Статья 823. Коммерческий кредит 1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Тема 5

5.4.1. Официальная процентная ставка

Данный метод предполагает регулирование рынка ссудных капиталов путем установления и пересмотра официальной (базовой) процентной ставки. В зарубежной банковской практике она существует в двух формах:

1) ставка учетного процента: условия на которых ЦБ покупает (переучитывает) коммерческие векселя у других банков. Переучет векселей носит характер кредита для коммерческих банков,поскольку векселя выкупаются со скидкой от вексельной суммы — эти кредиты называют дисконтными, а операцию по переучету — редисконтированием;

2) процентная ставка по ломбардным операциям — кредитам под залог ценных бумаг.

Тема 16 формы и виды кредита

Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:

Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.

Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.

Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.

Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

Банковские операции

Чем грозит просрочка платежа по кредиту?

Берем созаемщика по кредиту

Как избежать проблем при погашении кредита

Как получить кредит без подтверждения дохода

Коммерческий кредит как правило носит характер

Структура есть то. что остается устойчивым, неизменным в креди­те. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящих­ся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являют­ся прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъек­ты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Активы коммерческого банка

Или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее.

Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной.

Коммерческий кредит как правило носит характер

Проблемы предоставления банковских кредитов субъектам малого бизнеса

С. А. Кожанова. студентка УрГЮА

Согласно ч. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Сущность и формы кредита

Юридическая оценка кредита определяется как сделка или договор о ссуде. Участниками договорных отношений могут выступать юридические или физические лица. Одна сторона – кредитор (ссудодатель) выдает денежные средства другой стороне – заемщику (ссудополучателю). Определяет сущность и формы кредита возвратность денежных средств по истечении согласованного срока. В основе договорных отношений лежат денежные средства, что применимо и к товарным формам кредитов.

– имеет только определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.
В настоящее время фирмы активно используют форму реализации своей продукции – продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Также отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы и как заемщики.

Каковы отличительные особенности коммерческого и банковского кредитов?

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды.
Сфера использования банковского кредита несколько шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.
Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.
Более наглядно отличие банковского кредита от коммерческого кредита можно увидеть в представленной ниже таблице.

В чем особенность потребительского кредита?

Потребительская форма кредита используется для кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает в себе черты коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).
В данном случае кредиторами являются предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (техники, мебели, холодильников, автомашин, различных услуг и др.), и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения недвижимости (квартир, земли), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.
Механизм погашения кредита осуществляется следующим образом: банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары или оказанные услуги, а покупатель постепенно погашает ссуду в банк.. Потребительский кредит может выдаваться на срок до 3 лет.
Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Каковы особенности государственного кредита?

Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Выступая кредитором, государство через Центральный Банк или казначейскую систему производит кредитование:
1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;
2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
Отличительная особенность государственного кредита в том, что государство в лице его органов власти различных уровней участвует в кредитных отношениях в качестве кредитора или заемщика.
Государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений. Государственный кредит предоставляется на началах возвратности и платности.
Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение государственной власти, превращаясь в их дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда источником государственного кредита могут быть средства, предназначенные для текущего потребления, когда физические и юридические лица сознательно ограничивают текущие потребности.
В нынешних условиях привлечение сбережений населения и юридических лиц путем распространения государственных бумаг позволяет покупателю ежегодно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственные нужды и обезличиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.
В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

В чем особенности международного кредита?

Отличительным признаком данной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране, но сам состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население.
Международный кредит можно классифицировать по нескольким базовым признакам:

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную – стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную – обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Какие еще существуют формы кредита?

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, такие как:
1) прямая форма кредита, т.е. ссуда выдается непосредственно ее пользователю. В данном случае пользоваться полученной ссудой может только тот, кто эту ссуду получил;
2) косвенная форма кредита. В данном случае ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются также граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;
3) явная форма кредита , т.е. кредит выдается под заранее оговоренные цели;
4) скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
5) новая форма кредита , например лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры);
6) развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют устаревшим кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Но все-таки несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе.

Какие бывают виды кредита?

Каждая форма кредита имеет большое количество видов. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
1) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2) отраслевой направленности;
3) объектов кредитования;
4) его обеспеченности;
5) срочности кредитования;
6) платности и др.

По объектам кредитования различают кредит, использующийся для приобретения различных товаров, кредит для осуществления различных производственных затрат. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь таковой.
Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей.
Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита.
Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Срок возврата таких ссуд не выходит за пределы одного года.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным – кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года.
Платный кредит подразумевает плату за пользование кредитными ресурсами в виде ссудного процента.
Бесплатный кредит выдается в очень ограниченных размерах. По окончании срока кредитования необходимо вернуть только сумму полученного кредита без процентов. Такой вид кредита применяется при кредитовании сотрудников банка, при личных дружеских формах кредита и др.

РАЗДЕЛ 2.
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. Коммерческое кредитование

Зачем предприятиям нужен кредит?

Использовать кредит в деятельности своего предприятия удобно и выгодно. Кредит помогает сделать шаг вперед, вывести предприятие на новый виток развития. Кредит дает возможность развивать свое дело.
Далеко не все предприниматели используют кредит в своей деятельности. Многие рассчитывают только на себя и проявляют осторожность в отношениях с кредиторами. Это лишает их возможности осуществить планы по расширению своего предприятия, в своей деятельности они обходятся только собственными средствами.
Однако в последнее время предприниматели все чаще и чаще обращаются в банки за получением кредита. Отношение предпринимателей к получению банковского кредита быстро меняется, когда они видят успех предприятий, воспользовавшихся банковским кредитом. Узнав о преимуществах кредитования, они тоже обращаются в банк. И такое происходит все чаще.
Другая категория заемщиков – те, кто берет кредиты, у кредиторов, не имеющих официальной лицензии. Однако, за это приходится платить до 5% в месяц в валюте.
Только получение кредита в банке гарантирует вашему бизнесу безопасность и конфиденциальность. Банк станет вашим надежным партнером и квалифицированным консультантом.
Чтобы стать успешным бизнесменом нужно уметь выбирать надежных партнеров и пытаться так использовать возможности рынка услуг, чтобы от этого ваш бизнес только выиграл. Банковские кредиты – современная и удобная услуга, доступная каждому юридическому лицу.

Какие требования к заемщику предъявляет банк в рамках кредитования предприятий?

Для удобства отобразим эти требования в таблице.

Как осуществляется кредитование юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица?

Банк предоставляет кредиты юридическим лицам и предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на осуществление капитальных вложений и пополнение оборотных средств на:
1) приобретение сырья и материалов;
2) расчеты с кредиторами;
3) выплату заработной платы работникам и т.д.

Каковы условия предоставления кредита?

Процентная ставка по кредиту устанавливается на основании действующих в банках тарифов. Порядок погашения кредита определяется банками по согласованию с заемщиком. Проценты обычно уплачиваются ежемесячно и начисляются на остаток непогашенной части кредита.
Максимальный размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика, ликвидности представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом благонадежности заемщика. Условием выдачи Банком кредита является предоставление заемщиком обеспечения возврата кредита и уплаты процентов.
Банком рассматриваются следующие виды обеспечения:
– поручительства платежеспособных юридических лиц (гарантии кредитных организаций);
– поручительства платежеспособных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
– залог имущества (в том числе товаров в обороте, имущественных прав и т.д.).

Как производится кредитование под залог ценных бумаг?

В таблице приведены примерные параметры кредитования под залог ценных бумаг.

Погашение задолженности: погашение основного долга в конце срока действия кредитного договора, погашение процентов – ежемесячно.

Что такое малые кредиты?

Некоторые банки предлагают такой вид кредита как малые кредиты. Малые кредиты – это кредиты от 10 000 до 150 000 долл. США. Эти значения устанавливаются в зависимости от решения банка. В виде исключения повторные заемщики по такому кредиту могут получать кредиты и на большую сумму. Чаще всего заемщиками являются производственные предприятия и предприятия сферы услуг, которые находятся в процессе расширения или обновления оборудования или им необходимы средства для закупки крупной партии сырья. Предприятия торговли могут использовать такие кредиты только для финансирования проектов, связанных с капитальными вложениями, например: приобретение оборудования, приобретение недвижимости, ремонт торгового помещения.
Обычно, малые кредиты выдаются на срок до двух лет , однако, могут рассматриваться сроки до трех лет . Кроме того, если для осуществления проекта вся сумма кредита требуется не сразу, то кредит может быть выдан частями – до 3-х траншей.
Погашение кредитов осуществляется равными долями ежемесячно . Возможен гибкий график погашения, при этом может предоставляться отсрочка по сумме основного долга до одного квартала, или могут быть предусмотрены неравные суммы платежей, если процесс производства на предприятии носит сезонный характер.
Также предусмотрен гибкий подход к обеспечению залогом. В качестве обеспечения принимается имущество, принадлежащее предприятию, руководителям предприятия или третьим лицам. Возможно оформление в залог имущества, приобретаемого на кредитные средства.

Каковы параметры отбора потенциальных заемщиков?

Потенциальные заемщики определяются исходя из следующих параметров.
Сферы деятельности и цели кредитования. Кредит может предоставляться предприятиям, занимающимся предпринимательской деятельностью в сфере производства товаров и услуг и торговли, на пополнение оборотного капитала и приобретение основных средств.
Форма собственности предприятия. Не менее 51 % капитала предприятия должно быть в частной собственности и принадлежать российским гражданам или российским коммерческим предприятиям.
Продолжительность существования бизнеса. Предприятие должно существовать не менее года. В зависимости от вида предпринимательской деятельности этот срок может варьироваться.
Ограничения.
Кредит не могут получить предприятия, осуществляющие следующие виды деятельности:
– производство табачных изделий
– производство крепких спиртных напитков;
– производство и торговля оружием и другими изделиями военного назначения;
– содержание казино;
– валютные спекуляции;
– инвестиции во все виды ценных бумаг;
– деятельность, создающая угрозу для окружающей среды.
Все проекты обязаны соответствовать действующим нормам федерального законодательства по охране окружающей среды и постановлениям муниципальных органов, регулирующих экологические нормы.

2. Организация кредитования хозяйствующих субъектов

Какие этапы включает процесс кредитования?

Процесс кредитования организаций и предприятий разделяют на несколько этапов:
1) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;
2) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;
3) выбор обеспечения кредита;
4) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;
5) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;
6) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности);
7) окончательное погашение кредита.

Что такое кредитная заявка?

Инициатором получения кредита является заемщик, поэтому он заполняет заявку на получение кредита и предоставляет необходимые документы. Потенциальный заемщик, обращаясь в банк за получением кредита предоставляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемом кредите:
– цель кредита;
– сумма и валюта кредита;
– вид и срок кредита;
– порядок погашения и уплаты процентов;
– предлагаемое обеспечение.
Также банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставления кредита и объясняющие причины обращения в банк. Чаще всего представляют следующие документы:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2) финансовый отчет , включающий баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 2-3 года. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала хозяйства. В отчете о прибылях и убытках содержатся подробные сведения о доходах и расходах предприятия, размере и распределении чистой прибыли;
3) отчет о движении денежных средств . Этот отчет показывает направления использования ресурсов предприятия, времени и размера высвобождения денежных средств и образования потребности в дополнительном финансировании. Он основан на сопоставлении балансов предприятия за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет показывает картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.;
4) промежуточные (квартальные) финансовые отчеты . Они позволяют более подробно проанализировать финансовое положение предприятия, отражают динамику увеличения или уменьшения ее потребности в ресурсах в течение года, ежеквартально или ежемесячно;
5) банковские справки и справка из налоговой инспекции . Банковские справки необходимы для анализа кредиторской задолженности клиента и используемого обеспечения, с тем чтобы точнее определить возможности кредитования заемщика и оценить общий уровень кредитного риска. Справка из налоговой инспекции должна свидетельствовать об отсутствии задолженности по налогам;
6) бизнес-план . Он должен подтверждать не просто о серьезных намерениях клиента, но и указать на источники погашения кредита и уплаты процентов. По качеству бизнес-плана можно судить о характере бизнеса клиента и наличии реальных перспектив его развития. Многие кредитные заявки связаны с финансированием новых предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях будущей деятельности и методах ее осуществления;
7) прогноз финансирования . Он содержит оценки будущих продаж, дебиторской задолженности, расходов, издержек производства продукции, потребности в денежной наличности, оборачиваемости запасов, капиталовложениях и т.д. такие показатели формируют оценочный баланс, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам);
8) данные внутреннего оперативного учета . Составление баланса требует затрат времени. Однако кредитору могут потребоваться данные оперативного учета заемщика, содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.
Заявка вместе с документами поступает к работнику кредитного отдела, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущем заемщиком. Беседа позволяет не только выяснить детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовку руководящего состава предприятия, обоснованность оценок положения и перспектив развития хозяйства.
Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются непременным правилом поведения каждого сотрудника банка. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка. Результаты всех бесед с клиентом обобщаются в отчетах, содержащих стандартный набор вопросов.

Примерный образец отчета о результатах беседы служащего банка с возможным заемщиком

Этот отчет корректируется и дополняется новой информацией после каждого визита клиента в банк. Из отчетов кредитный инспектор узнает информацию о потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личная встреча. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении.
После изучения кредитной заявки и сопроводительных документов кредитный инспектор вновь беседует с будущим заемщиком. В ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все нюансы работы предприятия-заемщика, он должен акцентировать внимание на основных вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.
Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности.

Примерные вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику

1. Сведения о клиенте и его компании:
1) какая правовая форма у компании;
2) когда она была учреждена;
3) кто владелец компании;
4) какова прибыль компании;
5) была произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения;
6) подвержено ли это имущество порче;
7) каковы издержки по его хранению;
8) какова основная продукция компании (или каковы виды основных услуг);
9) каков опыт и квалификация менеджеров;
10) кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании;
11) на каких условиях продается товар (услуга)?

2. Вопросы об спрашиваемом кредите:
1) на какую сумму клиент хотел бы получить кредит;
2) как им была определена эта сумма;
3) достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
4) учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита;

2.Ответы к тестовым заданиям на соответствие 432-C.1.-D.2. 442- A.2-B.1.

ТЕМА 16 Формы и виды кредита

Формы кредита классифицируются в зависимости от характера

А.Отраслевой, направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.

B. Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.

C. Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности

D. Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей

445. В … форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.

A. Смешанной.

B. Товарной.

Денежной.

D. Товарно-денежной.

446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является … форма.

A. Товарная.

B. Смешанная.

C. Товарно-денежная.

D. Денежная.

447. В … форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей.

A. Финансовой.

B. Товарной.

C. Смешанной.

D. Денежной.

448. В … форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме денежных стоимостей

A. Товарной.

B. Смешанной.

C. Товарно-денежной.

D. Денежной.

449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:

A. Обеспеченная и необеспеченная.

В. Производительная и потребительская.

C. Срочная и бессрочная

D. Скрытая и явная.

450. В … форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев

А. Скрытой

D. Косвенной

451. Под… формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели

А. Прямой

В. Косвенной

С. Скрытой

Кредита — это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

A. Функция.

C. Граница

453. В … форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов.

A. Прямой.

C. Скрытой.

D. Косвенной.

454. В … форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

B. Прямой.

C. Косвенной.

D .Скрытой.

Субъектами коммерческого кредита выступают

A. коммерческие банки и физические

B. Юридические и физические

C. Хозяйствующие субъекты.

D. Торговые организации и физические лица

456.Коммерческий кредит, как правило, носит… характер

A. Краткосрочный.

B. Долгосрочный.

C. Бессрочный.

D. Средне- и долгосрочный.

A. Валютные ценности.

B. Денежные средства.

C. Ценные бумаги.

D. Товары и услуги.

Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы

A. Коммерческого банка

B. Предприятия-продавца

C. Центрального банка:

D. Предприятия-потребителя.

459.В современной экономике наиболее распространенный является…форма кредита

А. Коммерческая

В. Банковская

С. Гражданская

D. Лизинговая

Это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.

A. Открытый счет.

B. Консигнация

C. Сезонный кредит.

D. Вексельный способ.

A. Аккредитивом.

B. Векселем.

C. Инкассо.

D. Устной договоренностью.

Это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитором (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки).

A. Сезонный кредит.

B. Открытый счет,

C. Франчайзинг.

D. Консигнация.

Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.1C-2D-3E-4F

Установите соответствие форм кредита, указанных в пра-вой колонке, их характеристикам, обозначенным в левой колонке.1F-2E-3A-4C

ТЕМА 17.

. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы

Роль и границы кредита

Роль кредита характеризуется: C.Результатами его применения и методами их достижения.

При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений: B.Расширяется.

При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет БАНКОВСКИЙ кредит.

КОЛЛИЧЕСТВЕННАЯ граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах.

В плановой модели экономики основную роль играл БАНКОВСКИЙ кредит.

Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы: A.Производства, реализации и потребления продукции, сферу денежного оборота.

Роль кредита в сфере ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения.

Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением КОММЕРЧЕСКОГО И БАНКОВСКОГО кредитов.

Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в: C.Расширении производства.

ГРАНИЦА кредита — это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах.

Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется: B.Масса денег в обращении.

Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в: D.Экономичном использовании ресурсов.

Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализации продукции вытекает из: D.Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий.

Обоснованное определение и соблюдение границ кредита важно: C.Для всех форм и видов кредитных отношений.

КАЧЕСТВЕННАЯ граница кредита предполагает установление обоснованной потребности в кредите с учетом особенностей воспроизводствен-ного процесса, в котором будет использоваться кредит.

В сфере производства при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет КОММЕРЧЕСКИЙ кредит.

При прогнозировании объема кредитных вложений на МАКРОУРОВНЕ должны быть учтены следующие факторы: рост объема производства, изменение его структуры, задачи оптимизации величины де-нежных средств в обороте.

Образование за счет заемных средств повышенных запа-сов ресурсов свидетельствует об ИЗБЫТОЧНОМ предоставлении кредита.

При переходе к рыночной экономике границы кредита: B.Расширяются.

Возможности предоставления КОММЕРЧЕСКОГО кредита ограничены наличием товаров у кредиторов, которые могут их реализовать с отсрочкой платежа.

ТЕМА 18. Кредит в международных экономических отношениях

Отличительным признаком международного кредита является: C.Принадлежность кредитора и заемщика к разным странам.

По НАЗНАЧЕНИЮ международные кредиты делятся на коммерческие, финансовые и промежуточные.

ФИРМЕННЫЙ (ЧАСТНЫЙ) международный кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа за товары.

По ТЕХНИКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ международные кредиты делятся на наличные, акцептные, депозитные сертификаты и облигационные займы.

Международные кредиты предоставляются: B.В валютах страны-кредитора, страны-заемщика, третьей страны и международных счетных денежных единицах.

По ВИДАМ международные кредиты делятся на товарные и валютные.

В фирменных международных кредитах авансовый платеж уплачивает: B.Импортер.

Банковские международные кредиты предоставляются банками: C.Экспортерам и импортерам.

Кредит покупателю предполагает кредитование: D.Иностранных импортеров.

МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫЕ кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений.

ФАКТОРИНГ —это покупка специализированной финансовой компа-нией денежных требований экспортера к иностранному импортеру до наступления срока их оплаты.

АКЦЕПТНЫЙ кредит — это кредит, выдаваемый при согласии банка импортера на оплату требования экспортера.

В международном кредите применение АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА обусловливается давлением экспортера или особой заинтересованностью импор-тера в сделке.

ФОРФЕЙТИНГ —это покупка банком или специализированной финансовой компанией на полный срок на заранее оговоренных условиях векселей и других финансовых документов у экспортера.

Международный кредит способен оказывать КАК ПОЗИТИВНОЕ, ТАК И НЕГАТИВНОЕ воздей-ствие на экономику страны.

АКЦЕПТНО-РАМБУРСНЫЙ кредит основан на сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей страны и переводе суммы векселя импорте-ром банку-акцептанту.

ТЕМА 19. Ссудный процент

Ссудный процент — это ЦЕНА ссуженной во временное пользо-вание стоимости.

Необходимой базой для существования ссудного процента являются КРЕДИТНЫЕ отношения.

Движение ссудного процента происходит от: D.Заемщика к кредитору.

Порядок начисления и взимания процентов определяется: A.По договоренности сторон кредитной сделки.

Наиболее развитой формой ссудного процента является БАНКОВСКИЙ процент.

Уплата ссудного процента является одной из отличительных особенностей: C.Кредита.

Реализация функции сохранения ссуженной стоимости предполагает, что при инфляции размер ссудного процента: C.Повышается.

При выполнении ссудным процентом распределительной функции распределяется ВНОВЬ СОЗДАННАЯ стоимость.

По ВИДАМ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ выделяют проценты: депозитный, вексельный, учетный, по ссудам и по межбанковским кредитам.

В себестоимость продукции включаются платежи по КРАТКОСРОЧНЫМ ссудам.

По ВИДАМ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ выделяют учетный процент центрального банка, банковский процент и процент по операциям ломбардов.

При уплате ссудного процента по окончании кредитной сделки заемщик передает кредитору: A.Часть вновь созданной стоимости.

По ВИДАМ ИНВЕСТИЦИЙ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ КРЕДИТА различают проценты по кредитам в оборотные сред-ства, основные фонды и ценные бумаги.

Реальная процентная ставка — это: A.Номинальная ставка за вычетом темпа инфляции .

При уплате ссудного процента собственность на него: B.Переходит от заемщика к кредитору.
Норма процента определяется отношением: B.Дохода к величине предоставленного кредита.

Верхней границей ссудного процента является: C.Рентабельность заемщика.

Расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на: C.Прибыль.

Если темп обесценения денег превышает величину номинальной ставки, то реальная процентная ставка превращается в: B.Отрицательную (негативную).

LIBOR — это процентная ставка: B.Рынка евровалют.

Низшей границей ссудного процента является: C.Нулевая величина.

В условиях перехода к рыночной экономике особое влияние на размер ссудного процента оказывает: D.Степень инфляционного обесценения денег.

Доход в виде ссудного процента получает: D.Кредитор.

Процентная МАРЖА — это разница между процентными ставка-ми по размещаемым и привлекаемым ресурсам.

В современной практике кредитования в России применя-ются в основном ФИКСИРОВАННЫЕ процентные ставки.

ТЕМА 20. Возникновение и развитие банков

Первыми денежными операциями, которые выполняли храмы, были: C.Сохранные.

В Англии на протяжении XVII-XIX вв. функционировали преимущественно банки, созданные как: D.Общества с ограниченной ответственностью.

A. Краткосрочный.

B. Долгосрочный.

C. Бессрочный.

D. Средне- и долгосрочный.

457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:

A. Валютные ценности.

B. Денежные средства.

C. Ценные бумаги.

D. Товары и услуги.

458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ре-
сурсы:

A. Коммерческого банка.

B. Предприятия-продавца.

C. Центрального банка.

D. Предприятия-потребителя.

459. В современной экономике наиболее распространенной яв-
ляется … форма кредита.

A. Коммерческая.

B. Банковская.

C. Гражданская.

D. Лизинговая.

460. … — это разновидность коммерческого кредита, связан-
ная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок
всю сумму продукции, поставленной ему за определенный пе-
риод.

A. Открытый счет.

B. Консигнация.

C. Сезонный кредит.

D. Вексельный способ.

461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:

A. Аккредитивом.

B. Векселем.

C. Инкассо.

D. Устной договоренностью.

462. … — это разновидность коммерческого кредита, предпола-
гающая определенные обязательства заемщика перед кредитором
(если товары продаются, то обязательства погашаются; в против-
ном случае товар возвращается без уплаты неустойки).

A. Сезонный кредит.

B. Открытый счет.

C. Франчайзинг.

D. Консигнация.

463. … — это система договорных кредитных отношений меж-
ду крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими
розничными магазинами.

A. Франчайзинг.

B. Консигнация.

C. Сезонный кредит.

D. Открытый счет.

464. Заемщиками в банковском кредите выступают:

A. Только юридические лица.

B. Только физические лица.

C. Только государство в лице представляющих его органов.

Раздел II. Кредит

Юридические и физические лица.

465. Для … кредита характерно движение ссуженной стоимос-
ти в следующих формах: предоставление кредита в товарной фор-
ме — погашение кредита в денежной форме.

A. Банковского.

B. Коммерческого.

C. Гражданского.

D. Государственного.

466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут вы-
ступать:

A. Любые кредитно-финансовые учреждения, располагаю-
щие временно свободными денежными средствами.

B. Только коммерческие банки.

C. Только страховые и инвестиционные компании.

D. Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на
право совершения кредитных операций.

Структура креди-та

Структура есть то. что остается устойчивым, неизменным в креди-те. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящих-ся в тесном взаимодействии друг с другом.Такими элементами являют-ся, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъек-ты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда при-водит к немедленному получению продавцом их денежного эквивален-та, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель — должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу воз-никновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом — его уплата.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально пре-доставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы вы-дать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными сред-ствами.Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственно-го процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоста-вить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизо-ванных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При ком-мерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (по-купателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становят-ся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сдел-ки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоя-кое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Посколь-ку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ре-сурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обес-печить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию.

Коммерческий кредит, как правило, носит … характер.

Это означает, что не только предпри-ятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полу-ченный от своих клиентов.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит про-изводительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих соб-ственных целей, так и для целей других участников воспроизводствен-ного процесса.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обя-занная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик — близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг — это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг — это более широкое понятие, ха-рактеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сдел-ке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков про-исходит концентрация не только кредиторов, но и значительное рас-ширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Тради-ционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, по-скольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кре-дитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чу-жими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере об-ращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставля-ет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заем-щик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить выс-вобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, получен-ную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обяза-тельства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен пол-ностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, при-чем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим дол-гам. В этом смысле заемщик — такая производительная сила, от кото-рой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстриру-ют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредит-ных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: креди-тор становится заемщиком, заемщик — кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновре-менно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъек-ты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивос-тью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной сис-темы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заем-щик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обес-печением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и за-емщик находятся по разные ее стороны. Кредитор — сторона, предос-тавляющая ссуду, заемщик-сторона, данную ссуду получающая; в рам-ках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтере-сован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно полу-чить более дешевый кредит.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к креди-тору.Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде все-го, она представляет собой своеобраз-ную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризу-ет замедление ее движения, невоз-можность в данный момент всту-пить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, вре-менно остановившаяся в своем дви-жении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обо-значилась потребность в ее исполь-зовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношенийобладает особой доба-вочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимо-сти, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит по-зволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становит-ся возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает ос-нову для непрерывности кругооборота производственных фондов, уст-раняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроиз-водственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий ха-рактер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практи-чески заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих пла-тежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как это уже отме-чалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к приме-ру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчита-ны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансиро-вание, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кре-дитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно дол-жно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряже-ние ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование те-ряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойствен-ны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использо-вания в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору рав-ноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потреби-тельной стоимостью.

Итак,сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денеж-ной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номи-нальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в услови-ях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный про-цент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный про-цент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость.Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кре-дита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

В) производительная и потребительская

⇐ Предыдущая12

С) срочная и бессрочная

D) скрытая и явная

26. …… кредита – это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

А) функция

В) вид

С) граница

27. Субъектами коммерческого кредита выступают:

А) коммерческие банки и физические лица

В) юридические, физические лица и государство

С) хозяйствующие субъекты

D) торговые организации и физические лица

28. Коммерческий кредит, как правило, носит ……характер.

А) краткосрочный

В) долгосрочный

С) бессрочный

D) средне- и долгосрочный

29. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:

А) коммерческого банка

В) предприятия-продавца

С) центрального банка

D) предприятия-потребителя

30. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:

А) валютные ценности

В) денежные средства

С) ценные бумаги

D) товары и услуги

31. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:

А) аккредитивом

В) векселем

С) инкассо

D) устной договоренностью

32. …….- это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитором (если товары продаются, то обязательства погашаются, в противном случае товар возвращается).

А) сезонный кредит

В) открытый счет

С) франчайзинг

D) консигнация

33. Для …..кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме – погашение кредита в денежной форме.

А) банковского

В) коммерческого

С) гражданского

D) государственного

34. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:

А) любые кредитно-финансовые учреждения, имеющие свободные денежные средства

В) только коммерческие банки

С) только страховые и инвестиционные компании

D) кредитные учреждения, имеющие лицензию на совершения кредитных операций

Процент по …….кредиту входит в цену товара.

А) банковскому

В) гражданскому

С) коммерческому

D) государственному

Объект сделки коммерческого кредита выступают ресурсы

Какие банковские ссуды используются как правило для инвестиционных целей

А) краткосрочные

В) среднесрочные

С) долгосрочные

D) бессрочные

37. ……банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

А) бланковые

В) онкольные

С) обеспеченные

D) гарантированные

38. Бланковые ссуды обеспечиваются:

А) гарантиями и поручительствами

В) страхованием риска непогашения кредита

С) только кредитным договором

D) имуществом

39. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:

А) ссудного процента

В) факторного процента

С) лизингового процента

D) наценки к стоимости товара

40. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:

А) в момент погашения ссуды

В) равномерными взносами заемщика

С) путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы кредита

D) любым способом по согласованию кредитора и заемщика

41. Потребительский кредит выдается для оплаты……..стоимости товаров или услуг.

А) полной

В) всей или части

С) части

D) не более 1/10

42. ……форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.

А) коммерческая

В) банковская

С) лизинговая

D) гражданская

43. Государственные займы могут быть:

А) как внутренними, так и внешними

В) только внутренними

С) только региональными

D) только внешними

44. По способу оформления государственные займы делятся на:

А) облигационные и безоблигационные

В) рыночные и нерыночные

С) обращающиеся и не обращающиеся

D) региональные и межрегиональные

45. ……кредит – это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами – кредитные учреждения и торговые организации.

А) ипотечный

В) гражданский

С) потребительский

D) коммерческий

46. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:

А) сужается

В) расширяется

С) остается неизменной

D) трансформируется в финансовые отношения

47. Ссудный процент – это ……ссуженной во временное пользование стоимости.

А) дисконт

В) цена

С) акцепт

D) паритет

48. Необходимой базой для существования ссудного процента являются ……отношения.

А) финансовые

В) кредитные

С) денежные

D) страховые

49. Норма процента определяется отношением:

А) себестоимости продукции к величине кредита

⇐ Предыдущая12

Похожая информация:

Поиск на сайте:

В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость

419. Укажите последовательность движения ссужаемой стоимости
6 a) Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита,
3 b) Использование кредита
5 c) Возврат временно позаимствованной стоимости
2 d) Получение кредита заемщиком
4 e) Высвобождение ресурсов
1 f) Размещение кредита

Коммерческий кредит: что это такое, кем выдаются

… — сторона кредитных отношений, представляющая ссуду
ОТВЕТ: Кредитор

421. Движение кредита как капитала обусловливает:
a) Возвратность
b) Обеспеченность
+ /ответ на тест/ + c) Платность
d) Целевое использование

422. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность в:
a) Платеже по истечении отсрочки
b) Наличии доверия при отсрочке платежа
+ /ответ на тест/ + c) Самом факте отсрочки платежа
d) Наличии обеспечения при отсрочке платежа

423. Установите соответствие субъектов отношений, типу отношений:1) Денежные; 2) Кредитные
1 a) Получатель денег и их плательщик
2 b) Кредитор и заемщик

424. … кредита проявляется в том, что представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей
ОТВЕТ: Сущность

425. В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:
+ /ответ на тест/ + a) Временно уступается кредитором заемщику
b) Переходит от кредитора к заемщику
c) Временно уступается заемщиком кредитору
d) Переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента

426. Функции кредита имеют… характер
a) Субъективный
+ /ответ на тест/ + b) Объективный
c) Директивный
d) Искусственно задаваемый

427. Признаками законов кредита являются:
a) Субъективизм, директивность, плановость, всеобщность, конкретность
b) Стихийность, необходимость, существенность, объективизм, всеобщность
c) Всеобщность, абстрактность, неуправляемость, конкретность, объективность
+ /ответ на тест/ + d) Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность

Тема 14. Классификация кредитов в Украине согласно

Классификация банковских ссуд по числу кредиторов

Классификация банковских ссуд по валюте кредита

Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента

Классификация банковских ссуд по характеру процентной ставки

Тема 13. Классификация банковских ссуд

(мировая практика)

Одной из важнейших функций коммерческих банков является предоставление ссуд, и это, по сути, их основной источник дохода. Существующая в современной мировой практике классификация банковских ссуд, построенная на основе определенных критериев, в самом обобщенном виде следующая:

1) по типам заемщиков;

2) по срокам;

3) по характеру обеспечения;

4) по методам предоставления;

5) по порядку погашения;

6) по характеру процентной ставки;

7) по способу уплаты процента;

8) по валюте кредита;

9) по числу кредиторов и заемщиков;

10) прочие.

Коммерческие банки, предоставляя огромное разнообразие кредитных услуг, вместе с тем не ограничиваются ими. В принципе, ряд кредитных услуг банков бесконечен, поэтому постоянно появляются все новые их разновидности, что является следствием целенаправленной работы по разработке новых услуг с целью максимального удовлетворения потребностей клиентуры и повышения конкурентоспособности банков. Ниже представлена группировка банковских ссуд согласно отдельным критериям.

1. Классификация банковских ссуд по типу заемщика:

1. Ссуды торгово-промысловым предприятиям – из всех банковских ссуд наибольший удельный вес приходится на этот вид ссуд. Выдача торгово-промысловых ссуд предваряется тщательным изучением финансового состояния компании по данным ее баланса и финансовых отчетов. Более того, банки стараются не упускать из поля зрения положение дел у заемщика, и после предоставления ссуды для выяснения возвратности ссуды в установленный срок.

2. Ипотечные ссуды (под залог недвижимости) – предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.

3. Ссуды частным лицам – чаще всего предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Потребительские ссуды преимущественно выступают в виде кредита на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку. Такие ссуды могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными. В последнем случае сумма кредита обычно не превышает 3 тыс. долл., а срок – 2 года. При невозможности заемщика погасить ссуду, выданную на приобретение автомобиля, домашнего имущества и т.п., ее обеспечение переходит в собственность банка.

4. Сельскохозяйственные ссуды – потребность в этом виде ссуд возникает, с одной стороны, в связи с сезонностью аграрного производства, с другой стороны, в связи с необходимостью осуществления капитальных затрат на приобретение сельскохозяйственной техники. Предоставление сельскохозяйственных ссуд сопряжено с определенной долей риска для банка. Это связано с большой зависимостью аграрного производства от природных условий и с крайней неустойчивостью цен на сельскохозяйственную продукцию.

5. Ссуды под ценные бумаги – выдаются для приобретения разного рода ценных бумаг. Основными пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами правительства) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Ссуды под ценные бумаги брокерам и дилерам часто выдаются на условиях «оп сан» – до востребования. Кроме того, следует отметить, что в настоящее время отменено регулирование маржи по ссудам на приобретение ценных бумаг (т.е. минимальной суммы, которую инвестор должен внести при покупке ценных бумаг за счет своих средств, не обращаясь к банковскому кредиту).

6. Ссуды коммерческим банкам – выступают как инструмент перераспределения кредитных ресурсов между банками. Коммерческие банки обязаны держать на счетах Центрального банка (Федеративного резервного банка в США) определенную сумму, так называемый минимальный резерв. По этим счетам коммерческих банков в центральном банке процент не платится.

7. Ссуды небанковским финансовым учреждениям – к таким учреждениям относятся финансовые компании, инвестиционные фонды, фонды персонального кредита, ссудно-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы и пр. Ссуды коммерческих банков являются для них одним из важных источников денежных средств, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая из разницы в процентах прибыль.

8. Ссуды органам власти – наряду с займами посредством распространения ценных бумаг являются существенным источником средств органов власти. Они, как правило, носят краткосрочный характер.

9. Ссуды иностранным правительственным органам – потребность в них возникает при необходимости покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса, проведения крупномасштабных инвестиционных программ и т.п.

10. Ссуды иностранным банкам – предоставляются для осуществления крупномасштабных инвестиционных программ. Кроме того, кредиты пользуются большим спросом на Европейском валютном рынке ссудных капиталов, где помимо банков в качестве заемщиков активно выступают небанковские институты и деловые фирмы.

2. Классификация банковских ссуд по срокам

В зависимости от условий возврата банковские кредиты обычно подразделяются на срочные и бессрочные. Срочные ссуды обычно бывают трех видов:

– краткосрочные (до 1 года)

– среднесрочные (от 1 года до 5 лет)

– долгосрочные (свыше 5 лет).

К бессрочным ссудам относятся кредиты, выдаваемые банком на неопределенный срок, т.е. ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить ссуду по первому требованию банка. Если же банк не требует погашения, то кредит погашается по усмотрению заемщика.

Нужно отметить, что сроки в различных странах варьируют. Так, в США к долгосрочным ссудам относят те, которые выданы на срок свыше 10 лет.

3. Классификация банковских ссуд по характеру обеспечения

Банки выдают ссуды как под обеспечение – гарантированные ссуды, так и без обеспечения – негарантированные. Обусловлен такой порядок выдачи ссуд определенной степенью риска, присущей кредитным операциям банка.

Основная масса кредита выдается под обеспечение, которое может достигаться за счет:

– залога имущества заемщика;

– гарантии и поручительства;

– переуступки в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика к третьему лицу;

– договоры страхования ответственности за непогашение ссуды в срок;

– обеспечения путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами;

– обеспечения векселями;

– обеспечения полисами страхования жизни и т.п.

а) Залог имущества – наиболее распространенная форма ломбардного кредита. Залог дает особое право банку (залогодержателю) удерживать имущество до тех пор, пока не будет погашена ссуда. В противном случае банк имеет право реализовать заложенное имущество и получить удовлетворение их его стоимости. В качестве объекта залога имущества могут выступать:

– запасы товарно-материальных ценностей;

– движимое имущество;

– недвижимое имущество;

– драгоценные металлы и камни;

– урожай и т.п.;

– прочие.

Обычно оценочная стоимость закладываемых товаров колеблется в пределах 50 – 70% их реальной стоимости и они должны быть легко ликвидны.

В качестве движимого имущества выступают оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, скот, товары длительного пользования и т.п.

Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче крупных ссуд. Обычно это земельные участки, производственные и сельскохозяйственные постройки, помещения, коммуникации жилые дома, квартиры и т.п. этот залог обычно осуществляется передачей банку заемщиком ипотеки (закладной).

Драгоценные металлы принимаются по оценочной стоимости, которая составляет 90 – 95% от их реальной стоимости.

Обеспечением сельскохозяйственной ссуды может служить урожай (собранный или на корню) при условии его застрахованности.

Выдача кредитов предприятиям добывающих отраслей может состояться под оформление залогового обязательства на полезные ископаемые.

Во всех случаях со стороны банка необходима экспертиза оценки закладываемого имущества.

б) Гарантии и поручительство – это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

В отечественной практике существенной разницы между гарантией и поручительством нет. Обычно термин «поручительство» относится к обязательствам физических лиц. В мировой практике ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, признаваемыми самим должником. Например, при погашении ссуды с плавающей процентной ставкой непризнание заемщиком повышенного процента не влечет за собой обязанности поручителя оплатить требования банка. А при гарантии он должен удовлетворить требования банка в бесспорном порядке.

в) Переуступка в пользу банка контракта, требований и счетов заемщика к третьему лицу подразумевает, что долги, подлежащие уплате, и долги, срок оплаты которых еще не наступил, одного лица могут быть переуступлены в пользу другого лица и могут быть переданы банку в качестве обеспечения ссуды. Переуступка должна быть безусловной и оформляться в письменном виде. Этот вид часто называют переуступкой дебиторской задолженности, суть которой – передача банку получателем кредита счетов дебиторов в качестве обеспечения ссуды.

г) Договор страхования ответственности заемщика на непогашение ссуды в срок – такие договоры могут выступать в качестве обеспечения обязательства при выдаче ссуд. Договоры могут быть двух вариантов:

– банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства (полиса), подтверждающего факт страхования ответственности за непогашение ссуды в страховой компании;

– банк самостоятельно страхует ссуды в страховой компании, а все расходы относят на заемщика.

При обращении к такой форме обеспечения кредита банк должен удостовериться в способности страховой компании выплатить свои обязательства при наступлении страхового случая.

д) Обеспечение ссуды путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами – к таким бумагам относятся коносаменты (удостоверение о принятии груза к перевозке морским путем), являющиеся товарораспорядительными документами, свидетельствующими о заключении договора, а также накладные.

Обеспечение ссуды оформляется индоссаментом (передаточной надписью) на документах их владельца. Банк может принимать от заемщика как именные акции и облигации, так и на предъявителя. Юридически оформляются только именные ценные бумаги.

е) Обеспечение векселями – в этом случае ссуды бывают двух видов: учет векселей и ссуды под их залог.

Первый носит название учетного (дисконтного) кредита и имеет краткосрочный характер. Его суть сводится к продаже векселя банку, сопровождаемой индоссаментом его владельца с передачей соответствующих прав по истребованию причитающихся по векселю сумм с должника. Однако учету векселя предшествует финансовая оценка состояния фирмы. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банками. Доход банка в этом случае составляет разницу между суммой, указанной в векселе и его покупной ценой. Эта разница есть ссудный (учетный) процент, который определяется дисконтной ставкой центрального банка, т.е. покупка векселей осуществляется до истечения их срока со скидкой относительно номинальной стоимости.

Другим видом ссуды под обеспечение векселями является кредит под их залог, размер которого составляет 60–80% его номинальной стоимости. Несвоевременное погашение кредита или уплата процентов по нему влечет за собой переход права собственности на вексель к банку.

ж) Обеспечение ссуд финансовыми требованиями – к такому виду обеспечения относятся требования на выплату зарплаты, сберегательные вклады, требования по страховым договорам и т.п.

Ссуды без обеспечения (негарантированные) предоставляются как доверительные ссуды под соло-вексель. Обычно это большой риск для банка, который требует тщательной проверки кредитоспособности клиента. Такие ссуды выдаются, как правило, под большие проценты.

4. Классификация банковских ссуд по методам предоставления

В мировой практике различают два вида предоставления ссуд:

– решение о выдаче кредита выносится банком на основании заявления клиента (по каждой ссуде);

– ссуда предоставляется в рамках предварительно определенного лимита кредитования, т.е. в открытие так называемой кредитной линии. В этом случае клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков или других инструментов. Проценты уплачиваются из расчета реально использованных сумм. Этим обусловлено то обстоятельство, что кредитные обязательства также бывают двух видов:

а) с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;

б) с выдачей ссуды по мере возникновения в ней необходимости.

Первый вид часто используется тогда, когда гарантированный кредит предоставляется с выставлением резервного аккредитива; открывается в банке, где обслуживается клиент.

5. Классификация банковских ссуд по порядку погашения

По порядку погашения суды подразделяются на:

Ссуды, погашаемые постепенно;

Ссуды, погашаемые одновременным платежом до или после истечения ее срока;

Ссуды, погашаемые в соответствиями с особыми условиями, определенными в кредитном договоре (индивидуальные).

Постепенное погашение – это периодические взносы ссудозаемщика ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Обычно банк сам снимает со счета клиента необходимые суммы согласно установленного порядка погашения.

К одной из разновидностей второго способа погашения можно отнести так называемый чековый кредит . Большое распространение имеет одна из его форм – овердрафт, т.е. кредит по текущему счету. Получение кредита – выписка чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Процент взимается, как и при обычных ссудах (раньше овердрафт отражали красными чернилами, теперь символами, например, знаком «минус»).

В основе другой формы (чекового кредита) лежит использование специального счета и особых банковских чеков и чеков фиксированного достоинства. При поступлении чека в банк происходит автоматическое кредитование владельца чекового счета с одновременным уменьшением лимита, в пределах которого может выдаваться ссуда. Лимит кредитования пополняется по мере поступления платежей на счет. Второй метод предоставления ссуд может иметь форму кредитования с использованием кредитных карточек (пластиковых денег).

Здесь различают два основных типа:

1. Ссуды с фиксированной процентной ставкой – в этом случае заранее оговаривается процент за использование кредита, но это влечет за собой необходимость уплаты заемщиком процента вперед, до получения ссуды. Однако это обстоятельство достаточно выгодно клиенту: он сразу знает, сколько платить и на что рассчитывать. Это в основном краткосрочные кредиты.

2. Ссуды с «плавающей» процентной ставкой – это кредиты, носящие средне– и долгосрочный характер. В международной практике их принято называть ролл-оверн. Процентные ставки по ним периодически пересматриваются и обычно привязываются к средней величине ставки по какому-то активу ведущих финансовых рынков мира (Нью-Йорка, Лондона, Амстердама, Гонконга и др.) и ссуд, предоставляемых первоклассным заемщикам.

Факторов, определяющих величину процентной ставки, несколько. Основные из них:

1. Риск – чем больше степень риска, тем более высокий процент по ссуде;

2. Маржа – разница между ценой покупки и продажи кредитных ресурсов;

3. Срок ссуды – чем дольше срок, тем может быть выше процент, но не всегда так;

4. Размер ссуды – обычно процент по более крупным ссудам ниже, т.к. они выдаются надолго и надежным клиентам;

5. Спрос и предложение на кредитном рынке, т.е. спрос и конкуренция;

6. Денежно-кредитная политика государства, которая обусловлена решением проблем снижения инфляции или безработицы.

Именно в денежно-кредитной политике государства проявляется экономическая роль ссудного процента (внутри страны), и вполне логичным является утверждение о том, что повышение процентных ставок в стране делает более привлекательным привлечение инвестиций из-за рубежа (краткосрочных) и вызывает соответствующее укрепление обменного курса и валюты. Это относится к валютному курсу «спот» (обмена), но ослабляет позиции этой валюты на форвардном валютном рынке.

В соответствии с этим критерием банковские ссуды могут быть подразделены на две категории:

Обычные ссуды;

Дисконтные ссуды.

В отличие от обычных ссуд, предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита. Таким образом, размер ссуды будет меньше на величину процента.

Согласно этому критерию выделяют следующие их виды:

Ссуды в национальной валюте;

Ссуды в иностранной валюте;

Ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.

Следует указать, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов, как в иностранной, так и в национальной валюте. Это в полной мере относится и к ссудам, предоставляемым в нескольких валютах.

По числу кредиторов кредиты подразделяются на:

1. Ссуды, предоставленные одним банком;

2. Синдицированные (консорциальные) ссуды;

3. Параллельные ссуды.

Наибольшее распространение получили ссуды, предоставляемые одним банком. Но в отдельных случаях возникает необходимость объединения усилий нескольких банков (синдикат, консорциум). Это обычно бывает связано с большим размером ссуды, например, открытие кредитной линии для осуществления кредитования громадной стройки и т.п.

В этом случае один из банков исполняет роль менеджера, который ответственен за согласование условий кредита с клиентом, а после заключения и подписания кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции в своем банке средств тех, кто вошел в консорциум. Банк- менеджер занимается распределением процентов. Такой ведущий банк соответственно работает за вознаграждение.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее двух банков. Переговоры с клиентом здесь ведутся каждым банком самостоятельно, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями. Выдача ссуд и расчеты по кредитам осуществляются каждым банком в доле, согласованной в договоре. Этот вид кредитования иногда называют компенсационным кредитом.

Положению «О кредитовании»

Банковская система в Украине получила правовую основу –в сентябре 1995г. Национальный Банк Украины утвердил Положение «О кредитовании». До сих пор банки использовали законодательную базу бывшего Союза и ряд международных актов.

Принятое Положение определяет правовые основы предоставления, использования и возврата кредитов, а также регулирование взаимоотношений между субъектами, возникающих в процессе кредитования. Субъекты хозяйственной деятельности, как следует из этого документа, могут использовать следующие виды кредита: коммерческий, банковский, лизинговый, ипотечный, бланковый и консорциумный.

Физические лица могут использовать потребительский кредит не только в национальной денежной единице.

Их классификация:

1. По срокам использования:

а) краткосрочные – до 1 года;

б) среднесрочные – до 3 лет;

в) долгосрочные – свыше 3 лет;

2. По обеспечению:

а) обеспеченные залогом;

б) гарантированные;

в) с иным обеспечением (страхование);

г) не обеспеченные (бланковые);

3. По степени риска:

а) стандартные кредиты;

б) кредиты с повышенным риском;

4. По методам предоставления:

а) в разовом порядке;

б) в соответствии с открытой кредитной линией;

в) гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по потребности, с взиманием комиссии за обязательность).

5. По срокам погашения:

а) одновременно;

б) в рассрочку;

в) досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

г) с регрессией платежа;

д) по истечении обусловленного периода.

Таким образом, ссуды, выдаваемые банками на территории Украины, классифицируют по пяти видам, в то время как в индустриально развитых странах их насчитывается в два раза больше.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются: собственные средства банков, остатки на счетах клиентов, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитных счетах, и межбанковские кредиты и средства, полученные от операций с ценными бумагами.

Коммерческие банки имеют право приобретать кредитные ресурсы у НБУ (Национальный банк Украины), как банка последней инстанции, через кредитные аукционы, ломбардные операции, перечет векселей и т.д.

Кредиты в иностранной валюте могут получать только юридические лица – резиденты Украины, если есть такое в учредительных документах.

Запрещается предоставление кредитов на:

Покрытие убытков заемщиков;

Формирование и увеличение уставного капитала;

Приобретение ценных бумаг других предприятий.

В Положении представлена правовая основа регулирования межбанковских кредитов, а также ответственность сторон за различные виды нарушений при кредитовании. В заключение приложен типовой стандарт кредитного договора.

Рассмотрим подробнее, что собой представляют виды кредитов в Украине:

Коммерческий кредит – это товарная и денежная формы кредитов, которые определяют отношения по вопросам перераспределения материальных и денежных фондов, а также характеризуют кредитный договор между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей – обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, представленные услуги, по которым продавцам предоставляется отсрочка платежей.

В случае оформления коммерческого кредита при помощи векселя иные соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

– уплаты должником по векселю;

– передачи векселя в соответствии с действующем законодательством иному юридическому лицу (кроме банков или иных кредитных учреждений);

– переоформления коммерческого кредита в банковский.

В случае оформления коммерческого кредита не про помощи векселя погашения такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.