Страховые компании как часть экономической системы

4181 просмотр

Страховая компания (СК) - обособленная структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обслуживание. Предметом непосредственной деятельности страховых организаций не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

В борьбе за страховой рынок компании испытывают жестокую конкуренцию со стороны других страховщиков и со стороны финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги. В зарубежных странах действуют жесткие антимонопольные правила: в отрасли должно быть не менее 10 конкурентов; доля одного не должна превышать 31% общего объема страховых услуг; двух — 44; трех — 54 и четырех — 64%.

Существует четыре вида интеграционных процессов:

Горизонтальная интеграция — сосредоточение в немногих руках все большего объема страховых премий и услуг;
. вертикальная интеграция — проникновение страховых организаций в другие сферы, тесно связанные со страховым делом (банковская, биржевая деятельность);
. межнациональные страховые компании (пока незначительно);
. диверсификация — расширение сферы действия страховщика в различных предприятиях других отраслей, не связанных со страховым делом.

Структура страховых организаций

Страховые организации любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников. Специфика страховой деятельности диктует использование двух категорий работников:

1. Квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность.

2. Нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

Все страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности. Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту «Руководство, основанное на сотрудничестве», опирающаяся на следующие принципы:

1. Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование (передача) полномочий и ответственности сверху донизу.

2. Решения не принимаются односторонне, т.е. одним лишь руководством страховой компании.

3. Сотрудники имеют свои сферы и планы действия с полномочиями и компетенциями.

4. Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления страховой компанией, она является частью компетенции всех сотрудников по сферам деятельности.

5. Вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции принимать не вправе. Организационная структура СК по сферам деятельности означает, что функции СК формируются вне зависимости от квалификации сотрудников и в соответствии с данной организационной структурой. Структура управления СК может строиться по принципам:

Линейной подчиненности, т.е. право давать указания предоставляется по отношению ко всем нижестоящим сотрудникам и применительно ко всем функциям, которые они осуществляют;

Функциональной подчиненности, т.е. право давать указания предоставляется применительно к строго конкретным функциям, но независимо от того, кто их осуществляет

Линейно-масштабной подчиненности, наряду с линейной системой существуют «штабы», которые не имеют права давать указания, но предоставляют необходимые консультативные услуги. Высшим органом управления СК является общее собрание акционеров (проводится 1 раз в год в сроки, предусмотренные уставом акционерной страховой компании), на котором избирается совет директоров, ревизионная комиссия, утверждается аудитор, рассматривается и утверждается годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибыли и убытков.

Совет директоров осуществляет общее руководство делами акционерной страховой компании в пределах предоставленных ему полномочий.

Председатель совета директоров избирается большинством голосов от общего числа его членов. Он организует работу совета, созывает его заседания, а также председательствует на общем собрании акционеров.

Генеральный директор — осуществляет руководство текущей деятельностью акционерной СК, возглавляет исполнительный орган (правление).

Секретариат — постоянный орган при совете директоров для проверки исполнения их решений. При секретариате работает группа по связям с общественностью, цель которой информировать средства массовой информации, общественные организации о деятельности страховщика, организовывать брифинги, пресс-конференции и презентации.

Группа советников-консультантов — постоянно действующий совещательный орган при руководстве СК из числа работающих и привлеченных специалистов для решения наиболее важных вопросов в деятельности СК.

Исполнительные дирекции (управления) — функциональные управления по основным видам страховой деятельности. Существуют и другие подразделения: отдел рекламы и маркетинга, группа стратегического планирования, инвестиционный отдел, вычислительный центр, учебный центр и т.д.

В состав акционерной СК может входить Президент СК, который выполняет чисто представительские функции, не вмешивается во внутреннее управление СК. В РФ Президент может выполнять функции Генерального директора,

Виды страховых компаний

Акционерная страховая компания

(АСО) — коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников компании (акционеров) по отношению к компании.

Выделяют два типа АСО: закрытые и открытые.

Признаки открытого АСО:

Акционеры полностью свободны в решении вопросов отчуждения принадлежащих им акций;
. АО вправе проводить открытую подписку на выпущенные им акции;
. число акционеров не ограничено, также как и число его учредителей;
. АСО обязано ежегодно публиковать годовой отчет в средствах массовой информации, бухгалтерский баланс и счет прибыли и убытков АСО.

Признаки закрытого АСО:

Акции распределяются только среди его учредителей;
. оно не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции;
. число акционеров не должно превышать 50 чел.

Государственная страховая акционерная компания учреждается государственными органами власти и управления, которым полностью или в объеме контрольного пакета принадлежат акции страховщика. Кэптив (captive) — акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные интересы учредителей. В РФ — страховая компания «Лукойл».

Общество взаимного страхования — форма организации страхового фонда на основе централизации посредством паевого участия его членов.

Страховой оффшор — акционерная СК, специально учрежденная в какой-либо оффшорной зоне (Кипр, Каймановы о-ва и других), обладающей льготным режимом налогообложения прибыли от страховых операций.

Страховая корпорация — форма организации страхового фонда на основе централизации средств путем корпоративного управления. Международная страховая корпорация «Ллойд» — классический пример. «Ллойд» возник в XVII в., его название связано с именем Э.Ллойда — владельца кафе, где встречались лица, имеющие интерес в морском судоходстве и связанные с этим риском. Для того чтобы стать страховщиком в рамках «Ллойда», претендент должен занимать определенное финансовое положение в обществе и внести внушительную сумму в качестве депозита (порядка 250000 ф.ст.). Виды страхования: морские, не морские (по катастрофам), авиационные и автомобильные риски. Государственная страховая компания — форма организации страхового фонда на основе централизации средств, основанная государством.

Совокупность страховых компаний образует страховую систему.

Основные черты современных СК и их проблемы:

Интернационализация страхового бизнеса;
. появление крупных страховых групп;
. инвестиции в ценные бумаги;
. рост запросов со стороны клиентуры;
. финансовые мошенничества;
. резкие изменения политической ситуации во многих странах;
. появление новых информационных технологий;
. обеспечение личной безопасности страховых работников.

На Западе наблюдаются тенденции к монополизации в страховом деле и концентрации капитала.

Государственный страховой надзор

В общей форме выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика. Государственное регулирование страхового рынка выражается в:

Специальной налоговой политике;
. принятии законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров;
. установлении обязательных видов страхования
Регулирующая роль государства (гос. органа) по страховому надзору:
. регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договора страхования. В ходе регистрации выясняется профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение;
. оформление разрешений (лицензий) на осуществление страховой деятельности;
. обеспечение гласности. Страховщик обязан публиковать полную, правдивую и четкую информацию о своем финансовом положении;
. поддержание правопорядка в отрасли, Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры или передать дело в суд.

Лицензирование и налогообложение страховой деятельности

Лицензирование осуществляется Департаментом страхового надзора Минфина РФ.

Этот орган осуществляет также и другие функции:

Разрабатывает нормативные и методические документы;
. обобщает практику применения страхового законодательства;
. разрабатывает предложения по изменению законодательства;
. защищает интересы страхователей (от банкротства страховщиков).

Структура Департамента страхового надзора показана на рисунке.

Необходимое условие лицензирования — полностью оплаченный уставной капитал:

Не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;
. не менее 35 тыс. МРОТ при проведении страхования жизни;
. не менее 50 тыс. МРОТ при проведении исключительно перестрахования.

Необходимые документы для получения лицензии:

1) программа развития страховых операций на три года, виды и объемы намечаемых операций, максимальная ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;
2) правила или условия страхования (по видам операций);
3) справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов);
4) статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.

Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней или сообщить о причинах отказа.

Департамент страхового надзора имеет право:

1) проводить проверки сторон деятельности страховых организаций (законодательство, правила и предписания);
2) получать от страховых организаций сведения, справки и так далее;
3) осуществлять контроль резервов;
4) осуществлять контроль размещения временно свободных средств (надежность капитальных вложений и ликвидность активов). При выявленных нарушениях СК может грозить временное или полное прекращение деятельности.

Налогообложение страховой деятельности

В соответствии с Законом РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» 1991 г. страховые компании, действующие в РФ, уплачивают федеральные, республиканские и местные налоги.

Федеральные налоги взимаются на всей территории РФ по ставкам, определенным законом:

Налог на добавленную стоимость (НДС) (По операциям страхования и перестрахования не взимается, по прочим операциям (приобретение основных фондов) — 20%);
. акцизы на отдельные виды товаров (автомобили не более 1500 куб. см — акциз 10%);
. на операции с ценными бумагами;
. таможенная пошлина;
. налог на прибыль (доход) (13% в федеральный бюджет, 30% — в местный);
. подоходный налог с физических лиц;
. налоги, перечисляемые в дорожные фонды (С владельцев транспортных средств, на пользователей автомобильных дорог, на приобретение автотранспортных средств (20% от стоимости услуг));
. гербовый сбор;

Республиканские налоги (краев, областей, округов и т.п.) устанавливаются законами РФ и взимаются на всей ее территории. Конкретные ставки этих налогов определяются законами субъектов РФ или решениями органов государственной власти краев и областей:

Налог на имущество (2% от средней годовой стоимости);
. сбор на нужды образования;
. сбор за регистрацию предприятия.

Местные налоги:

Земельный налог или земельную аренду;
. налог на рекламу (5%) и другие.

СКРЫПНИКОВА М.Н.,
ассистент МГУПБ

Статья приведена без схемы «Структура Департамента страхового надзора».

Страховщик (insurer) – страховая организация, юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее на нее лицензию в установленном законодательством порядке. Страховщиками являются страховые организации, действующие на коммерческой основе ( , страховые общества и т.д.) и некоммерческие организации (общества взаимного страхования).

Страховщик может иметь любую организационно-правовую форму, предусмотренную законодательством. Многие страховые организации функционируют в форме . Страховщик, создаваемый в виде коммерческой страховой организации, для получения лицензии должен иметь оплаченный не ниже установленного законом уровня.

Лицензия на осуществление страховой деятельности выдается органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на основании заявления с приложением: учредительных документов, свидетельства о регистрации, справки о размере оплаченного уставного капитала, экономического обоснования страховой деятельности, правил по лицензируемым видам страхования, расчетов , сведений о руководителях страховой организации и их заместителях.

В лицензии указываются конкретные виды добровольного и обязательного страхования, которые страховщик вправе осуществлять. При лицензировании отдельных видов обязательного страхования (в т.ч. ) предусмотрены дополнительные требования.

Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-производственная и . Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через и . Для страхования высокоценных объектов, защиты от особо опасных рисков страховщики создают .

Обязанности и права страховщика определяются законом или ; главная из обязанностей – обеспечить своевременную и полную , предусмотренную соответствующими условиями страхования. При заключении договора страхования и в период его действия страховщик имеет право произвести за свой счет объекта страхования: осмотр имущества и экспертизу его действительной стоимости, медицинское обследование страхуемого лица для определения состояния его здоровья.

При определении размера страховщик имеет право применять разработанные им страховые тарифы с учетом и , от которого проводится страхование.

Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о состоянии здоровья, а также имущественном положении , . За нарушение тайны страхования страховщик несет предусмотренную законодательством ответственность.

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат по , и . В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Такие страховые резервы не подлежат изъятию в бюджет и внебюджетные фонды.

Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

Страховщик вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Для обеспечения своей страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у риск исполнения соответствующих обязательств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиком на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховщик имеет право:

1. при наступлении при необходимости назначать и проводить экспертизу для проверки наступления страхового случая;
2. проверять документы по учету и перечислению страховых взносов (обязательных платежей), а также документы, связанные с выплатой ;
3. не принимать к зачету расходы на обязательное социальное страхование, произведенные с нарушением законодательства;
4. взыскивать со страхователей в порядке, установленном законодательством, недоимки по страховым взносам, а также налагать , начислять и осуществлять другие начисления в соответствии с законодательством;
5. обращаться в установленном законом порядке в арбитражный суд с заявлением о признании страхователя () в связи с неисполнением им обязанности по уплате страховых взносов (обязательных платежей);
6. предоставлять страхователям отсрочку уплаты страховых взносов (обязательных платежей) в установленных законами случаях;
7. осуществлять социальное страхование лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, на условиях, определяемых законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
8. обращаться в суд с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда, в т.ч. предъявлять регрессные иски о возмещении понесенных расходов.

В качестве страховщика могут выступать территориальные фонды обязательного медицинского страхования, когда оно осуществляется непосредственно этими фондами без участия страховых компаний. В социальном страховании страховщиком является внебюджетный Фонд социального страхования.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории РФ.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Застрахованное лицо. Это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование) либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование).

В страховании часто используется конструкция договора в пользу третьего лица, в котором самостоятельное право требования к страховщику о выплате страховой суммы возникает не у стороны договора – страхователя, а у третьего лица – выгодоприобретателя. Страховщик может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.

В большинстве случаев закон предусматривает индивидуализацию выгодоприобретателя в договоре страхования. Как правило, для индивидуализации выгодоприобретателя указывают наименование юридического лица либо имя гражданина, однако в ряде случаев – условия, при которых то или иное лицо становится выгодоприобретателем. В частности, законодатель указывает, что договор страхования ответственности за причинение вреда заключается в пользу лиц, которым может быть причинен такой вред.

В то же время выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате возмещения или страховой суммы.

Страхователями являются финансовые учреждения, созданные в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью согласно Закону Украины "О хозяйственных обществах", с учетом особенностей, предусмотренных Законом Украины "О страховании", а также те, которые получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участников страховщика должно быть не менее трех. Страховая деятельность в Украине проводится только страховщиками-резидентами Украины.

В отдельных случаях, установленных национальным законодательством, страховщиками признаются государственные организации, которые созданы и действуют в соответствии с требованиями Закона Украины "О страховании". Использование слов "государственный", "национальная" или производных от них в названии страховщика разрешается только при условии, что единственным владельцем такого страховщика является государство.

Слова "страховщик", "страховая компания", страховая организация "и производные от них разрешается использовать в названии лишь тем юридическим лицам, которые имеют лицензию на осуществление страховой деятельности.

Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением. Допускается выполнение указанных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков на основании заключенных договоров о совместной деятельности. Юридические лица, не соответствующие этим требованиям, не могут заниматься страховой деятельностью.

Рис. 1.2. Структура отношений "страховщик - страхователь"

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные граждане, которые заключили со страховщиками договоры страхования или являются страхователями в соответствии с законодательством Украины.

Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц (застрахованных лиц), которые могут приобретать права и обязанности страхователя по договору страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров страхования назначать граждан или юридических лиц для получения страховых сумм (страхового возмещения), а также заменять их до наступления страхового случая.

Принципы страхования

В основу предоставления страховых услуг возложена специфические принципы. Основными принципами страхования являются:

Свободный выбор страхователем страховщика, а страховщиком - вида страхования;

Страховой риск;

Страховой интерес;

Максимальная добросовестность;

Возмещение в пределах причиненных убытков;

Суброгация;

Контрибуция;

Диверсификация.

Свободный выбор страхователем страховщика, а страховщиком - вида страхования. Этот принцип присущ для добровольного страхования. Страхователь может выбрать по своему усмотрению страховщика, которому предоставлена соответствующими органами лицензия на данный вид страхования. При этом страховщик тоже свободен в выборе того или иного вида добровольного страхования.

Страховой риск - это определенное событие или совокупность событий, на случай которых осуществляется страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления.

Страховой интерес всегда связан с имеющимися правоотношениями, в частности право собственности или владения тем или иным объектом, обязательствам по возмещению убытков, которое определяет предмет имущественного интереса лица (страхователя) или обязательством заботиться о членах семьи и требует его волеизъявления по обеспечению страховой защиты такого имущественного интереса. Каждый владелец заинтересован в том, чтобы вложенные в этот объект средства не были потеряны из-за стихийного бедствия, несчастного случая, ограбления и тому подобное. В свою очередь, организации, которые берут на себя риски, заинтересованы (имеется интерес) получить прибыль.

Максимальная добросовестность. Стороны, вступают в страховые отношения, должны доверять друг другу. Заключая договор страхования, страхователь и страховщик не должны скрывать друг от друга информацию по объекту страхования.

Возмещение в пределах реально причиненного ущерба. Страховое возмещение согласно ст. 10 Закона Украины "О страховании" не может превышать размеров прямого ущерба, понесенного страхователем, а затем приносить страхователю прибыль. По этому принципу, материальный и финансовый состояние страхователя после возмещения причиненных убытков должно быть таким же, как и к страховому случаю.

Суброгация - это передача страхователем страховщику права на взыскание причиненного вреда из третьих (виновных) лиц в пределах выплаченной суммы. Если страхователь на возмещение убытков получает средства из другого источника, то он должен сообщить об этом страховщику, который возьмет их во внимание при расчетах страхового возмещения.

Контрибуция - это право страховщика обратиться к другим страховщикам, которые по проданным полисам несут ответственность перед одним и тем же конкретным страхователем, с предложением разделить расходы по возмещению убытков. Этот принцип не позволяет страхователям застраховуваты одно и то же имущество несколько раз с целью наживы.

Диверсификация - ограничение распространения активности страховых компаний за рамки основного бизнеса.

Контрольные вопросы

1. Почему средневековый страхования обычно называют гильдийные-цеховым?

2. Когда возникло первое страховое общество в области морского страхования?

3. Кого признают страхователем?

4. Кого признают страховщиком?

5. Что может быть предметом непосредственной деятельности страховщика?

6. Каковы основные принципы страхования?

Н аиболее важными правовыми нормами организации страхового дела являются нормы, определяющие пра­вовое положение страховщиков, объединений страховщи­ков, страховых агентов и страховых брокеров, а также требования по обеспечению финансовой устойчивости страховщиков.

Страховщики. Страховщиками признаются юридичес­кие лица любой организационно-правовой формы, создан­ные для осуществления страховой деятельности (страхо­вые организации и общества взаимного страхования) и по­лучившие в установленном порядке лицензию на осуще­ствление страховой деятельности на территории РФ. За­конодательными актами РФ могут устанавливаться огра­ничения при создании иностранными юридическими лица­ми и иностранными гражданами страховых организаций на территории РФ. Предметом непосредственной деятель­ности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховые организации, являющиеся дочерними обще­ствами по отношению к иностранным инвесторам (основ­ным организациям) либо имеющие долю иностранных ин­весторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в РФ страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государст­венных нужд, а также страхование имущественных инте­ресов государственных и муниципальных организаций.

В случае, если размер (квота) участия иностранного ка­питала в уставных капиталах страховых организаций пре­вышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельнос­ти страховым организациям, являющимся указанными вы­ше дочерними (зависимыми) обществами.

Страховая организация обязана получить предваритель­ное разрешение федерального органа исполнительной влас­ти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иност­ранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуж­дение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в ус­тавном капитале), а российские акционеры (участники) - на отчуждение принадлежащих им акций (долей в устав­ном капитале) страховой организации в пользу иностран­ных инвесторов и/или их дочерних обществ. В предвари­тельном разрешении отказывается страховым организаци­ям, являющимся указанными выше дочерними (зависимы­ми) обществами либо становящимися таковыми в резуль­тате таких сделок.

Страховая организация, являющаяся дочерним общест­вом по отношению к иностранному инвестору, имеет право осуществлять в РФ страховую деятельность, если иност­ранный инвестор не менее 15 лет является страховой ор­ганизацией, осуществляющей свою деятельность в соответ­ствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории РФ.

Страховые организации, являющиеся указанными вы­ше дочерними (зависимыми) обществами, могут открывать свои филиалы на территории РФ, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предвари­тельного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В предва­рительном разрешении отказывается, если превышен раз­мер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях (выше 15% уставного капитала).

Страховые агенты и страховые брокеры. Стра­ховщики могут осуществлять свою страховую деятельность через страховых агентов (физические или юридические ли­ца, действующие от имени страховщика и по его поруче­нию в соответствии с предоставленными полномочиями) и страховых брокеров (юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую дея­тельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика).

Посредническая деятельность по страхованию, связан­ная с заключением договоров страхования от имени иност­ранных страховых организаций, за исключением догово­ров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы РФ, на территории РФ не допускается, если межгосударствен­ными соглашениями РФ не предусмотрено иное.

Объединения страховщиков. Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Эти объе­динения не вправе заниматься непосредственно страховой деятельностью. Они действуют на основании устава и по­сле их государственной регистрации приобретают права юридических лиц.

Обеспечение финансовой устойчивости страхов­щиков. Финансовая устойчивость страховщиков обеспечи­вается наличием у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также системой перестрахования.

Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день пода­чи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть:

При проведении видов страхования иных, чем страхо­вание жизни - не менее 25000 минимальных размеров оп­латы труда (МРОТ);

При проведении страхования жизни и иных видов страхования - не менее 35000 МРОТ;

При проведении исключительно перестрахования - не менее 50000 МРОТ;

Для страховой организации, являющейся дочерним (зависимым) обществом иностранных инвесторов, - не ме­нее 250000 МРОТ;

Для такой же организации при проведении исключи­тельно перестрахования - не менее 300000 МРОТ.

Для обеспечения выполнения принятых страховых обя­зательств страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущест­венному страхованию и страхованию ответственности. Они вправе также создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, ут­раты или повреждения застрахованного имущества.

Эти резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщи­ки обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательст­вами. Методика расчета этих соотношений и их норматив­ные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельнос­тью.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, пре­вышающих возможности их исполнения за счет собствен­ных средств и страховых резервов, обязаны, застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Страховщики обязаны публиковать годовые балансы и счета прибылей и убытков в установленные сроки, после аудиторского подтверждения их достоверности.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1 .Перечислите наиболее важные экономико-правовые меха­низмы регулирования производственно-хозяйственной де­ятельности.

2. Что является предметом договора займа?

3 . Каким образом оформляется договор займа?

4 . Дайте определение целевого займа.

5. В чем выражается консенсуальность кредитного догово­ра?

6 . Что является предметом кредитного договора, и кто мо­жет выступать в роли заимодавца?

7. Покажите алгоритм факторинга.

8. Что представляет собой вексель? В чем состоит смысл вексельного обращения?

9. Перечислите типы и виды векселей.

10 . Какие реквизиты должен содержать простой вексель?

11 . Какие операции совершают с векселями банки?

12 . Что такое лизинг? Что может быть предметом лизин­га? Каковы функции субъектов лизинга?

13 . Дайте классификацию лизинга.

14 . В чем сущность оперативного, возвратного и финансово­го лизинга?

15 . Заключение каких договоров предусматривает лизинго­вая сделка?

16 . Что понимается под инвестиционными затратами в ли­зинге?

17 . Что включают лизинговые платежи?

18 . Изложите основные положения Конвенции о междуна­родном финансовом лизинге.

19 . Приведите понятие складского свидетельства.

20 . Охарактеризуйте алгоритм обращения двойного склад­ского свидетельства.

21 . Охарактеризуйте алгоритм обращения простого склад­ского свидетельства.

22 . Что относится к объектам имущественного страхова­ния?

23 . Охарактеризуйте правовой институт имущественного страхования.

24 . По каким существенным условиям должно быть достиг­нуто согласие сторон при заключении договора страхо­вания?

25 . Каковы возможные взаимоотношения между страхова­телем и страховщиком при различных соотношениях страховой суммы и страховой стоимости?

26 . Каковы возможные отношения сторон по договору иму­щественного страхования при наступлении страхового случая?

27 . Охарактеризуйте технологическую цепь страхования.

28 . Чем обеспечивается финансовая устойчивость страхов­щиков?

29 . В чем состоят особенности лицензирования деятельнос­ти страховых организаций с участием иностранного ка­питала?