиксированное и довольно стабильное. Устанавливается она Указанием Центрального банка РФ. В сентябре 2012 года была установлена ставка, равная 8,25%. В июле 2014 года на повестке дня заседания Совета директоров Банка планировалось изменить ставку. После длительной дискуссии решением Совета было установлено, что ставка останется на прежнем уровне.
Зная, когда применяется подобная ставка, нужно определиться с формулой для расчета данного типа неустойки.
Неустойка = сумма, которую должнику осталось уплатить * количество дней, на которое оплата просрочена * ставка рефинансирования (константа, равная 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 дн.
Возникает вопрос: почему 360 дней, если в году 365 дней. Такая норма предусмотрена Постановлением Пленума Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами». Этим же постановлением в месяце установлено 30 дней.
Обращаем внимание, что данное правило не является общеобязательным, и в договорном порядке его можно изменить.
Теперь попробуем применить указанную формулу на практике и подсчитать неустойку по договору кредитования. В кредитных отношениях нередки случаи, когда приходится оплачивать не только тело кредита, но и штрафные санкции, всего лишь забыв оплатить несколько платежей на пару дней. Имейте ввиду, что банк считает каждый день невыполнения обязательства. Какие финансовые потери несет заемщик? Сумма кредитной задолженности * количество дней, на которое платеж был просрочен * 0,0825 / 360 дн.
Пример . Допустим, задолженность по кредиту составляет 5000 рублей, которые нужно было вернуть 5 июля 2014 года. Кредитополучатель оплатил необходимую сумму только 8 сентября. Начнем с того, на сколько дней просрочен платеж – с 6 июля по 8 сентября включительно получается 65 дней. С помощью калькулятора определяем размер неустойки: 5000*65*0,0825 / 360 = 74,48 рублей.
Еще один важный аспект – пеня по налогам и сборам рассчитывается аналогично, по ставке рефинансирования. Важно знать, что формула меняется – вместо 360 дней используется 300 дней
. Поэтому формула имеет вид: неоплаченный налог или сбор * количество дней просрочки * 0,0825 / 300.
Пример : вы задолжали государству налог в размере 20000 рублей, который должны были заплатить еще 16 августа. Вспомнили об обязательстве (или напомнила налоговая служба) только 12 сентября, просрочили 27 дней. Кроме 20000 рублей, вы должны уплатить государству неустойку в размере: 20000*27*0,0825 / 300 = 148,5 рублей.
Полезно знать и о таком нюансе при расчете неустойки. Возможно изменение ставки рефинансирования, в таком случае расчет производится с учетом этой ставки за каждый отдельный период. То есть просрочка платежа на 25 дней, из которых 10 дней действовала одна ставка рефинансирования и 15 дней с измененной ставкой рассчитываются отдельно друг от друга. Прежде чем приступать к определению неустойки, обязательно проверяйте на официальном сайте Центробанка, какова ставка рефинансирования на данный момент.
Разобравшись с особенностями расчета штрафных санкций по ставке рефинансирования на простых примерах, будет гораздо проще справиться с этой задачей в каждом конкретном случае. Желаем удачи в расчетах!
Зачастую, читая текст какого-либо договора, мы встречаемся с понятием “ставка рефинансирования”. В основном ее используют в качестве коэффициента для расчета штрафов и пеней за несвоевременную оплату долга. Разберемся, что это на самом деле и как рассчитать проценты по ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования, по сути, представляет собой процент, под который ЦБ РФ кредитует остальные банки. Мы же как физические лица, помимо вышеописанного примера, сталкиваемся со ставкой рефинансирования в следующих случаях:
Теперь, зная алгоритм расчета процентов по ставке рефинансирования, вы сможете самостоятельно рассчитать сумму пени за непогашенную вовремя задолженность.
