Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.
Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года № ММВ-7-11/671@ , за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно .
Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.
Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:
Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.
Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.
Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:
Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации - если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.
Полный текст инструкции можно скачать .
При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.
Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.
Пример 1
Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).
Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:
Важно!
Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.
Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать .
Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке .
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:
Вам понадобится
Инструкция
Заполнить формы № 3-НДФЛ совсем не сложно. Для этого возьмите бланки в налоговой инспекции по вашему месту и заполните их по образцу, который представлен на стендах. Можете также в электронном виде. Зайдите в интернете на сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, пройдя по ссылке http://nalog.ru/. Скачайте бесплатную программу «Декларация», выбрав нужный вам год.
Перед тем как заполнять форму, подготовьте все необходимые для предоставления в налоговый орган документы: паспорт; договор, заключенный вами с образовательным учреждением (копию и подлинник); документы, подтверждающие ваши расходы на обучение (копии и подлинники квитанций, платежных поручений); документы, которые подтверждают степень (копия , при необходимости копия свидетельства о браке); справку о доходе за соответствующий год по форме № 2-НДФЛ (ее вам обязан выдать работодатель).
Запустите на своем компьютере программу «Декларация». Программа откроется на вкладке «Задание условий». Заполните все пустые строки, указав № инспекции (выберите из открывшегося справочника, кликнув на квадратик рядом со строкой), проставьте «флажки».
Укажите в строках все необходимые сведения и кликайте на вкладке под названием «Доходы, полученные в РФ». Заполните все нужные строки вкладки, указав источники выплат и доходы по месяцам (нарастающим итогом), согласно своей справке формы № 2-НДФЛ. Обратите внимание на то, что при этом вы должны находиться на страничке «Доходы, облагаемые по ставке 13%».
Переходите на вкладку «Вычеты» и укажите, положенные вам стандартные налоговые вычеты, согласно справке формы № 2-НДФЛ. Здесь же, кликните на квадратик с красным флажком «Социальные налоговые вычеты» и поставьте «флажок» пред строкой «Предоставить социальные налоговые вычеты». Согласно квитанциям и с образовательным учреждением, укажите в нужных строках суммы, которые вы затратили на обучение.
В верхней строке окна программы кликните на вкладку «Просмотр». Программа покажет вам для проверки все заполненные страницы декларации формы № 3-НДФЛ. Проверьте и, если где-то допустили ошибку, вернитесь на нужную вкладку и исправьте.
Обратите внимание
Обратите внимание, что в 2011 году у вас есть возможность получить налоговый вычет за три предыдущих года.
Источники:
В настоящее время большинство граждан получают высшее образование по заочной форме обучения. Они могут получить налоговый вычет на образование в размере 13% из государственного бюджета. Для этого необходимо представить определенный пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию.
Вам понадобится
Инструкция
Одно из условий для получения а на образование - -заочнику необходимо получать доходы и платить в государственный бюджет налог на доходы физических лиц. Подтверждением этого является справка 3-НДФЛ с его места работы, которую можно запросить в предприятия. Бухгалтер вписывает в нее суммы дохода сотрудника за последние шесть месяцев, ставит печать организации. Данную справку подписывает руководитель компании и главный бухгалтер.
В высшем учебном заведении студент запрашивает копии аккредитации и лицензии университета, на них должна присутствовать его печать и подпись директора института. Договор у студента должна присутствовать. Но если он , его также можно запросить в отделе кадров. Если оплата повышается каждый год, к договору должно прилагаться дополнительное соглашение. Квитанции об оплате обычно имеются на руках у претендующего на вычет гражданина, но если хоть одной из них нет в наличии, университета по просьбе пишут справку о факте оплаты.
В декларации 3-НДФЛ указываются фамилия, имя, отчество студента, реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, кем и когда выдан), адрес места его жительства, дата и место его рождения.
В графе декларации, отведенной для фиксации доходов учащегося, вписывается наименование организации, где работает гражданин, суммы доходов за каждый из шести месяцев.
В вычет ах необходимо нажать кнопку «социальные налоговые вычет ы», указать сумму денежных средств, затраченную на студента, а также дату, номер договора компании, в которой работает учащийся, с пенсионным фондом, сумму работодателем за данного работника в организацию добровольного пенсионного страхования граждан.
Заполненную декларацию и соответствующие документы студент-заочник представляет в электронном и бумажном виде в налоговую инспекцию по месту своего жительства и в течение четырех месяцев получает на свой расчетный счет вычет в размере 13%.
Источники:
Если ваш ребенок обучается на дневном отделении ВУЗа на коммерческой основе, вы можете немного сэкономить. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение социального вычета . Декларация подается в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была произведена оплата за обучение.
Вам понадобится
Инструкция
Скачайте программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ на сайте федеральной налоговой службы по адресу http://www.nalog.ru/el_usl/no_software/prog_fiz/3779682/ . Эта программа облегчит ваш труд.
Итак при запуске программы и открытии окна выберите слева вкладку «Задание условий». В правом поле отмечены стандартные условия для этой вкладки – проверьте их: тип декларации 3-НДФЛ, номер корректировки – 0 (если декларация подается впервые, а не уточняется), признак налогоплательщика – иное физическое лицо, имеются доходы – учитываемые справками по форме 2-НДФЛ, достоверность сведений подтверждается вами лично. Выберите код налоговой инспекции из предлагаемого списка. Если вы невнимательно заполните раздел, компьютер укажет на ваши недочеты.
Перейдите на вкладку «Сведения о декларанте». Заполните информацию о себе – укажите полностью ваши фамилию, имя отчество, ИНН (можно узнать на сайте налоговой службы по ссылке https://service.nalog.ru/innmy.do;jsessionid=15C616199716C71DC88ABD06048502DD), дату и место рождения. Из предложенного списка документов, удостоверяющих личность, выберите нужный и укажите его реквизиты. Обычно это паспорт гражданина Российской Федерации (код 21). Далее заполните данные раздела о месте жительства.
м, скопировав данные из справки 2-НДФЛ. Далее выберите значок, на котором изображена красная галочка – это раздел «Социальные вычеты». Отметьте поле «Предоставить социальные налоговые вычеты» и укажите сумму, затраченную на обучение вашего , согласно имеющихся у вас платежных документов. Имейте ввиду, Налоговым кодексом РФ установлен порог затраченных на обучение средств в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме для обоих родителей (опекуна или попечителя). Тем не менее, если уплаченная вами сумма за обучение превышает установленный лимит, смело указывайте реальные затраты – программа учтет и этот момент и сама поправит конечные суммы.Проверьте правильность заполнения декларации, нажав в верхнем поле вкладку «Проверить». Программа выдаст информацию о допущенных вами ошибках, а в случае правильного заполнении декларации сообщит о том, что проверка документа успешно завершена. Теперь можете распечатать декларацию
- в суммах, затраченных на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей, родителей) или добровольное личное страхование;
- в суммах, перечисленных на благотворительные цели, но не более 25% от общего годового дохода;
- в суммах, перечисленных в негосударственные пенсионные фонды, а также внесенных в качестве дополнительного софинансирования накопительной части трудовой пенсии.
Источники:
Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы.
Воспользоваться льготой можно при обращении в ИФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право.
Возврат налога осуществляется Инспекцией или работодателем.
Социальный вычет позволяет произвести возврат части расходов, произведенных при оплате собственного обучения или близких родственников.
Вычет в сумме произведенных расходов применяется к налоговой базе по НДФЛ – доходов, полученных в календарном периоде. Возврат производится с учетом ограничения удержанного налога и предела вычета.
Особенности налогового вычета:
Размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком. Порядок предоставления вычета, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 НК РФ. Законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений. Допускается заявлять вычеты по обучению, полученному в государственных или коммерческих учреждениях.
Возможность получить льготу имеется при соблюдении условий :
Возврат налога не производится по вычетам расходов, компенсированных предприятием (работодателем налогоплательщика), социальным фондом, материнским капиталом или иной структурой. Вычет предоставляется только физическому лицу, понесшему траты.
Возврат налога производится по затратам , понесенным:
Возврат уплаченного ранее налога производится за 3 года, предшествующие обращению в ИФНС.
Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2016-2018 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности
установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.
Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.
Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение
, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.
Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.
Рассмотрим случай с возвратом налога при оплате обучения детей.
Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2018 году Конев А.А получил доход в размере 300 000 рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2018 году в сумме (50 000+40 000+40 000) = 130 000 рублей.
Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2018 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.
Для получения льготы в виде вычета с последующим возвратом переплаченного налога потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Формы подтверждают факт обучения, оплаты, родства и наличие облагаемых доходов. Отдельным документом подается заявление на возврат суммы.
В состав приложений при получении вычета за обучение самого налогоплательщика входят:
Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.
При соискании вычета за обучение родственников дополнительно к основному списку бумаг представляются:
Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.
Контроль за налогообложением физических лиц и предоставлением льгот производится территориальными ИФНС.
Для получения вычета потребуется:
Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.
Возврат сумм излишне уплаченного налога производится в безналичной форме .
После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.
Заявление составляется лицом в письменной форме по образцу, предоставленном ИФНС.
Применяет форма составления заявления:
Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.
Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.
Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.
В состав расходов, заявляемых для получения вычета, включаются только платежи за произведенное обучение. Льгота по сопутствующим суммам не предоставляется. Например, если в стоимость курсов иностранного языка входит оплата ланча, сумма должна быть исключена из затрат. Для получения точной суммы расходов, не относящихся к обучению, потребуется дополнительно предоставить смету затрат учреждения по конкретному обучаемому.
О данном виде социального налогового вычета смотрите в следующем видеосюжете:
Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.
Для заполнения декларации заполняется титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1 и в отдельных случаях лист Г. Лист Г заполняется, если на работе оказывали материальную помощь.
Пример. Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц. Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета.
На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:
Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.
Какие ошибки встречаются чаще всего:
Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.
Из видео узнаете как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка:
Вам понадобится
Инструкция
Возьмите бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Он должен состоять из 8 страниц, содержание которых включает в себя 1 и 2 страницы, 1 и 6 разделы, листы: А, Г1, Ж1, Ж2. Все страницы заполните в электронном виде или шариковой ручкой. Каждая предназначена для заполнения одной буквы или цифры.
В самом верхнем углу каждой страницы укажите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), согласно свидетельству о постановке на налоговый учет. На первой странице в поле «Номер корректировки» поставьте цифру «0», напротив кода налогового периода укажите цифру «34». Далее напишите год, за который должен быть произведен . Данные кода налогового органа возьмите из свидетельства о постановке на налоговый учет.
Означающий территориальную принадлежность лица по месту жительства и код бюджетной классификации, указываемый в шестом разделе декларации, узнайте в налоговом органе или обратитесь за информацией к системе «КонсультантПлюс». Укажите количество листов, прилагаемых к налоговой декларации в качестве приложений. Это может быть договор с образовательным учреждением, копии квитанций по оплате, из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения и т.п.
На второй странице налоговой декларации укажите паспортные данные, адрес места жительства или пребывания. В поле «Код страны» поставьте цифру «643», означающую код Российской Федерации.
На 3 странице в разделе 1 укажите общую сумму дохода, полученную за год. Эта сумма также должна быть написана в п.2.1 А. Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению не должна превышать 4000 р. Укажите ее в п.2 раздела 1 и в п.1.9, пп.1.2.2 листа Г1. Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению должна быть на 4000 р. меньше суммы, полученной за год.
Укажите на листе А данные, полученные согласно справке с места работы, предоставленной бухгалтерией организации. В пп.1.2.1 листа Г1 впишите сумму дохода от всех источников прибыли. Лист Ж1 включает в себя данные доходов, разбитые по месяцам налогового периода. Они берутся согласно справке, выданной организацией, и вносятся по нарастающему итогу.
Укажите на листе Ж2 суммы, потраченные на . В п.3 листа Ж2 укажите итоговую сумму социальных налоговых вычетов. Она формируется путем сложения данных, указанных в пп.: 1.4 и 2.7 листа Ж2. Внизу каждой страницы укажите дату сдачи налоговой декларации и поставьте подпись. Сдайте ее в двух экземплярах, один из которых оставьте себе со штампом налогового органа и подписью инспектора.
В случае затруднений, связанных с декларации по возврату средств , обратитесь в бухгалтерию организации, сотрудником которой являетесь. Для правильного оформления декларации воспользуйтесь также услугами одного из бухгалтерских агентств, предварительно узнав стоимость оказания услуг и сроки исполнения заказа.
