Последнее обновление Январь 2019
Сегодня каждый гражданин, приобретающий в собственность квартиру, жилой дом, участок земли под строительство ставит перед собой задачу получить имущественный налоговый вычет. Суть вычета заключается в компенсации затрат, понесенных на приобретение жилья, за счет уплачиваемых налогов. Иными словами, сумма налогов, перечисленная гражданином в бюджет, может быть получена обратно при подтверждении определенных обстоятельств.
Налоговым кодексом четко определены виды недвижимости, при приобретении которой приемлем имущественный вычет:
Помимо затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень.
Отдельно земельные участки без возведенных на них жилых домов, не дают возможность использовать имущественный вычет.
Пример: В 2014 г. гражданин купил пустой участок земли под ИЖС, и только в 2018 году построил на нем жилой дом. В этом случае до 2014 года у него нет права на получение вычета, а начиная с 2018 года он может воспользоваться им, предоставив все документы о собственности на дом, землю и документально подтвердит произведенные расходы по приобретению земли.
Кроме того, есть дополнительные требования к объектам недвижимости, которые можно использовать для получения имущественного налогового вычета:
Квартира
|
Жилой дом
|
Строительство жилого дома
|
Проценты по займам (кредитам)
|
Каждый вид расходов должен быть подтвержден платежными документами. Спорные моменты обычно возникают при подтверждении расходов по отделке и достройке квартир/домов. Договор на покупку квартиры без отделки должен прямо говорить о том, что нет чистового ремонта и он требуется. А при покупке недостроенного дома — объект неполноценный и необходимо завершить строительство.
С момента введения Налоговым Кодексом имущественного вычета его размер постоянно изменялся (в сторону увеличения). Это связано с инфляцией и ростом цен на недвижимость.
Эти суммы говорят о том, что человек за определенный период (зависит от заработной платы) может вернуть 13% от расходов на покупку, если они не более указанных ограничений.
Пример: при покупке квартиры за 1,4 млн. рублей гражданин может вернуть 182 тыс. руб (сумма расходов х 13%).
Получение налогового вычета при покупке квартиры производится из сумм НДФЛ (подоходного налога), который уплатил или будет уплачивать гражданин. При этом учитывается лишь 13%-ая ставка налога.
Пример : гражданином за 2017 год были получены доходы, облагаемые 9%, 30%, 35% ставками налога и в общей сложности был уплачен НДФЛ в размере 80 тыс. руб. Из них только 30 тыс. рублей были начислены по 13% ставке, значит и возместить он сможет только 30 тыс.руб.
Совет: следует внимательно относиться к оформлению документов, особенно это касается стоимости недвижимости. Продавец (в случае продажи жилья, бывшего в его собственности менее 5 лет) с целью уменьшить сумму НДФЛ от продажи, может просить специально занизить стоимость жилья в договоре. Если при этом стоимость жилья составит менее 2 млн. руб., то покупатель оказывается в невыгодном положении. В этом случае ИФНС позволит покупателю применить вычет только в размере расходов, которые указаны в договоре. Обещания продавца о дополнительных расписках, чеках и т.п. не помогут решить проблему. Налоговые органы ориентируются только на сумму в договоре и, если в декларации 3-НДФЛ указать другие цифры, то это будет поводом для отказа в вычете.
Пример: Допустим, коттедж приобретен за 4 млн. руб., размер имущественного вычета составит 260 тыс. руб. (2 млн. х 13%). Ясно, что такой же показатель вычета будет и при покупке жилья за 5 млн. руб. и за 7 млн. руб. и т.д.
Пример: в 2017 году куплена квартира за 1,5 млн. руб. Гражданин заявил о вычете в размере 195 тыс. руб. В следующем году этот же гражданин покупает жилой дом стоимостью 3 000 000 р. Он также имеет право заявить о вычете и получит 65 тыс. руб. (2 млн. (предельный размер) «-» 1500 000 (расходы при первом вычете) = 500 000 «Х» 13%). Но имейте в виду, если при второй покупке недвижимости законом будет увеличен предельный размер вычета (например, до 2,5 млн. руб.) для Вас сохранится тот предельный размер, который существовал во время первого обращения (в нашем случае 2 млн. руб.).
Однако в отношении процентного вычета по займам (кредитам) такая процедура не применяется. Получить нал. вычет возможно лишь в отношении одного объекта недвижимости, не зависимо от того, достигли ли расходы максимального предала или нет.
При ипотеке (кредите) имущественные вычеты допустимы и на жилье, и на процентам. Они могут складываться, образуя совокупный максимальный размер = 5 000 000 р. (2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты).
- 260 тыс. руб. — максимальный размер возврата денег на руки (приобретение/ строительство/ ремонт недвижимости)
- 390 тыс. руб. — проценты по займам/кредитам
В итоге, вернуть в деньгами можно 650 тыс. руб.
Не подлежат включению в расходы следующие средства:
Пример: стоимость квартиры составила 1 653026 р. из них 453026 тыс. р. было оплачено материнским капиталом. В таком случае сумма расходов для имущественного вычета будет равна 1,2 млн. (1 653026 – 453026) руб.
Вычет распространяется на покупку нескольких единиц недвижимости, купленных одновременного или постепенно, но до тех пор пока стоимость покупок (у конкретного собственника) не достигнет 2 млн. рублей.
Это не касается тех граждан, которые приобрели жилье/землю до 01.01.2014 года и получили за него имущественный вычет, хоть и не в полном объеме. На тот период это правило не действовало.
Для заёмно-кредитного вида вычета сумму можно выбирать только в отношении одного объекта недвижимости независимо от достижения предельного размера.
Чтобы воспользоваться имущ. вычетом требуется наличие строго установленного пакета документов. Конкретный перечень документов, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях:
| Наименование документа | квартира комната |
жилой дом |
Строительство жилого дома | Долевое строительство квартиры в многоквартирном доме | земля с жилым домом | земля для ИЖС | ремонт квартиры, комнаты | Достройка дома не завершенного строительством |
| Договор покупки жилого дома | - | Да | - | - | Да | - | - | - |
| Договор покупки квартиры, комнаты | Да | - | - | - | - | - | Да | - |
| Договор о долевом участии в строительстве | - | - | - | Да | - | - | - | - |
| Акт передачи объекта долевого строительства | - | - | - | Да | - | - | - | - |
| Свидетельство о гос. регистрации права собственности (далее СГРПС) или выписка из госреестра на жилой дом | - | Да | - | - | - | - | - | - |
| СГРПС/выписка из госреестра на квартиру, комнату | Да | - | - | - | - | - | Да | - |
| СГРПС/выписка из госреестра на земельный участок | - | - | - | - | Да | Да | - | - |
| Документы по расходам на покупку строительных (отделочных) материалов или работ | - | - | Да | - | - | - | Да | Да |
| Финансовые документы, подтверждающие приобретение недвижимости | Да | Да | - | Да | Да | Да | - | - |
| Документы на присоединение к энергоресурсам и коммунальным сетям | - | - | - | - | - | - | Да | Да |
При уплате процентов по займу (кредиту) к перечисленным документам, дополнительно добавляются:
Получение нал. вычета через ИФНС, так называемый единовременный вычет при покупке квартиры, дома, земли (строительстве и ремонте жилья). В этом случае по окончании года, в котором было приобретено имущество, гражданин может подать налог. декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, заполнив ее самостоятельно, либо обратившись к специалистам по ее заполнению, а также можно доверить предоставление пакета документов представителю (по доверенности).
Итак, в ИФНС следует представить следующий (минимально необходимый) список документов:
Ограничительных сроков на обращение в налоговый орган для получения вычета нет. Но при запоздалом обращении не всегда удается вернуть налог за год, в котором приобретена недвижимость. Налоговым законодательством (п. 7 ст. 78 НК РФ) предусмотрено, что вернуть налог можно не позднее трех лет с момента его уплаты. То есть отсчет периодов (годов), по которым возвращается налог, производится от года непосредственной подачи документов в ИФНС.
Пример: гражданин купил квартиру в 2012 году, первоначальное обращение в ИФНС могло быть осуществлено в 2013 году (для получения НДФЛ за 2012 г.). Однако гражданин решил обратиться в налоговую службы за вычетом лишь в 2018 году. Итак, вернуть налог возможно не ранее 2015 года, то есть за 2015, 2016, 2017 г.г. - три предшествующих года.
Пример : дом куплен в 2016 году, решении о получении вычета принято в 2018 году. Имущественный вычет можно реализовать за 2017 и 2016 г.г. Ранее нельзя, так как первый, самый ранний, год вычета как раз и является годом приобретения в собственность жилья.
Совет: если первоначальный срок обращения за вычетом пропущен, подавая документы в ИФНС, представляйте сразу декларации за все пропущенные годы (в рамках допустимого трехгодичного периода) представляя сразу все декларации (по одной декларации за каждый год), но не более трех, так можно быстрее реализовать имущественный вычет.
Итак, после подачи пакета документов гражданином, налоговый орган в течении 3 месяцев проводит камеральную проверку, по результату которой выносится решение о предоставлении вычета или отказе в нем. Об этом решении налоговая инспекция должна уведомить налогоплательщика, если вычет подтвержден, он подает заявление и реквизиты своего банковского счета. В течении максимум 1 месяца (обычно в течении 2 недель) денежные средства переводятся на счет гражданина.
При втором способе, обращение возможно уже в том году, в котором была покупка/строительство/ремонт недвижимости и т.п. Все равно гражданин обращается в ИФНС для получения уведомления на право воспользоваться вычетом. В налоговую передаются:
Предоставление декларации 3-НДФЛ и справок 2-НДФЛ (как в первом варианте) не требуется.
Если получен положительный ответ, то гражданин предоставляет по месту работы:
Работодатель может уже в текущем году выплачивать начисленную заработную плату на руки в полном объеме (не удерживая НДФЛ), а в случае, когда подается декларация 3-НДФЛ в налоговую, такой вычет можно получить только в будущем году общей суммой удержанного налога за год. Комбинированные варианты получения вычета хоть и допускаются, но обычно приводят к ошибкам и лишним проблемам.
Если за один год вычет не получен в полном объеме, то образовавшейся остаток переносится на следующий год и так далее вплоть до тех пор, пока вычет не реализуется весь до последнего рубля. При этом каждый год гражданин обязан проделать вышеуказанную процедуру обращения. Обычно при повторном представления вычета подтверждающих документов уже не требуется. Обязательно предоставляются декларация, заявление.
Учитывайте тот факт, что вычет предоставляется из подоходного налога, уплаченного в году оформления собственности на недвижимость (при своевременном обращении), не ранее, за исключением пенсионеров. Последние могут захватить 3 года до сделки.
Совет: если гражданин работает в нескольких местах, то целесообразно обратиться за вычетом в ИФНС, так как при получении вычета у одного из работодателей за отчетный год останется невыбранный НДФЛ и для получения остатка придется обращаться дополнительно в ИФНС. Это усложняет расчет остатка, переходящего на будущие периоды, и просто не удобно для гражданина.
Имущественный вычет, получаемый возвратом из бюджета - через ИФНС |
Имущественный вычет, получаемый у работодателя |
|||
| Приобретение, строительство или ремонт жилья, покупка земли (заключение договоров, документальное оформление расходов, государственная регистрация права собственности и т.п.) | Приобретение, строительство или ремонт недвижимости (заключение договоров, документальное оформление расходов, государственная регистрация права собственности и т.п.) | |||
| Заполнение налоговой декларации НДФЛ-3 (с 01 января года, следующего за годом покупки, строительства или ремонта) и подготовка копий документов о приобретении, строительстве или ремонте недвижимости. | Подготовка копий документов о приобретении, строительстве или ремонте недвижимости, приобретение земли | |||
Представление пакета документов, желательно, в территориальное ИФНС по месту жительства гражданина в любое время в течение года. Документация сдается лично при предъявлении паспорта или через доверенное лицо (по нотариальной доверенности). В пакет документов входят:
Документы представляются в копиях, необходимо иметь подлинники для предъявления по требованию инспектора. |
Представление в ИФНС по месту жительства:
Документация сдается лично или через представителя. Документы представляются в копиях (необходимы и подлинники для удостоверения копий в случаи истребования инспектором). Заявление предоставляется в 2 двух экземплярах, к документам на вычет прилагается опись. |
|||
| На экземпляре налогоплательщика (описи и заявлении) и декларации инспектор ИФНС ставит отметку (с датой) о принятия документов на проверку | На экземпляре налогоплательщика (описи, заявлении, декларации) инспектор ИФНС ставит отметку (с датой) принятия документов на проверку | |||
| Проверка обоснованности имущественного вычета (камеральная проверка) производится в течение 3 месяцев. | После подачи заявления в течении 30 дней ИФНС выдает уведомление, в котором указано:
Уведомление выдается для 1 работодателя и является разрешением провести имущественный вычет сотруднику только в течении 1 года. |
|||
| Подтверждение права на вычет (письменно или по телефону) и перечисление денежных средств гражданину | отказ в предоставлении имущ. вычета (решение об отказе) | Уведомление и заявление на вычет представляются работодателю, который возвращает сумму НДФЛ, уже удержанную в текущем году и до конца этого года не производит удержания налога. | отказ в подтверждении имущ. вычета (решение об отказе) | |
| Обжалование отказа в вышестоящую налоговую или в судебном порядке | Обжалование отказа в вышестоящую налоговую | |||
Отказ налогового органа на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры, комнаты, дома может быть после проведения камеральной проверки, если она обнаружила:
Законодательством допускается закрепление права собственности на недвижимость за несовершеннолетним ребенком. При заключении сделки от имени несовершеннолетнего выступают родители (усыновители, опекуны, попечители), они же могут воспользоваться и правом распоряжения налог. вычетом ребенка.
Существуют определенные требования, которыми следует руководствоваться при вычете в таких ситуациях:
Ситуация 1: Жилище приобретается на имя ребенка. При получении нал. вычета в ИФНС представляется стандартный пакет документов, плюс свидетельство о рождении ребенка. Будьте внимательны при оформлении платежных документов. В них четко должно фигурировать лицо, которое получает вычет за ребенка.
Ситуация 2: Недвижимость приобретается в общую долевую собственность, на имя одного из родителей и ребенка (детей). Родитель может воспользоваться как вычетом на себя самого, так и получить вычет за ребенка.
Пример: Гражданин купил квартиру стоимостью 3 млн. руб. и оформил ее в равных долях на себя и двух детей по 1/3. Гражданин может получить вычет в размере 260 тыс. руб., то есть за всех дольщиков. После этого, гражданин считается воспользовавшимся вычетом в полном объеме, за детьми остается право на вычет на будущие периоды. При этом согласие второго супруга, не участвующего в сделке, на вычет за детей не требуется.
Ситуация 3 : Имущество приобретаются на супругов и ребенка (детей). Вычет за детей может получить любой из супругов либо оба супруга сразу.
Пример : куплен жилой дом на супругов и двух детей в равных долях (по ¼ каждый) стоимостью 4 000 000 р. Один из супругов может получить вычет на себя и двух детей, то есть в размере ¾ общего вычета - 195 000 р. (2 млн. руб./4 Х 3 Х 13%). Либо каждый супруг может получить по 2/4 общего размера вычета. Таким образом, доля одного ребенка будет реализована одним супругом, а второго другим. Кроме стандартного пакета документов, необходимо представить свидетельства о рождении детей и соглашение супругов о распределение долей детей между собой.
Ситуация 4: Жилье приобретается на родителя (родителей), ребенка (детей) и третье лицо. По сути дела, эта ситуация не отличается какой-либо спецификой от ситуаций 2 и 3. Поэтому каких-либо премудростей в описании данного случая не требуется. Стоит лишь уточнить, что никакого согласия и иных разрешительных документов от третьего лица в такой сделке не требуется.
Дополнительно сообщим, что после применения вычета за ребенка родителем (не зависимо от его размера), ребенок не теряется право на имущественный вычет в будущем в тех размерах, которые будут установлены на тот момент. Применение вычета за ребенка подразумевает как бы реализацию родителем своего права на вычет.
Вычет за одного и того же ребенка по разным сделкам может получить каждый из родителей. Другими словами за одного ребенка допустимо получение вычета дважды.
Налоговый вычет при покупке квартиры (земли, дома и пр.) пенсионерами, в виде исключения, предусматривает возможность вернуть налог за три предыдущих года до года, в котором (по общему правилу) можно первоначально вернуть налог (возникновение переносимого остатка вычета).
Пример: пенсионер купил квартиру в 2017 году, то перенос вычета производится на 2016, 2015, 2014 г.г. Таким образом, обратившись в ИФНС в 2018 году, вычет может быть получен за 2017 год, 2016 год, 2015 год и 2014 год, не зависимо от того, был ли доход у пенсионера или нет.
Пример: гражданин находится на пенсии с 2005 года, не имея иных доходов, кроме пенсии (не облагаемой налогами). В 2016 г. он купил квартиру. В 2017 году он может претендовать на возврат налога в 2016, 2015, 2014, 2013 г.г. Неправильно определять предшествующие периоды от года, в котором гражданин ушел на пенсию. То есть принимать во внимание предшествующий период с 2005 по 2003 г.г. нельзя.
Если пенсионер обратился за вычетом не своевременно, то предшествующие три года переносимого остатка отсчитываются от года обращения в налоговую инспекцию, вернее года первичного использования вычета, но не от года приобретения недвижимости (так как такой срок уже пропущен).
Бывают ситуации, когда гражданин приобрел недвижимость и обратился в ИНФС за вычетом, не использовав его в полном объеме (с переносом остатка). В последующем гражданин выходит на пенсию и у него возникает право на возврат налога за предыдущие три года.
Пример: гражданин купил квартиру в 2017 году. В 2018 году он подал документы в налоговую службу и получил часть вычета. В том же 2018 году он ушел на пенсию. На следующий год (2019) он подает очередное заявление на получение остатка вычета и использует право пенсионера на возврат налога за ранние годы, а именно, за 2018 г., 2016 г. и 2015 г. (за 2017 год вычет уже получен).
Для получение "пенсионных" вычетов не имеет значения работает налогоплательщик или нет, в любом случае право имеется.
Пенсионер, обращающийся за вычетом, кроме стандартного пакета документов должен представить копию документа, подтверждающего статус пенсионера (пенсионное удостоверение/справка из пенсионного фонда).
Налоговый вычет возникает не только у 100%-ого собственника недвижимости, но и у обладателей долей в такой недвижимости. Как правило, дольщиками являются либо супруги, либо близкие родственники, но могут быть и третьи лица.
Наиболее распространенными случаями применения налог. вычета в отношении долей это совместное участие в собственности супругов или родителей и их детей.
Собственник доли в недвижимости (которая обычно выражается дробью или процентом) не привязан к размеру его доли. Реальный размер расходов на приобретение своей доли объекта недвижимости определяет и сумму вычета. То есть 2-х миллионный рубеж привязывается не к объекту, как это было раньше до 01.01.2014 г., а к конкретному покупателю. Получается, что на 2 млн. руб. расходов может претендовать какое угодно количество дольщиков в одном объекте, лишь бы общая стоимость недвижимости позволяла.
Пример: квартира приобретена двумя лицами в равных долях (1/2). Общая стоимость квартиры 4 млн. руб. Соответственно каждый дольщик имеет право на принятие к вычету по 2000 000 руб. В прошлые годы можно было получить каждому дольщику по 1 млн. руб., так как с 1 объекта можно было получить совокупно 2 млн. руб. и эта сумма распределялась между дольщиками пропорционально размеру их долей.
А вот если стоимость недвижимости меньше установленного максимального размере (2 млн. руб.) вопросов вообще не должно возникать.
Пример: трое граждан покупают коттедж, стоимостью 1,5 млн. р., в равных долях (1/3). Каждый из участников собственности имеет право на вычет в размере 500 000 р. (1500 000 Х 1/3).
Один объект недвижимости, не зависимо от его цены и количества дольщиков может иметь максимальный предел расходов по вычету не более 2 000 000 р., именно этот размер и будет распределяться между всеми дольщиками, пропорционально размеру их долей.
При покупке отельной доли одним покупателем трудностей с вычетом нет, а когда в сделке участвуют сразу несколько человек (не супругов), то встречаются следующие ситуации:
Существуют два вида общей собственности супругов.
При покупке недвижимости в совместную собственность спорных и затруднительных вопросов практически не возникает.
Итак, в сделке может участвовать или один из супругов или оба. В любом случае их доли в недвижимости подразумеваются как равные (в силу закона), то есть по 50 процентов. Оформление документов на вычет тоже стандартное. Однако иногда дополнительно требуется:
Ситуация 1: Если жилье приобретает один из супругов, который фигурирует и в документах на приобретение и в документах на оплату. Право на вычет может быть получено единолично супругом, на чье имя оформлена сделка. В таком случае представление свидетельства о браке и соглашения супругов о распределении вычета не требуется.
Ситуация 2: Если документы на недвижимость оформлены на одного из супругов и не важно от имени кого произведена оплата по договору, получить вычет можно или в зависимости от размера понесенных расходов (подтверждаются платежными документами) или по соглашению между супругами (в том числе 100% вычета может получить супруг, чье имя не фигурирует в документах на недвижимость). В ИФНС необходимо сдавать и свидетельство о браке и соглашение.
Ситуация 3 : В договоре на приобретения жилья фигурируют оба супруга, документы на оплату оформлены или от обоих или от одного из супругов. Свидетельство о браке и соглашение обязательно включается в пакет документов для ИФНС.
Ситуация 4: Недвижимость приобретена во время брака на имя одного из супругов, платежные документы также от имени этого супруга. Если денежные средства на приобретение жилья не являются общим имуществом (например, подарены одному из супругов или получены им по наследству), то у второго супруга (не фигурирующего в документах на недвижимость) не возникает прав на вычет, так как такая собственность не признается совместной. На практике налоговому органу трудно отследить денежный источник супругов, если эти обстоятельства конкретно не прописаны в договоре на покупку жилья или иным образом не сообщены в ИФНС, поэтому такую сделку налоговики не смогут правильно квалифицировать и при наличии соответствующих заявлений и соглашений вычет между супругами может быть распределен по их желанию вопреки установленных правил.
Распределение производится с целью реализовать вычет в максимально короткие сроки и с большей выгодой для супругов. Соотношения распределений могут быть разные (50 / 50; 70 / 30; 90 /10 и т.д.), исходной величиной является 100 процентов, а размер расходов, принимаемых к вычету не более 2 000 000 р. Мотивация распределения зависит от конкретной жизненной ситуации.
Пример: один из супругов имеет заработок 10 000 руб., а другой 100 000 руб. Сумма расходов на приобретения жилья составила 1 млн. руб. Логично будет распределить долю вычета следующим образом: первый супруг - 10 процентов, а второй - 90 процентов. Тогда вычет можно получить единовременно в одни год без переноса остатка на будущее. В итоге первый супруг получит вычет равный 13 000 руб. (то есть 13% со 100 000 руб), а второй – 117 000 руб. (13% с 900 000 руб). Недовыбранный вычет у первого супруга составит 247 000 руб. (2 млн. руб. Х 13% - 13 000 руб.), а у второго 143 000 руб. (2 млн. руб. Х 13% - 117 000 руб.). Эти оставшиеся суммы супруги могут получить при покупке других объектов недвижимости.
Пример: распределение может быть и другим: путем не применения вычета одним из супругов (в нашем примере первый супруг). Для этого в соглашении о распределении доли вычета указывается соотношение 0/100. Такие ситуации обычно применяют, когда один из супругов не имеет никаких доходов, облагаемых налогом (инвалид, иждивенец и т.п.).
Получение вычета супругами, имеющими долевую собственность на объект недвижимости, производится по общим правилам применения вычета для дольщиков. То есть один из супругов не может воспользоваться правом на вычет в отношении доли другого супруга.
В соответствии с законодательством, покупка супругами имущества в долях возможна как с заключением брачного договора, заверяемого у нотариуса, так и без. Однако в РФ мало кто заключает брачные контракты и чаще всего сделки совершаются путем составления договоров купли-продажи жилища с распределением долей супругов между собой и последующей успешной гос. регистрации их в регистрационной службе (в росреестре) без наличия брачного договора. Более того, такие документы принимаются налоговой службой, и требуемый вычет предоставляется без проблем. Такие случаи возможны, когда доли супругов не только равные (50/50), но и имеет разные размеры (10/90, 65/35 и т.п.).
Почему же допускаются действия регистраторов, инспекторов и других чиновников, противоречащие закону? Все просто, при заключении и регистрации таких сделок подразумевается, что какой бы размер доли не был у одного из супругов, все равно другой по закону имеет право на 50 процентов размера такой доли, а на долю второго супруга первый также претендует в 50 процентном размере. Поэтому их интересы сбалансированы и создается видимость соблюдения норм закона.
Но не удивляетесь, если Вам откажут в вычете в подобной ситуации. Оспорить отказ возможно будет только в суде.
Самый безошибочный вариант заключения такой сделки: в договоре купли-продажи недвижимости супруги могут прописать условие о распределении долей между собой, отдельно указав в договоре, что это и является их брачным соглашением. То есть включить в договор покупки элементы брачного договора. Однако такой договор обязательно нужно заверять у нотариуса.
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.
106 комментариев
Онлайн-сервис НДФЛка.ру - ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.
Налоговый вычет - сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база - это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% - налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.
Например, ваша годовая зарплата 3 млн. рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% - 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн. рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка. Остаток - это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн., то НДФЛ (13%) платится с 1 млн. рублей (3 млн. зарплата - 2 млн. налоговый вычет). Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн. рублей): 13% х (3 млн. - 2 млн.) = 130 тыс. рублей.
Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. - 130 тыс. = 260 тыс. рублей.
После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант - вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.
Это и есть суть применения налогового вычета.
Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.
С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придется думать над каждой строкой декларации - персональный налоговый эксперт сделает все за вас!
Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:
Случаи, когда нельзя вернуть расходы:
Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.
Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек - сарая, забора, гаража, бани, бассейна.
Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете получить налоговый вычет
При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить - 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). И не забудьте - вычет не может быть больше купленной вами недвижимости.
Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн., а не 2 млн. рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.
Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года - 1 млн. рублей.
Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн. рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Полная информация в статье " ".
Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, - он переносится на следующие годы.
Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру
Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.
Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.
Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.
Верните до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту на покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру
Требования:
Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.
У вас есть документы, подтверждающие покупку . Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.
Есть документы, подтверждающие право собственности . Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН - свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим акт приема-передачи. Обратите внимание - правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.
Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц . Такими лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.
Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.
Список близких родственников:
Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.
При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на имущественный вычет.
Вы ранее не использовали право на вычет . Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:
Например, в начале 2015 года вы купили квартиру за 1,6 млн. рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2016 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн. - за квартиру, а 400 тысяч - за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.
Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим ваше право на получение налогового вычета
Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:
Документ, удостоверяющий личность . Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры. Кстати, временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Справка 2-НДФЛ . Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Заявление на налоговый вычет . В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.
Договор купли-продажи или договор долевого участия . .
Платежные документы . Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.
Свидетельство о регистрации права собственности - выписка из ЕГРН . Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.
Акт приема-передачи жилья . Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.
Налоговая декларация 3-НДФЛ . В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и .
Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты проверят ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета
Для того чтобы оформить имущественный возврат по ипотечным процентам, к основному списку вам необходимо подготовить документы:
Банковский договор на ипотечный
кредит
.
Подается
.
Банковская справка о размере выплаченных
процентов
.
Оригинал.
Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить дополнительные документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки. С полным списком документов ознакомьтесь в статье " ". В статье " " мы подробно рассмотрели процедуру получения вычета.
Свидетельство о заключении
брака
. Подается
копия.
. Необходим
оригинал
заявления установленного образца.
Подробности получения вычета супругами мы описали в статьях: " " и " ".
Дополнительно к основному списку:
Свидетельство о рождении
. Подается
копия.
Заявление о распределении долей
. Необходим
оригинал
заявления установленного образца, если оба
родителя присутствуют в договоре долевого участия.
Если вы , не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.
Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.
Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и получите максимальную сумму имущественного вычета
Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.
Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.
Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.
Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 .
Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.
Если быть точнее, то одного налога в виде . Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.
Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.
Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.
Если , то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.
Если жилье приобреталось в , то вернуть подоходный налог можно с 3 млн. рублей. Соответственно, максимальный размер, на который можно рассчитывать, составит 390 000 рулей.
Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.
Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.
Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:
В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.
Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.
Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет . Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.
Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.
После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.
Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.
Инфо
При этом количество сделок не будет иметь значение, так как, достигнув по выплатам максимума в 260 000 рублей, гражданин теряет право на получение вычета.
Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.
Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.
При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.
30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.
Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.
Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.
Обратиться напрямую в налоговую службу.
Список необходимых документов:
Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.
Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.
После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.
Предупреждение!
Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.
В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.
Еще один способ — с помощью работодателя . Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.
Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.
С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.
Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.
Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.
Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.
При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.
Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.
Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить .
Если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в бюджет), в случае принятия решения о необходимости нового жилья он вправе вычесть себе денежную сумму в от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).
Закон предусматривает выплату вычета при:
Налоговый процент не возвращается:
Сумма средств для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.
В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей . Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставкам, больше чем вычет от покупки недвижимости.
К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 млн. рублей. В 2015 году его прибыль составила 500 000 рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 000 рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 000 рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.
Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы и жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, или государственных средств.
Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.
При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.
При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности в пределах допустимого лимита.
Собственность, купленная супругами в действующем браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на получение вычета по НДФЛ.
Законодательство РФ запрещает возможность повторного получения вычета при покупке квартиры .
Стоимость имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, вычет предоставляться не будет.
К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилплощадь за 1 млн. рублей, далее получил налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова приобрел имущество суммой в 2,5 млн. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.
Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2 млн. рублей (вычет равен 260 000 руб.). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.
Процедура оформления вычета заключается в сборе и подаче необходимых документов в ИФНС.
Необходимые документы:
Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними.
Оформляя заявление на имущественный вычет при приобретении недвижимости в 2019 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни . Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.
С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия : ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой стоимости. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.
Например, если был получен вычет с 1,5 миллиона рублей, то при повторной покупке можно рассчитывать на возврат процента еще с 500 000 рублей.
Если раньше вычет НДФЛ был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.
Выплату не ограничивали. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал вычет.
Однако теперь и данный вид вычета получил ограничения, максимальная сумма не может быть больше 3 миллионов рублей.
Для оформления заявления на вычет с ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия
:
В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?
Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:
Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.
Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.
Единственный момент — получить вычет можно только по прошествии трех лет.
Если собственность была куплена в 2015 году, а вычет оформляется в 2019, гражданину будут возвращены средства за 2016 и два последующих года. Остаточная часть возврата будет перенесена на следующий год. Налог будет возвращен в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит.
Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).
Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денежных средств в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.
Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.
Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.
Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют .
По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.
Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:
При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.
Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:
Особенности! В налоговых органах обычно требуют предоставить только копии документов (за исключением справки 2-НДФЛ – предоставлять необходимо оригинал). Но иногда возникают спорные ситуации, поэтому во избежание неприятных инцидентов рекомендуют брать с собой не только копии, но и оригиналы документов. Также следует взять с собой документ, который сможет удостоверить вашу личность.
В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:
Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в переведут деньги на расчетный счет.
Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.
Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.
