![Что такое возврат подоходного налога. Список, за что можно получить налоговый вычет и что это такое](https://i1.wp.com/ipinform.ru/wp-content/uploads/2013/02/vozmeshchenie-ndfl.jpg)
Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег .
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример : В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года . Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :
Это основной прямой налог, который выплачивается физическими лицами Российской Федерации. Он рассчитывается на основе совокупного дохода физических лиц за вычетом подтверждённых документально расходов, согласно действующему законодательству.
Возврат НДФЛ возможен по социальным и имущественным налоговым вычетам. Проще говоря, если физическое лицо несет расходы определенного рода, то подоходный налог на его доход уменьшается.
Прежде всего необходимо выяснить, за что вы сможете по законодательству требовать возмещение НДФЛ. Итак, право на возврат налога на доходы имеют:
GDE Ошибка: Ошибка при загрузке файла - При необходимости выключите проверку ошибок (404:Not Found)
Для получения возврата НДФЛ нужно собрать определенные документы (о них мы напишем ниже) и подать декларацию по НДФЛ.
Перечень документов, которые необходимы для подачи заявления о возмещении:
На протяжении трех месяцев после того, как вы подали все соответствующие документы, налоговой инспекцией проводится камеральная проверка. По истечении данного периода времени ФНС РФ должна письменно уведомить вас о принятии решения о возмещении налога на доход физлиц или об отказе на основе выявленных сведений.
В случае предоставления возмещения НДФЛ налогоплательщик должен написать заявление о предоставлении ему суммы излишне уплаченного налога.
По законодательству, возврат осуществляется в течение одного месяца после получения налоговым органом такого заявления.
Проведя несложные подсчеты, можно определить, что максимальный срок получения возврата налога составляет 4 месяца. Но на практике все оказывается значительно медленнее. Бывали случаи, что процедура затягивалась на период до 12, а то и 18 месяцев.
Ниже перечислены наиболее часто возникающие моменты, из-за которых возмещение НДФЛ значительно затягивается по времени:
Существует два способа возмещения подоходного налога, в зависимости от того, за какой период происходит выплата. Если выплата осуществляется за прошедшие годы, то сумма возврата перечисляется на расчетный счет заявителя в банке или на сберкнижку. В случае, когда выплата идет за текущий год, органы налоговой инспекции уведомляют работодателя заявителя о его праве на имущественный вычет.
НДФЛ может не выплачиваться с текущих налоговых взносов заработной платы до того момента, пока вся сумма имущественного вычета не будет учтена.
Есть некоторые ограничения в сроках подачи бланка заявления на возврат НДФЛ. Крайний срок подачи такого заявления равен трем годам. Проще говоря, подавать заявление можно на период трехлетней давности. Но при этом существует возможность добиться выплаты переплаченной вами суммы в суде.
Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:
А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.
Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).
Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.
В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.
Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.
С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.
В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.
Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.
А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.
Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.
С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.
А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.
В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.
Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.
Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.
Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.
Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.
Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:
Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.
Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.
В этом случае все делится на 2 группы:
Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.
Пример . Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.
Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.
Пример . Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.
Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться .
Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».
Полный список вычетов и условий, при которых они предоставляются человеку, отражен в Налоговом Кодексе РФ.
По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.
Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.
В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах :
Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ . Ранее еще был вычет 400 руб. любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен. Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).
При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие :
Указанные выше привилегии положены в двукратном размере , когда родитель или опекун является единственным. Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией. «Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.
По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.
Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.
От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:
Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу . К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб. Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.
Льгота применяется только или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним. Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн. руб., а если жилье приобретено , то дополнительно предоставляется вычет 3 млн. . Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.
Причем количество жилых объектов, купленных после 2014 г., на которые распространяется имущественная льгота при покупке не ограничено, но «потолок» по ним 2 млн руб. (то есть в сумме за всю жилую недвижимость). Раньше получить такую льготу от государства реально было только с одного объекта. Если же человек уже пользовался этим вычетом до 2014 г., то повторно воспользоваться такой льготой от государства не разрешается.
Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.
Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях :
Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое , а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях.
Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса :
«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка .
Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.
Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть.
Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:
С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.
Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика . Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).
Применяется только ограниченным кругом лиц :
Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).
Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток .
Его учитывают двумя путями :
Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.
К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб. Для возврата налога (сальдирования убытка) подается за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб. Остаток 55 000 (180 — 125) переносится на будущие годы.
О правилах получения возврата налога в различных ситуациях смотрите в следующем видеосюжете:
Вам понадобится
Инструкция
Максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей. Т.е. вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей с покупки . Если жилье приобретено , подлежат и 13% от уплаченных процентов за пользование кредитом за весь период независимо от суммы.
Для получения имущественного вычета в виде возврата подоходного налога , вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Обратиться за возмещением вы можете в любое время, даже через 10 лет. Но в любом случае к вычету будет считаться только сумма исчисленного налога за последние 3 года непосредственно перед вашим обращением за возвратом налога .
Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ, для этого вам понадобится справка со всех мест работы, где вы работали за декларируемый период; свидетельство о праве собственности на недвижимость; договор купли-продажи жилья; ваши паспортные данные; реквизиты расчетного счета в Сбербанке для перечисления денежных средств; платежные документы, подтверждающие покупку недвижимости.
Заполненную декларацию и подтверждающие документы следует подать в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным года. Например, в 2012 году подается декларация за 2009, 2010, 2011 года. В этом случае вам понадобится справка по форме 2-НДФЛ за весь декларируемый период (2009, 2010, 2011 годы) со всех мест работы. К документам приложите заявление на получение вычета и заявление на возврат налога . Подать декларацию вы можете лично, отправить по электронным каналам связи (для данного варианта воспользуйтесь услугами специализированных организаций) или по почте с описью вложения в налоговую службу по месту вашей регистрации.
Если вы планируете получить сумму возврата подоходного налога всю сразу, срок рассмотрения ваших документов составит минимум 3 месяца. При возврате по частям через вашего работодателя через 30 дней вам выдадут уведомление о праве на вычет. Передайте его в бухгалтерию по месту работы, и с вас не будут взыскивать каждый месяц 13% подоходного налога до момента исчерпания всей суммы вычета.
Если вычет не используется целиком за год, оставшаяся часть может быть перенесена на следующие годы, но в этом случае необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год с предоставлением всех подтверждающих документов, в том числе справки 2-НДФЛ того периода, за который подается декларация. Вы можете оформить часть вычета инспекцию, подав декларацию, а в следующем году, если вычет не использован до конца, возвращать часть через работодателя. В одном отчетном периоде эти варианты вместе не работают.
Полезный совет
Если жилая недвижимость куплена в долевую собственность супругами, то имущественный вычет будет предоставлен пропорционально стоимости долей. Например, если доли супругов составляют 1/2 и 1/2, соответственно по 130 тыс руб.
Источники:
Жилье в наше время стоит очень дорого. Зачастую при покупке будущие собственники влезают в долги на многие годы. Но некоторую часть денег можно и вернуть. Происходит это в виде налогового имущественного вычета.
Инструкция
Если вы исправно платите 13% подоходный налог, вам полагается имущественный налоговый вычет на сумму покупки жилья, не превышающую 2 миллиона рублей. Однако не все так просто. Не за каждую приобретенную квартиру положена такая щедрая компенсация со стороны государства. Квартира должна быть вашим первым жильем, приобрести ее вы обязаны на собственные средства у посторонних людей. Сделки между близкими родственниками при расчете налогового вычета во внимание не принимаются.
Для подачи заявления подоходного налога вам понадобится следующий пакет документов:- налоговая декларация за прошедший год формы 3-НДФЛ
- справка о доходах формы 2-НДФЛ
- копия договора купли-продажи квартиры с указанием ее стоимости
- свидетельство о собственности жилья
- если жилье приобретено , кредитный договор с банком.
Государство две формы возврата налогового вычета – перечисление всей выплачиваемой суммы на банковский счет или постепенный расчет по месту вашей работы. Это означает, что с вашей зарплаты не будет взиматься подоходный налог так долго, пока вы не получите всю сумму полагающейся вам компенсации. Второй вариант наиболее удобен для специалистов, только начинающих свой трудовой путь, потому что в первом случае компенсируется налог, который был выплачен за рабочие годы. А при небольшом стаже и возвращать будет особо нечего.
И хоть в условиях налогового возврата и прописана сумма в 2 миллиона рублей, не стесняйтесь поинтересоваться, не ли в вашем конкретном случае некоторые отдельные