Главный вопрос всех начинающих фрилансеров:
Многие отвечающие на этот вопрос утверждают, что фрилансеры - мелкая рыбка, и Налоговой попросту не до них: нет ни времени, ни свободных рук, ни ресурсов проверять удаленщиков. Поэтому можно работать и не переживать. Читая новости про очередное задержание какой-нибудь «шишки», понимаешь - в чем-то они правы. Казалось бы, абсолютно все поступления на ваши кошельки (яндекс, вебмани, всякие долларовые карты и тд) отследить не получится. Но очевидно же, что у всех этих «счастливчиков» из новостных лент счета не только в белорусских банках. Я уверен, если вдруг Налоговой что-то не понравится в «вашем профиле», мало не покажется. Если захотят доколупаться - найдут до чего. А штрафы у них недетские.
Некоторые советуют заказать карту ePaeyService. Это обычная кредитка, которую можно обналичить в любом (вроде как) банкомате в Беларуси. Суть в том, что вы платите абонентку этому сервису (около 10 баксов в месяц), а они нигде не афишируют твои паспортные данные. Банк США, поэтому налоговики не могут запросить информацию о балансе / поступлениях / расходах по этим картам. У меня такая карта есть, но пока она шла по почте, я решил «играть» по-честному. С сервисом этим надо быть аккуратным. Я заказал карту и в этот момент встал «на счетчик» (абонентка капала). Спустя год получил письмо, что у меня больше сотни задолженность, и если я не хочу проблем от американского законодательства, то хорошо бы мне оплатить все это дело. Я ни разу в банкомат карту даже не вставил, ни разу за год даже на сайт не зашел, а им пофиг… в общем, еле удалось договориться оплатить первый месяц пользования картой и прекратить наши отношения.
Есть еще такое явление, как определенная сумма, которую можно задекларировать до 1 марта следующего года и не платить налоги. Она хоть и увеличивается с каждым годом, но цифра там совсем не серьезная. Даже если не работать на фрилансе, а просто подрабатывать, то за целый год все равно поступлений будет больше (мы же говорим о дизайне сайтов, а не про обработку фотографий, да?)
Я советую к налогам относиться, как к комиссии на бирже фриланса. ~5% от дохода в месяц, разве эта та сумма, из-за которой стоит переживать? Ну вот, значит и вопросов, о том как обойти систему возникать не должно. Вам же дают возможность работать дома! Не вставать по будильнику, не чистить дважды машину зимой, не торчать в пробках, в конце концов не ощущать прокуренное дыхание коллеги тебе в лицо. И все это за 5% от дохода! Да вы же на бензин / обеды больше потратили бы, работая на дядю.
Нужно просто привыкнуть откладывать деньги на оплату налогов заранее и все будет хорошо.
В Беларуси деятельность дизайнеров попадает под два типа налогообложения:
В конце календарного года (перед Новым годом) можно сменить один на другой.
Подавать декларацию нужно каждый месяц, соответственно и топать в банк для оплаты придется с такой же периодичностью.
На момент написания статьи ставка налога составляет 154 рубля и тут все плохо:
Есть определенный порог, так называемая 40-кратная сумма исчисленного единого налога: 40×154 (cтавка налога) = 6160 рублей.
Подавать декларацию / оплачивать в банке нужно раз в квартал.
Ставка налога - 5% от дохода.
Заметно, что упрощенная система налогообложения (УСН) сильно человечнее что ли. На то она и «упрощенка».
Еще важно понимать, что Налоговая видит поступление денег, а не только оплату готовой и утвержденной работы заказчиком.
Одолжили деньги другу? Отлично! Но помните, что когда он их вернет - инспекция увидит поступление и ей по большому счету все равно кто, что и почему.
Заказчик прислал предоплату, но по каким-то причинам ее пришлось вернуть обратно (не понравилась работа, резко передумал заказывать дизайн или что-то еще случилось)? Денег вы не заработали, а поступление было - надо будет оплатить налог с этого.
Пользуетесь онлайн-обменниками валюты? Помните, что отдавая сумму с одного кошелька и получая эквивалент на другой, для инспекторов - это новое поступление денег.
В Общегосударственном классификаторе Республики Беларусь экономической деятельности (ОКЭД) веб-дизайна нет. Зато есть общая категория по дизайну, которой я и пользуюсь уже пару лет:
Раньше у меня был другой номер в ОКЭД: что-то там про «специализированные работы на компе и консультации». Его присвоили, когда оформлял ИП. Пару лет назад изменились категории в ОКЭД и меня перекинули на «деятельность дизайнеров». Поэтому не исключено, что в будущем появится и «веб-дизайн».
Эта краткая инструкция (чтобы примерно представлять сколько раз куда придется съездить) для минчан, но суть, наверное, одинаковая во всех городах Беларуси:
Вот и все, теперь можно работать официально и не бояться, что вызовут «на ковер» для объяснений постоянных денежных поступлений.
Естественно, главное декларировать свои доходы
Расчетный счет в банке можно не открывать для работы по безналу. Наш вид деятельности позволяет фрилансить и без него, т.е. с «физиками». А значит, и печать изготавливать не обязательно.
Другими словами, мы не можем сделать дизайн сайта для компании «АВК-ЦЕНТР», но можем сделать этот же дизайн сайта для, например, Владимира Иванова из компании «АВК-ЦЕНТР». Тут нам совсем без разницы, где работает Владимир - мы просто получаем от него оплату, и декларируем поступление денег. Если совсем просто объяснить, то вся лишь разница в том, каким образом мы получим оплату: на счет в банке (безнал) или на электронный кошелек (физ.лицо).
Декларировать поступления нужно в белорусских рублях. Например, я пользуюсь кошельками webmoney (доллары, рубли, белки), яндекс.деньгами (рубли), долларовыми картами (visa, mastercard), а также иногда получаю переводы Western-union или Сontact. Отмечаю в экселе [кто] [за что] прислал, [сколько] и [в какой валюте]. В начале следующего месяца по каждому поступлению смотрю какой был курс доллара / рублей в тот день (это можно делать и при поступлении денег, но мне удобнее раз в месяц) и там же в экселе все перевожу белки.
Затем складываю и через заполненную декларацию получаю сумму налога необходимую к оплате. Округляю обычно в большую сторону на рубль-два, чтобы не было проблем из-за недоплаченных копеек.
Чтобы постоянно не ездить в Налоговую, можно купить программу электронного декларирования «EDeclaration»:
Сейчас вроде это обязательно. Налоговикам тоже как-то совсем не очень с бумажками и разными нечитабельными почерками работать. Раз в два года нужно будет продлевать действие электронного ключа (примерно половина стоимости самой программы).
Самая жопа во всей этой истории - установка и настройка программы. Там все очень плохо)) В таких программах 95% всех усилий разработчиков уходит на обеспечение безопасности от взлома, а лишь 5% на удобство и логику. Поэтому запасайтесь терпением. А еще совет: когда спустя несколько часов серфинга тематических форумов и безуспешных попыток в очередной раз тыкнуть куда-нибудь наугад, у вас все-таки все получится:
сделайте скриншоты всех настроек и одной декларации!
Потому что как только появится необходимость в переустановке винды (на иос на данный момент вообще еще не работает), все это придется повторять снова. При этом из программы удалятся все ваши созданные ранее декларации, и это тоже очень грустно…
Индивидуальным предпринимателям нужно оплачивать ежегодные взносы в Фонд социальной защиты населения (пенсионные взносы). Сделать это нужно до 1 марта следующего года. Можно, как частями в течение года, так и один раз. Мне нравится второй вариант, потому что курс бакса постоянно только растет и в долларовом эквиваленте заплатить ближе к 1 марта - потратить меньше долларов.
Чем больше платишь - тем выше будет пенсия. Но ведь до нее еще и дожить нужно 🙂 Есть минимальная сумма взносов необходимая к оплате. К сожалению, минималка с каждым годом увеличиваются серьезными темпами:
Не стоит бояться звонков из Инспекции (как вспомню первый такой входящий - подумал, что уже допрыгался…) Наоборот! Самое время переживать, если вам уже год-два никто оттуда не звонит 🙂 У вас будет свой персональный инспектор (зависит от первой буквы фамилии, а не от адреса).
Если изменились ОКЭД - позвонит.
Если изменилась ставка налога - позвонит либо сразу, либо через месяц-два, когда увидит, что вы заполняете декларации со старой ставкой (вам придется внепланово сходить в банк и доплатить разницу за эти месяцы).
Еще позвонит и напомнит, что раз в год каждому необходимо зайти в личный кабинет ИП и сформировать заявку на просмотр задолженности / переплаты:
Это тоже то еще удовольствие, которое работает только в IE и только при определенном настроении вашего компа. Если не откроется - придется ехать в Налоговую и там все это сделать.
Если накосячили в декларации, естественно, позвонит. Но это сложно сделать, так как все декларации берут инфу из предыдущей, остается всего лишь выставить сумму дохода. Все остальное будет автоматически подставлено. Нужно помнить, что после переустановки винды первую декларацию придется заполнять с нуля!
Если появилась большая переплата - позвонит. Для них это тоже плохо. «Баланс» деклараций должен быть чуть выше, но не в большом плюсе и уж тем более не в минусе (пеня набежит). Я как-то в августе заплатил всего 1 рубль. Конечно же, после согласования с инспектором и предварительного выяснения откуда у меня переплата в полторы сотни «американских президентов». После чего отвез квитанцию ей на подпись.
В общем, раз в пару месяцев звонок инспектора - значит, все в целом хорошо. Бояться нечего! Если звонит, значит видит, что вы и как декларируете, какие у вас доходы и тд и тп. Поэтому все хорошо.
Еще один из популярных вопросов:
Конечно, можно работать по договорам и в таком случае твоя деятельность будет максимально прозрачной. Но в случае с веб-дизайном это ох как не просто. Каждого третьего заказчика приходится уговаривать, чтобы он завел проект на бирже фрилансеров, а каждый десятый так и не находит этих несчастных трех-четых минут своего времени. Что уж в таком случае говорить про документооборот. Тем более это касается новичка (только зарегал ИП, аккаунт на биржах не прокачен): никто не будет возиться с бумажками, походами на почту и тд и тп, в разы проще взять другого исполнителя.
Работая через электронные кошельки, подтверждающих документов попросту нет, ведь никто не оставляет свои данные при пополнении вашего счета (например, яндекс.денег), а у многих еще и кошельки неидентифицированы. К тому же, при заполнении декларации эти подтверждающие документы даже некуда вписывать - там нет такой графы.
Например, такой же графы нет и в КУДИР’е:
Есть столбик, в котором просят указать подтверждающие документы для внереализационных доходов. Но это не наш случай.
На самом деле, версий КУДИР как-то неприлично много. Сейчас уже и не вспомню, где я нашел этот вариант книги, но пока заполняю его. Выше я упоминал, как однажды за август месяц я заплатил всего один рубль налогов. Перед этим с инспектором искали откуда же у меня появилась переплата: ездил в Налоговою с такой вот распечатанной КУДИР, где кроме даты и суммы ничего нет.
Проверять КУДИР будут при закрытии ИП либо во время проверок.
Платите налоги! Спите спокойнее 🙂
Цитата с pravo.by :
В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь предпринимательская деятельность - это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ и оказания услуг, если эти работы и услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.
Цель предпринимательства - это получение прибыли или личного дохода. Субъект предпринимательской деятельности действует в гражданском обороте от своего имени и на свой риск. Это означает, что на нем лежат неблагоприятные имущественные последствия предпринимательского риска, риска случайной гибели предмета предпринимательской деятельности и т.п.
===============
Разве продажа ссылок на своих сайтах не является предпринимательской деятельностью?
WebMoney - не банк, поэтому думаю, что при пристальной проверке продвинутым налоговым инспектором Ваша схема затрещит по всем швам, и никто не примет распечатки операций с кошелька, да и подделать ее проще простого. Банк ведь дает выписки со своей печатью, а тут будут просто распечатанные листки.
Выписки из банка - хранятся само собой, но они не отражают всех поступлений на WM. Что касается распечаток, то можно предложить налоговикам отправить официальный запрос в Москву, чтобы оттуда прислали историю операций на WMID, если не верят распечаткам. Другого способа не вижу.
Единственный выход - упрощенка (10% с выручки), там документы о расходах не нужны. Мне сказали, что у меня будет общий порядок налогообложения. То есть в данном уплата 2 налогов с остатка от суммы дохода минус 10% в качестве расходов.
Насколько мне известно, в Беларуси по WebMoney можно получать денежку только от физ.лиц. У Sape же WMID зарегистрирован на представителя юридического лица. Соответственно, от Sape таким образом денежку получать незаконно.
Сапа пока не работает по безналу с нерезидентами РФ. Поэтому другого способа получения денег от нее нет.
Так что ОЧЕНЬ хотелось бы пообщаться с автором поста после пары пристрастных налоговых проверок
Я знаю, что моя схема не идеальная, но это лучшее, что удалось придумать после "доставания" налоговиков. Если вы можете предложить здесь что-то более обоснованное и разумное - буду рад. Но совсем не платить налоги и числиться безработным - имхо, еще большее зло.
Выписки из банка - хранятся само собой, но они не отражают всех поступлений на WM. Что касается распечаток, то можно предложить налоговикам отправить официальный запрос в Москву, чтобы оттуда прислали историю операций на WMID, если не верят распечаткам. Другого способа не вижу.
Вас просто еще не разу не проверяли. ИМХО, будете посланы...Им проще Вас штрафануть: и дергаться не надо, и план по штрафам выполняется. Документы обязаны предоставить ВЫ, а не налоговая обязана их истребовать.
Мне сказали, что у меня будет общий порядок налогообложения. То есть в данном уплата 2 налогов с остатка от суммы дохода минус 10% в качестве расходов.
Упрощенка заменяет общий порядок налогообложения, т.е. 10% от выручки (а на следующий год в бюджете вроде заложено 8%) вместо подоходного и траспортного сбора. Имейте в виду, что подоходный со следующего года 15% с предпринимателей. Читайте Указ Президента РБ № 119 от 09.03.2007. У Вас еще есть время до конца ноября на упрощенку перейти -со следующего года. Налоговикам не выгодна ваша упрощенка, поэтому они о ней и умолчали. Там штрафовать мало за что можно. А вот тех, кто на общей системе - полно за что, и штрафы от 2 БВ (70 000) начинаются. Кстати, упрощенщикам и ценовики не по чем. А тем, кто на общей системе - надо цены на услуги регистрировать, а затем изменять их можно только индекс, который сейчас 0,5% в месяц. Слабо? Интересно, как Вы будете цены для Сапы регистрировать? Или доказывать, что у Вас - экспортная сделка, поэтому вам можно предельный индекс не применять? Кстати, у ценовиков штрафы - от 30% выручки, полученной с нарушением законодательства.
Сапа пока не работает по безналу с нерезидентами РФ. Поэтому другого способа получения денег от нее нет.
Это я прекрасно знаю. Поэтому легального способа получить от нее деньги и не нарваться в РБ НЕТ (или я его не знаю...)
Я знаю, что моя схема не идеальная, но это лучшее, что удалось придумать после "доставания" налоговиков. Если вы можете предложить здесь что-то более обоснованное и разумное - буду рад. Но совсем не платить налоги и числиться безработным - имхо, еще большее зло.
Если Вас пугает статус безработного - регистрируйте ИП с видом деятельности "Прочие услуги в области выч. техники" на едином налоге (если не ошибаюсь - в Минске 45 евро в месяц), говорите всем, что ходите по квартирам и настраиваете ПО для компов. Или вид деятельности "Услуги в области образования" - то же самое, ходите по квартирам, обучаете работе с компом. Тоже единый налог, не помню только ставку. Это самые безгеморрой ные способы прикрыться.
Спасибо за советы. Пойду завтра тормошить налоговиков и переходить на упрощенку, налоги действительно должны уменьшиться.
Что касается смены вида деятельности, то совсем обман получится. И договор с Технобанком не нужен, и WM никак официально не выведешь, и сайты некуда пристроить. Не пойдет.
Спасибо за советы. Пойду завтра тормошить налоговиков и переходить на упрощенку, налоги действительно должны уменьшиться.
Это совсем не сложно, нужно заполнить заявление с указанием количества наемных работников и валовой выручки за 9 месяцев 2008 года. Наемных, думаю, у Вас нет. А выручка за 9 месяцев должна быть меньше 400 с чем-то миллионов бел. руб., не помню точную цифру. НО! При упрощенке (как впрочем и при общей системе налогообложения) Вы не имеете права принимать денежку от физ.лиц.!
Что касается смены вида деятельности, то совсем обман получится. И договор с Технобанком не нужен, и WM никак официально не выведешь, и сайты некуда пристроить. Не пойдет.
Пройдете раз проверку - поймете, что чем проще, тем лучше. Это приходит с опытом после уплаты штрафных сакнций (которые, кстати говоря, по нашему законодательству могут быть больше выручки). А WM выводите спокойно, только зачем Вам нужен при этом Технобанк? Сделайте карточку у WebMoney и снимайте спокойно через банкомат, благо их полным-полно. А насчет "сайты некуда пристроить" - а зачем их вообще пристраивать? Живут себе - ну и пусть живут...
Вот еще - задумайтесь, пожалуйста: "Электронные деньги, полученные юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными и (или) осуществляющими деятельность на территории Республики Беларусь, от иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при оплате их работниками командировочных и иных расходов, а также от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг, подлежат предъявлению к погашению. " Т.е. все, что получено на счет в WM д.б выведено в бел. руб.! Это из "ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЭЛЕКТРОННЫМИ ДЕНЬГАМИ " (http://www.wmtransfer.by/jur4.asp). Заодно на этом сайте а разделе "Законодательство" почитайте и другие документы, особенно по валютным делам - думаю, много нового узнаете.
И еще - налоговики не несут НИКАКОЙ ответственности за устные консультации. Их тормошить устными вопросами бесполезно. В момент проверки Вы никому не докажете, что Вам так сказал инспектор. Должна быть бумажка с подписями и печатями. И не факт, что в спорной ситуации эта бумажка Вас спасет. Если хотите себя обезопасить - распишите как можно подробнее Вашу схему работы, сходите с ней в отдел консультаций Вашей ИМНС (или в отдел проверок ИП - в нашей Ленинской по г. Минску именно они занимаются консультациями ИП). Ваше обращение обязательно должно быть зафиксировано в специальной книге, как и то, что Вам ответили. Еще лучше отправить запросы в Министерство по налогам и сборам и Министерство экономики. Заодно узнаете, сколько версий у нашего законодательства, т.к. иногда эти ведомства одну ситуацию трактуют диаметрально противоположно.
плохо только то, что они у него могут лет через 10 быть, если светить большие обороты не будет и не попадет на глаза налоговикам - Что под вашим понимаем большие обороты? 1000$-10 000$ или 100 000$ в месяц?))
Даже при 1500$ дохода в месяц (это чуть больше трех миллионов) Вас гарантированно проверят в течение трех лет.
При 100 000$ в месяц думаю, что трясти Вас будут регулярно раз в несколько месяцев.
Если доход в месяц меньше средней ЗП по Минску (около миллиона) и при этом выручка ненамного больше дохода, то никому Вы не нужны.
У налоговиков принцип очень правильный - если доход и выручка маленькие, то чего с Вас взять... Штрафы тоже будут относительно небольшие, да и возможных нарушений меньше при маленьких оборотах. А план кто будет выполнять?
Все больше и больше белорусов пытаются найти в интернете альтернативные способы подзаработать. В свете последних событий с белорусским рублем это стало очень актуально, ведь в большинстве случаев интернет-заработок – это валюта, а она в нашей стране периодически пропадает. Да и курс рубля трудно назвать стабильным. Стабильно только то, что с интервалом в 2-3 года курс белорусского рубля резко обваливается. И если в 2014 году мы с Вами получали 500 долларов, то в начале нового года чуть больше трехсот.
Заработать в интернете сейчас действительно возможно. На просторах всемирной паутины крутятся очень большие деньги. Хоть и не в первых рядах, но население Беларуси привыкает к электронным платежам и уходит от наличности. Кто бы мог подумать еще лет 5-6 назад, что дешевле будет заказать товар в интернете, на китайском сайте, чем пойти и купить его на рынке. Что за газ, воду и электричество можно заплатить, не вставая с дивана. То ли еще будет! Наличные деньги вскоре перейдут в ноли и единички двоичного кода, и храниться будут не в банках, а на серверах.
Как заработать в интернете – это тема для отдельной статьи, или даже целого блога . В этой статье поговорим о налогах.
Не все интернет-фрилансеры знают, что и с интернет-доходов в нашей стране необходимо платить налоги. Даже если Вы и не обналичивали деньги со своих электронных кошельков, налог все равно платить надо. Датой поступления дохода, считается дата зачисления денежных средств на Ваш электронный кошелек.
Если вы физическое лицо, то по законодательству РБ налог нужно уплатить один раз в год. До 1 марта следующего за отчетным года Вам необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее в налоговый орган Вашего города. Если Вы зарабатывали деньги через иностранный сервис, заполняете четвертый пункт декларации – «Доходы полученные за рубежом». Сумму указываете в тех же денежных единицах в которых Вы их получали. Каждый платеж прописывается отдельной строкой с датой и суммой, поэтому лучше взять с собой распечатку всех Ваших платежей за год.
Налоговая ставка для физических лиц составляет двенадцать процентов. Валюта переводится в белорусские рубли по курсу на дату получения дохода. В налоговой Вам выпишут счет, который необходимо оплатить до 15 мая. В случае просрочки, начисляется пеня. После оплаты сохраните на всякий случай чек, данные могут не дойти до налоговой и тогда у Вас будет доказательство уплаты налога.
Есть еще один подводный камень. Если вы в течении года очень часто получали платежи на существенные суммы, Вас могут уличить в незаконной предпринимательской деятельности, а это уже статья. Поэтому будьте бдительны, если дела с интернет-заработком идут хорошо, оформитесь лучше как индивидуальный предприниматель и спите спокойно.
Вопрос: Постоянной работы здесь в Беларуси у меня нет. Работаю удаленно (посредством интернет) с одним из российских изданий и ежемесячно получаю зарплату в виде денежных переводов из России от физического лица. Каким образом мне нужно будет декларировать свои доходы: как безвозмездная помощь? Ведь в трудовой книжке у меня нет никаких записей по этой работе. Кроме того, есть двое детей, один учится в вузе, другой в школе. Мне положены какие-то льготы при решении этого вопроса?
Ответ: В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 28 ноября 2003 г. № 24 «О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи» (далее – Декрет) товары (имущество), безвозмездно предоставляемые в пользование, владение, распоряжение физическим лицам Республики Беларусь иностранными гражданами, а также лицами без гражданства являются иностранной безвозмездной помощью. В данном случае, при наличии документа о том, что средства поступают Вам за выполненную работу (например, договор на выполнение работ), указанные средства будут расцениваться как средства, полученные в счет оплаты труда, то есть на возмездной основе, следовательно, они не являются иностранной безвозмездной иностранной помощью. Указанный доход подлежит налогообложению в соответствии с Законом Республики Беларусь от 21 декабря 1991 г. №1327-XII «О подоходном налоге с физических лиц», с изменениями и дополнениями (далее - Закон). При получении дохода Вам необходимо не позднее 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом (календарный год) представить в налоговый орган по месту Вашего проживания налоговую декларацию (расчет). В случае получения дохода в иностранной валюте налоговым органом (при расчете подлежащего уплате подоходного налога) будет произведен перерасчет полученного дохода в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату фактического получения дохода (в указанной ситуации датой фактического получения дохода будет являться дата зачисления денежных средств на Ваш банковский счет, а при получении перевода без открытия счета – дата фактического получения перевода в банке или отделении связи). Одновременно сообщаем, что при определении налоговой базы предусмотрен ряд налоговых вычетов. Так, в соответствии с Законом Вы имеете право на получение стандартного налогового вычета в размере: - одной базовой величины за каждый месяц налогового периода; - двух базовых величин на каждого ребенка до восемнадцати лет и (или) каждого иждивенца за каждый месяц налогового периода. В случае отсутствия у физического лица основного места работы указанный вычет предоставляется налоговым органом при условии представления физическим лицом налоговой декларации (расчета) и необходимых документов, подтверждающих право на вычет (перечень установлен статьей 13 Закона).
Если ты бьешь татуировки, снимаешь свадьбы или бреешь бороды как безумная пчелка и иногда думаешь о легальности своей зарплаты, рассказываем, как оформить отношения с работодателями, платить налоги и выводить валюту без лишней головной боли. Всем фрилансерам посвящается!
Какие варианты существуют?
Специальной нормативки, касающейся фрилансерской деятельности, в Беларуси нет. Поэтому ориентироваться нужно на самое близкое по смыслу понятие «предпринимательская деятельность». Если у тебя есть постоянное место и любимая кружка в офисе, а фриланс ты рассматриваешь как подработку, самый простой вариант - заключать договор подряда, т.е. документ на выполнение конкретной работы с выплатой конкретного гонорара. Отношения между сторонами в этом случае регулируются не Трудовым кодексом, а Гражданским.
Если объемы работы довольно приличные, заказчик козлится составлять договор подряда или ты полностью хочешь перейти на фриланс, послать шефа и уехать на зимовку, самый логичный вариант - добавить к своему имени громкое словосочетание «индивидуальный предприниматель».
Забивать на налоги, работать «по-черному» и прятаться - тоже опция, но готовься к риску: заказчик может не заплатить (без договора на руках ты ничего не докажешь), а также можно получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Как работать на подряде?
Договор подряда с тобой могут заключить как с физическим лицом, а поэтому кипишить и регистрировать юридическое лицо или ИП не нужно. Если ты наработаешь на подряде более 183 дней и сумма твоей зарплаты составит BYN 1470, тебя даже не будут считать тунеядцем (в ситуации, когда постоянной работы у тебя нет). Но помни, что договор подряда - это не трудовой договор , поэтому на выплаты по больничному листу или на включение времени в трудовой стаж, с которого рассчитывается пенсия, можешь не надеяться. Даже ставка по такому договору может быть ниже минимальной заработной платы по стране. Но мы уверены, что ты хоть немного умеешь торговаться и такого не допустишь. Смотри средние расценки за час для фрилансеров.
Из хорошего: если ты выступаешь как физическое лицо, не надо париться с налоговой инспекцией и декларациями - об этом заботится твой работодатель или заказчик. Деньги могут выдавать кэшем.
Минус в том, что, если ты работаешь по такой системе меньше, чем полгода, тебя могут взять в оборот соответствующие органы. Налог на тунеядство сейчас составляет 20 базовых.
Как правильно составить такой договор?
Чек за оплату госпошлины.
За госпошлину надо отдать 0,5 базовой, в «Беларусбанке» реквизиты знают назубок, для остальных лучше распечатать. Свидетельство ИП отдают сразу же. С удостоверением на руках уже можно делать печать в любом полиграфическом центре (если хочешь, это не обязательно).
С удостоверением ИП и печатью нужно идти открывать расчетный счет. Большой разницы между тарифами банков нет, так что проще всего стать клиентом банка, который ближе к дому. Интернет-банкинг - тоже полезная фича. К расчетному счету ИП придется открывать обычный текущий, чтобы выводить лавэ.
Через 5 рабочих дней можно забирать документ о постановке на учет ИП в налоговой в том же исполкоме - приходи утром, людей будет минимум. На учет в ФСЗН тебя поставят автоматически.
Самый распространенный вариант для ИП - фигачить по упрощенной системе налогообложения. Заявление на нее надо написать в течение 20 дней после постановки на учет, а то будут драть по максимуму (от 18%). Ставка зависит от того, платишь ли ты НДС, - 3% с ним и 5% без него.
Подоходный налог для ИП - это обычно 16%. Выбирать его нужно тем, кто в своей предпринимательской деятельности имеет большие расходы: сырьевые, материальные, на оплату труда нанятых сотрудников. Хотя ставка налога выше, рассчитывается он не с выручки, а из чистой прибыли. Бери калькулятор или Excel и подсчитывай более кошерный вариант.
Как и когда их платить?
Самый простой способ - платить налоги раз в квартал. Декларацию инспектор ждет до 20-й цифры следующего за отчетным месяца. До 22-го надо согласовать сумму и отправить платеж. Налоговая декларация подается с нарастающим итогом - это значит, что каждый раз учитывается прошлый период. Если ты прописан в одном месте, а живешь в другом, зимуешь на Гоа или просто не любишь тратить время на перемещения по городу, можешь приобрести систему электронного декларирования . Стоимость - BYN 78,74 на два года.
Если ты зарегистрировал(-а) ИП, а заработать ничего не сумел(-а), нулевую декларацию можно не подавать, но надо предупредить своего инспектора.
