Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2016 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2016 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение Как получить вычет? Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение. Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом.
Общая информация Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.
Важно
При наличии у налогоплательщика нескольких мест работы, где он оформлен по договору или по совместительству, требуются справки со всех мест работы, где с начисленного заработка взимается подоходный налог. 3 1. Заполнить печатные бланки декларации вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже бухгалтерской документации. Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом.
Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.
Для оформления налогового вычета через Госуслуги потребуется:
Непосредственно для подачи декларации нужно: Авторизоваться На портале Госуслуг Найти раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием деклараций» Найти услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ» В открывшемся окне онлайн-формы заполняется декларация, подписывается ЭЦП и к ней прикрепляются сканы документов. Статус отправленной заявки можно отслеживать в Личном кабинете. Здесь же на Госуслугах можно записаться на прием в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов документов для сверки.
На информационной странице услуги выбирается «Запись в ведомство» и нажимается кнопка «Записаться на прием».
В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств. Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2018 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.
Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2018 году? Общие моменты Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы.
Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц. Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.
Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года. В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей. В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).
Инфо
Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.
На сегодняшний день заявитель может получить деньги за:
А вот за учебу супруга деньги вернуть, никак не получится. Подобное право не прописано в НК РФ. Поэтому рассчитывать на удовлетворение запроса не следует. Есть еще несколько нюансов, о которых требуется знать перед формированием пакета документов.
Вот они:
Так, в список необходимых бумаг входят следующие:
Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства). При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.
При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2017 году, вернуть деньги сможете только в 2018 году. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.
Внимание
Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете вернуть себе налог только за 2015, 2016 и 2017 годы. Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией). Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно.
Это означает, что если человек трудоустроен и платит налоги, то за оплату обучения, свою или близких родственников, он может рассчитывать на возвращение денежных средств, сумма которых может составить до 13% от всей стоимости. Также читайте по данной теме на нашем портале: В каких ситуациях можно получить налоговый вычет за собственное образование и обучение детей? Вернуть часть денег, затраченных на собственное обучение можно в тех случаях, когда:
При этом возвратить свои деньги можно за любую существующую на сегодня форму обучения.
Условия для получения Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много. Для начала рассмотрим общие требования. Чтобы иметь право на подачу запроса установленной формы, человеку нужно:
На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо. Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты. Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются. О возврате за учебу Возврат 13 процентов за обучение — процедура возмещения средств за образовательные услуги, оказанные гражданину или его близким родственникам.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:
При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.
Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:
Возврат 13 процентов за обучение, от суммы, которую человек потратил на получение образования предусмотрен законом.
Ведь получение образования, в настоящее время, стоит не дешево, однако можно компенсировать часть расходов на это.
В статье 219 НК России, сообщается о том, что лицо, при плате за образование, вправе рассчитывать на соответствующий налоговый вычет. Его можно определить как часть дохода человека, не облагаемая налогами. В этой связи и появляется право человека вернуть оплаченный налог с доходов.
Субъектом в этом вопросе выступает как сам обучаемый, так и его родные или законные опекуны. Они должны быть трудоустроены на официальной работе, а плата за процесс обучения, должна происходить с заработной платы. Желающие, имеют право рассчитывать на интересующий налоговый вычет, при условии, что их дети или подопечные моложе 24 лет. При оплате за образование с материнского капитала, суммы, полученной с выигрыша, проценты возвращены не будут.
Законодательством предусмотрено, что учебное заведение, должно соответствовать стандартам учреждений, оказывающих образовательные услуги. Обязательным является договор, заключенный между учебным заведением и обучаемым. Но не обязательно, что заведение должно быть государственным.
Установлена возможность получить возврат средств не только обучаемым Высших учебных заведений, но и обучаемым на разных курсах повышения квалификации, родителям детей, которые посещают платные курсы и секции.
Решающим фактором в этом вопросе является человек, производивший оплату. Если гражданин самостоятельно оплачивает свое обучение, то 13 процентов он возвращает от суммы, потраченной им в год. Однако получить налоговый вычет, он сможет максимум от суммы в 120 000 рублей, в виде которой государством установлен лимит. Соответственно если он заплатил в год 80 000, то расчет будет происходить от этой суммы.
Родители или опекуны, могут возвращать деньги за обучение с теми же процентами за каждого ребенка, но с лимитом, уже в 50 000 рублей.
К примеру, если в год было потрачено 35 000 рублей, процент считается с этой суммы. В случае, если обучение стоит 70 000 рублей в год, вычет будет происходить с максимально допустимой суммы 50 000.
Срок обучения не влияет на получение вычета, однако, получить его можно только за предыдущие три года, в этой связи не стоит надолго откладывать с этим вопросом. Получать соответствующую сумму можно каждый год.
Документы для возврата процентов за обучение в налоговой:
Заявление должно включать непосредственно просьбу вернуть излишне уплаченные деньги налога на доходы указывается конкретная сумма. Указываются реквизиты банка, куда нужно перечислить средства и номер получателя, его фамилия, имя и отчество. Заявление подается на имя соответствующего начальника ИФНС.
Важную роль играет заполнение декларации на получение налогового вычета. Готовые бланки, как правило, продаются в магазинах, реализующих бухгалтерскую документацию. Поскольку декларация является довольно сложным документом, то ее вначале лучше заполнить простым карандашом. Когда работник налоговой инспекции подтвердит правильность ее заполнения, можно переписать ее ручкой. Следование этому правилу, способно существенно сэкономить время.
Следующий способ заполнения декларации, подразумевает наличие компьютера. С помощью специальной программы нужно загрузить уже готовый бланк и заполнить его. Но все расчеты будут производиться самостоятельно, то нужно быть предельно внимательным, чтобы не совершить ошибок.
Самым надежным будет скачать декларацию на официальном сайте ФНС России. Там же, можно найти инструкцию по ее заполнению. Такой метод существенно облегчит задачу. Программа в автоматическом режиме производит все необходимые расчеты.
Имейте в виду, что вам может быть возвращена сумма не в полном объеме. Итоговая сумма зависит не только от того сколько человек потратил на образование, но и от количества денег вашего дохода, поступившая в бюджет как налог.
Для беспроблемного получения положенного социального налогового вычета, необходимо помнить ряд важных фактов, которые помогут избежать типичных ошибок.
Наиболее предпочтительным, будет, чтобы договор на оказание платных образовательных услуг был заключен между соответствующим учреждением и тем лицом, которое в будущем будет получать социальный налоговый вычет.
Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.
Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:
Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.
Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.
Таблица 1. Кому предоставляется вычет?
| Кто может претендовать на вычет? | |
|---|---|
| Вариант 1 | Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них: |
| Вариант 2 | Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц. |
Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.
Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:
Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.
Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.
Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.
Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.
Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.
Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.
Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.
Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.
Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.
Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.
Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.
Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:
Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.
Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:
Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.
Сбор документов — самый сложный этап процесса
Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.
Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.
Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:
Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:
Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.
Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.
Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.
Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.
Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.
Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.
Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .
Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.
Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.
К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.
Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.
Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:
Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.
Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.
Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.
Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.
Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.
Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.
При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.
Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.
Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.
Вам понадобится
Инструкция
Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):
Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы налогом на доходы лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:
Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.
Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения
Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет
налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)
1. Заполнить печатные вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже . Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета.
2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата. Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.
3. Многие сервисы в Интернете предлагают заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Но такой способ не предполагает полной защиты ваших личных данных.
4. Скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ программу «Декларация» и инструкцию по ее заполнению. Расчеты в данном случае вам производить не нужно, программа сама генерирует результаты. Заполненную таким образом декларацию следует сохранить на магнитном носителе (дискете) и распечатать копию на бумаге. Такой способ существенно ускоряет работу по приему вашей декларации налоговой инспекцией. И, что немаловажно,
