Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.
Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:
Операции с наличностью;
Учетно-ссудные операции;
Агентские услуги банка;
Межбанковский рынок и межбанковские операции;
Валютные операции;
Фондовые операции;
Банковские консалтинговые операции;
Банковские операции по обслуживанию населения.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций - это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.
К активным также относятся факторинговые и лизинговые операции банка.
Активные операции – это операции, по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию активные операции коммерческих банков подразделяются на:
ссудные (учетно-ссудные);
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
комиссионные.
ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные операции).Эта операция относится к важнейшей области банковской деятельности, в частности активных операций. Благодаря ей банки относятся к кредитным институтам. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. От этой операции или деятельности банка выигрывают все участники кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). Каждый удовлетворяет свои потребности.
РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным центральными банками. При выполнении международных расчетов – в порядке, установленным федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ И ФОНДОВЫЕ - это операции с ценными бумагами.
КОМИССИОННЫЕ или их называют нетрадиционными операциями, к ним относятся:
лизинговые операции;
факторинговые операции;
трастовые операции.
Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, компьютеры и так далее). В лизинговой сделке участвуют три субъекта, взаимоотношения которых оформляются договором: первый субъект – это собственник имущества (лизингодатель), второй – пользователь имуществом (лизингополучатель), третий – продавец имущества (поставщик). Их взаимоотношения строятся по следующей схеме: будущий лизингополучатель обращается к лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участии в сделке, то есть он должен купить необходимое имущество для лизингополучателя у поставщика (продавца имущества) с последующей его передачей лизингополучателю в аренду на условиях оплаты. Коммерческие банки в этой сделке участвуют как собственники имущества, то есть они получают имущество в собственность и передают в лизинг лизингополучателю, тем самым оказывая ему финансовую услугу.
Различают следующие виды лизинга:
рентинг - негарантированная сдача в наем доходного имущества – машин, оборудования, зданий и сооружений на короткий срок;
хайринг – одна из форм кредитования экспорта без передачи права собственности на товар арендатору, предоставляемая на среднесрочный период;
лизинг – сдача в пользование на долгий срок доходного имущества с возможным последующим выкупом арендатором арендуемого имущества.
Факторинг – переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).
Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозяйствующего органа будет отдана банку в уплату за услугу. Факторинговые операции достаточно широко осуществляются в странах Западной Европы и Америки. Как правило, ими занимаются специальные факторинговые компании. В операции факторинга три участника: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Иными словами, участниками данной операции являются поставщик, факторинговая компания и покупатель. Поставщик продает свои долговые требования факторинговой компании или банку, занимающимся факторинговой операцией, которые оплачивают, как правило, сразу 80% стоимости счетов-фактур поставщику за минусом комиссионных платежей за оказанные услуги.
Остальная часть стоимости будет оплачена после произведения платежей должником. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. «Траст» означает «доверие».
Владелец капитала (физические или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, то есть под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо.
Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.
К активным относятся операции по размещению ресурсов. К ним относят ссудные, по учету векселей, онкольные и инвестиционные. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции.
Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций - это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату. Кредит является наиболее важной и значимой активной операцией, на которую в банках приходится более 60 % всех операций. Кредит предоставляется заемщикам на условиях:
Кредиты, предоставляемые банками, достаточно многообразны. Единых мировых стандартов при классификации кредитов не существует. В каждой стране имеются свои особенности, которые возникли в силу определенного уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления ссуд, их погашения и многих других причин. Рассмотрим наиболее распространенные виды банковских кредитов, которые группируются по следующим признакам:
Онкольные ссуды оформляются без четко обозначенного срока погашения, и банк может потребовать их возврат в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Онкольные ссуды распространены в американской практике кредитования. Российские же банки такие ссуды почти не выдают и, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок погашения кредита. Срочные ссуды подразумевают четко оговоренные сроки их погашения и подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. С позиции многих стран краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В России в силу значительных инфляционных процессов краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 6 мес. Краткосрочные ссуды обслуживают в основном текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала, применяются также на фондовом рынке, в торговле и в сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. Среднесрочными кредитами являются кредиты, которые выдаются на срок от одного года до пяти лет. Однако на практике их срок может быть неодинаков, например, в некоторых странах - до трех лет. В России этот срок установился от 6 до 12 мес. Долгосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми составляет более шести лет. В России - свыше одного года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности заемщика, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства;
По степени (полноте) обеспеченности выделяются кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения (бланковые ссуды).
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения больше размера предоставляемого кредита на величину процентов, возможных издержек, связанных с реализацией залога, а также время реализации залога не превышает 180 дней со дня невозврата кредита или очередных платежей по нему. Неполное обеспечение возникает в том случае, когда его стоимость меньше размера кредита, и необеспеченным кредитом считается тот, который представлен на основе доверия банка к заемщику, т. е. никакого материального обеспечения не существует. Они выдаются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). К таким кредитам относят контокоррентный кредит, овердрафт, аванс;
По видам обеспечения. В качестве обеспечения ссуды могут выступать договоры: залога, поручительства, гарантии и страхования ответственности заемщика за невозврат кредита.
Договор залога означает, что кредитор вправе реализовать заложенное имущество, если обязательство не будет выполнено. Сумма залога определяется стоимостью кредита, процента и неустоек. Если цена на имущество возросла, разницу между ценой кредита и стоимостью имущества отдают заемщику. В качестве залога могут выступать товарно-материальные и финансовые ценности. При этом различают твердый залог (предмет залога находится в банке) и мягкий (предмет залога находится у заемщика, а банку лишь передаются права на него, которые будут реализованы в случае невозвращения кредита; примером могут являться товары в обороте, квартира, в которой продолжает проживать заемщик). Для банка наиболее удобной формой является последняя, так как затраты по обслуживанию сохранности предмета залога при твердом залоге достаточно велики, а при мягком они переносятся, естественно, на заемщика. Договор поручительства используется при кредитовании физических лиц и подразумевает поручительство другого физического или юридического лица за заемщика. В случае невозврата кредита вся ответственность ложится на поручителя и он должен возместить непогашенную сумму кредита и проценты по нему. Договор прекращается с прекращением обязательства. Если кредитор в течение 3 мес. со дня наступления срока не предъявил претензии поручителю, договор прекращает свое действие.
Договор гарантии применяется при кредитовании юридических лиц. В качестве гаранта может быть вышестоящая организация, арендодатель, учредитель, банки и т. д. Чаще всего гарантом является банк. Оформляется гарантия гарантийным письмом, в котором отражается наименование гаранта и адрес заемщика, наименование банков гаранта и заемщика, вид ссуды и срок ее погашения, предельные сроки возврата кредита гарантом. Договор гарантии платный и подразумевает ответственность гаранта за возврат кредита.
Договор страхования ответственности заемщика за непогашение кредита означает передачу риска невозврата кредита на страховую компанию. Суть такого обеспечения следующая: заемщик заключает со страховой компанией договор на срок действия кредита. Страховая компания обязуется при невыплате долга уплатить данную сумму банку. Банк должен быть уверен, что страховая компания не прекратит своего существования и будет платежеспособной, поэтому предлагает заемщику страховые компании, входящие в банковский холдинг. Если через 20 дней после наступления срока погашения кредита долг не возвращен, страховая компания выплачивает его, а затем выясняет, почему это произошло (состоятельность или несостоятельность). Если клиент просто не захотел выплачивать долг, страховая компания возвращает деньги себе через суд. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Трудности с реализацией залога, дополнительные издержки, упущенная выгода при несвоевременной реализации залога привели к тому, что более надежными, удобными и дешевыми для банка стали, прежде всего, договор страхования ответственности заемщика за невозврат кредита, затем договор поручительства и договор гарантии. В России применяются в основном договор поручительства и договор залога;
По порядку погашения банковские кредиты делятся на кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа. В первом случае кредит в полном размере погашается в момент окончания срока. Такие виды кредитов практикуются, как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей. Особенно актуален такой кредит для предприятий при долгосрочном кредитовании, когда деньги направляются на финансирование основного капитала, окупаемость которого произойдет через несколько лет, и, следовательно, только тогда предприятие без проблем сможет вернуть этот кредит. Проценты же по данному кредиту могут быть выплачены как одномоментно с суммой кредита, так и выплачиваться постоянно в течение срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется периодическими платежами в течение всего срока действия договора. Периодичность платежей чаще всего носит равномерный характер, т. е. кредит погашается ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие. Но возможно также, что платежи перечисляются через разные промежутки времени и могут быть неодинаковы. Предоставление ссуды с рассрочкой платежа практикуется в основном при среднесрочном и долгосрочном кредитовании физических лиц, например потребительский и ипотечный кредит, а также краткосрочный кредит предприятиям на текущие нужды;
По видам процентных ставок кредиты подразделяются на кредиты с фиксированной и с плавающей процентными ставками. Предоставление ссуды на условиях фиксированной процентной ставки предполагает, что независимо от конъюнктуры на рынках процентных ставок плата за пользование этой ссудой останется неизменной на протяжении всего периода действия кредитного соглашения. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании. В России, которая осваивает разнообразные формы и виды операций ссудного рынка, при кредитовании преобладают именно фиксированные процентные ставки. В то же время в зарубежных странах с развитой рыночной экономикой широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированными, так и плавающими процентными ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны;
Коммерческий банк, выдавая разнообразные кредиты, формирует кредитный портфель, состоящий из кредитов, классифицированных по определенным критериям. При этом банк всегда пытается сформировать портфель с минимальными рисками потерь. В целях снижения кредитного риска банк, во-первых, старается выдавать кредиты на определенных условиях. Пример тому - ролловерные кредиты, которые являются средне- и долгосрочными и предоставляются по плавающим процентным ставкам, пересматривающимся через определенные в кредитном договоре сроки, в соответствии с текущими рыночными ставками процента. По окончании оговоренных сроков кредит как бы погашается, а затем вновь выдается, но уже по иной процентной ставке, что позволяет называть его возобновляемым. Такие кредиты очень важны для банков в условиях повышающейся ставки процента, так как уменьшают риск потерь банков. Вторым видом кредитов, способствующим снижению кредитного риска, выступает синдицированный, или консорциональный, кредит, который предоставляется одновременно несколькими банками одному заемщику на определенный срок. Каждый банк берет на себя обязательство выдать лишь известную часть кредита, уменьшая таким образом размер риска и выступает в синдикате в пределах принятых на себя обязательств. Например, если один из кредиторов не выполнил свое обязательство выдать часть кредита против исполнения заемщиком предварительных условий финансирования, то другие участники синдиката не несут ответственность по такому его обязательству. При этом выделяют банк-организатор такого банковского синдиката, который заключает договор с заемщиком и координирует весь процесс, и банк-агент, исполняющий роль расчетного центра. Банк-организатор
может взять на себя и функции расчетного центра. Такой вид кредита выдается в том случае, если сумма синдицированного кредита в несколько раз превышает суммы обычного кредита. Синдицированный кредит предполагает помимо процентов за пользование кредитом вознаграждение за его организацию (табл. 11).
Таблица 11. Особенности синдицированного кредита
|
1. Среди банков-кредиторов всегда имеются банк-организатор, который организует синдикат и координирует весь процесс, и банк-агент, исполняющий роль расчетного центра. Банк-организатор может взять на себя и функции расчетного центра |
|
2. Помимо процентов за пользование кредитом заемщик платит банкам вознаграждение за организацию синдицированного кредита |
|
3. Каждый банк-участник выступает в синдикате в пределах принятых на себя обязательств. Например, если один из кредиторов не выполнил свое обязательство выдать часть кредита против исполнения заемщиком предварительных условий финансирования, то другие участники синдиката не несут ответственность по такому его обязательству |
|
4. Период между датой обращения заемщика в банк с просьбой о финансировании и датой фактического предоставления кредита в случае синдицированного кредитования намного длиннее, чем при обычном кредитовании |
|
5. Как правило, сумма синдицированного кредита в несколько раз превышает суммы обычного кредита |
Еше одним видом таких кредитов выступает револьверный кредит, т. е. автоматически возобновляемый банковский кредит в течение определенного периода. Во время действия кредитного соглашения заемщик может брать кредит, частично или полностью его погашать, погашенные суммы могут вновь браться в кредит. После окончания срока соглашения выплачивается оставшаяся сумма долга и проценты по кредиту.
Во-вторых, перед тем как выдать кредит заемщику, банк проводит большую подготовительную работу, позволяющую оценить возможности клиента по возврату кредита. Кредитный процесс состоит из четырех этапов, на каждом из которых банк принимает промежуточное решение о выдаче кредита, и только при прохождении основных этапов подписывается кредитный договор и выдается кредит.
Следующей активной операцией выступает учетная операция. Предоставление кредита в виде покупки (учета) векселей носит название учетной операции. Учитывая вексель, банк приобретает право на получение денег по векселю по истечении срока векселя. Появление этой операции связано, во-первых, с развитием вексельного обращения, во-вторых, с ограниченностью хождения векселя, так как он не является законным обязательным платежным средством. В последнем случае векселедержатели не всегда могли оплатить свою покупку векселем, для чего и необходимо было учесть вексель в банке и получить наличные деньги, необходимые для оплаты.
Схематично учет векселей может быть представлен следующим образом (рис. 13). Фирма А продает товары покупателю Д, который, не имея денег для оплаты, выписывает вексель и расплачивается им с А. Тот в свою очередь получает товары от В, но, не получив денег за свои товары, он может расплатиться с В только векселем покупателя Д. В свою очередь В должен оплатить поставленные ему С товары, но С по каким-либо причинам принимать вексель в качестве оплаты не желает.
Рис. 13.
В этом случае фирма В обращается в банк с просьбой учесть вексель организации Д. Банк учитывает этот вексель, предоставляя В цену векселя, которая ниже валюты (номинальной стоимости) векселя. Фирма В, получив деньги, оплачивает товар С, а банк оставляет у себя вексель до момента погашения, а затем предъявляет его покупателю Д, который выплачивает банку валюту векселя, обеспечивая тем самым определенную прибыль банку в виде разницы между валютой векселя и его ценой.
Банк принимает векселя к учету от предприятий под соответствующий учетный процент при наличии двух условий - срок до погашения векселя не превышает 9 мес. и вексель должен иметь не менее двух подписей (векселедателя, бланконадписателя): с одной подписью (векселедателя) вексель принимается только при дополнительном обеспечении. Банк учитывает только надежные векселя, анализируя при этом платежеспособность предприятия-векселедателя и предприятия-векселедержателя.
Учетная операция предполагает право регресса, т. е. если векселедатель не оплатил вексель, банк может обратиться к векселедержателю данного векселя для оплаты этого векселя, поэтому банку важна и кредитоспособность последнего.
За проведение такой операции банк взимает с векселедержателя, т. е. предприятия, предъявившего вексель к учету, дисконт, который выступает в виде разницы между валютой векселя (ВВ), которую он получит от векселедателя, и его ценой (ЦВ), по которой будет учтен вексель. Размер дисконта (суммы учета) зависит от процентного периода (ПП), т. е. времени, в течение которого вексель будет находиться в банке до погашения, и учетной ставки, которая устанавливается банком по данной операции и официально объявлена. Размер учетного процента зависит от срока векселя, кредитоспособности предприятия, степени риска и спроса на данную операцию. Иначе говоря, сумма учета (СУ) векселя рассчитывается по формуле
Исходя из этого, банк формирует цену векселя (ВВ - СУ) и сообщает об этом клиенту. Если это устраивает клиента, банк выдает данную сумму предприятию и взаимодействие банка с предприятием заканчивается. Банк же хранит вексель до момента погашения, а затем предъявляет его векселедателю и получает валюту векселя, обеспечивая себе таким образом прибыль.
Учет векселей в банке, как и кредитный процесс, имеет свои особенности. Предприятие, желающее учесть вексель, подает в банк заявление, к которому прикладываются соответствующие рекомендации. Поступившее заявление выносится на рассмотрение учетного комитета. Изучив и одобрив кредитоспособность предприятия, учетный комитет определяет сумму учета и цену векселя. Получив согласие на учет векселя, клиент предъявляет в банк вексель, который проверяется на предмет ошибок, которые могли бы препятствовать нотариусу
совершить протест векселя, выписан ли вексель на соответствующей вексельной бумаге, соответствуют ли подписи всем признакам, указанным в реестре, если подписи осуществлялись по доверенности, то наличие их, если вексель иногородний, то существует ли в данном городе нотариус и корреспонденты данного банка.
После этого учетный комитет проверяет по своим контрольным книгам следующие моменты: не превышает ли в общей сумме векселей, представленных клиентом, сумма кредита; не предоставляли ли в отдельности векселедателю такие суммы, которые превышают существующую в банке оценку кредитоспособности этих лиц; не были ли векселедатели объявлены несостоятельными и не подвергались ли их векселя протесту. Ответы на первые два контрольных вопроса учетный комитет банка получает из контрольной книги - облиго, т. е. обязательств по векселедательству и предъявительству. Раз вексель поступает в банк, лицам, подписавшим его, открываются счета в облиго в зависимости оттого, векселедатели они или векселедержатели. Когда по этим векселям поступают деньги, то счета закрываются. Таким образом, в каждый данный момент банку известен размер задолженности этих лиц перед банком.
После того как контрольная служба не обнаружила ошибок и все данные ее удовлетворили, банк выдает клиенту денежные средства в размере рассчитанной цены векселя. Это может быть как выдача наличными, что бывает крайне редко, так и путем перечисления денег на счет клиента. После выплаты денег клиенту поступившие векселя оформляются в учетном комитете, в частности, определяется день его срока и место платежа, делается запись в вексельной книге, где указываются наименование векселедателя, место платежа, срок, векселя раскладываются по срочным портфелям, отдельно по дням и месяцам, рассылаются повестки, напоминающие о сроках платежа. Заканчивается работа с векселем лишь при его погашении.
Помимо учета векселей активной операцией выступают специальные счета под обеспечение векселей (онкольная операция). В России она больше известна как кредит под залог векселей. Это разновидность учетной операции, учитывающая определенные негативные моменты последней для клиента и расширяющая возможности ее применения. Достаточно часто векселедержателю бывает не нужна вся сумма векселя сразу и на весь срок до момента погашения веселя. В этом случае при учете векселей клиент теряет достаточно большую сумму, так как сумма учета рассчитывается исходя из вышеназванных параметров.
Онкольная операция, учитывая это, заключается в том, что клиенту открывается кредит под обеспечение его векселей в том же порядке, как и при учете, но со следующими изменениями:
Схема проведения онкольной операции достаточно проста. Клиент, имеющий на руках коммерческий вексель и нуждающийся в деньгах, предъявляет его в банк, где договаривается о сумме и сроке необходимого кредита. После этого банк выдает необходимую сумму, а вексель забирает. Через указанный срок клиент возвращает банку взятую сумму, уплачивает учетный процент за пользование этой суммой и получает обратно свой вексель, который впоследствии может быть предъявлен к погашению векселедателю.
Данная операция привлекательна для клиента в условиях снижающейся процентной ставки, так как платить процент необходимо не в момент получения кредита, а в момент его погашения. Поэтому клиенты маневрируют между учетной и онкольной операцией, в зависимости от тенденций развития процентных ставок: если процентная ставка повышается, то клиенты предпочтут учетную операцию, если наоборот - онкольную.
Для банка такая операция также имеет определенные преимущества: он может в любое время потребовать возврат кредита и когда не решается учитывать векселя, не доверяя кредитоспособности векселедателя.
Вложения банков в ценные бумаги также относятся к активным операциям. В зависимости от целей приобретения эти вложения можно разделить на три вида.
В первом случае коммерческие банки приобретают, как правило, акции компаний на срок до востребования с последующим выкупом. Эта операция приносит банку прибыль в виде курсовой разницы, или маржи, так как цена покупки ценной бумаги всегда ниже цены продажи. Коммерческие банки осуществляют такие операции только с финансово устойчивыми клиентами, желающими привлечь денежные средства, но не знающими точно, на какой срок, в этом случае они предпочитают операцию РЕПО простому кредитованию. Банки могут также приобретать у центрального банка на условиях последующего выкупа государственные ценные бумаги.
Во втором случае коммерческие банки приобретают акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя других банков на определенный срок, надеясь на повышение их курсовой стоимости в течение этого времени. В последующем банк продает эти ценные бумаги и получает курсовую разницу, равную разнице цены продажи и цены покупки. Это наиболее распространенная операция коммерческих банков. Именно она послужила основанием тому, что банки стали выступать конкурентами фондовых бирж, так как ценные бумаги можно было приобрести не только на бирже, но и у коммерческого банка. Если в недалеком прошлом банк являлся членом биржи, поэтому покупка и продажа ценных бумаг осуществлялась в основном на бирже, то в настоящее время из-за больших затрат, связанных с членством на бирже, распространенностью бирж, банки предпочли выйти из членов биржи и выступают теперь обычными клиентами бирж, осуществляя свои операции по покупке и продаже ценных бумаг через посредников (брокеров или дилеров), уплачивая при этом комиссионное вознаграждение.
Коммерческие банки могут приобретать ценные бумаги как на вторичном рынке, биржевом и внебиржевом (уличном), так и при их первичном размещении на первичном рынке, выступая в качестве институционального инвестора. Стоит отметить, что в некоторых странах, например в США, допуск коммерческих банков на первичный рынок ограничен. Коммерческие банки, приобретая ценные бумаги на первичном рынке, как правило, по цене, максимально приближенной к номиналу, в дальнейшем выходят с ними на вторичный рынок, где продают по курсу выше номинала.
Банковские инвестиции - это вложения в ценные бумаги, как правило, на длительный срок. В процессе этой деятельности банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Банки осуществляют вложения в долгосрочные корпоративные облигации, обеспечивающие достаточно высокие проценты, так как процент по облигациям, как и по кредитам, зависит от срока: чем он больше, тем выше процент. Эти облигации, как правило, высокого качества (эмитенты имеют высокую финансовую устойчивость и риск непогашения таких ценных бумаг невелик). Большинству западных банков по уставу запрещено инвестировать в бумаги ниже инвестиционного уровня (ВВВ). Российским банкам это не запрещено, однако трудно себе представить, что они будут покупать облигации с низким рейтингом.
Помимо корпоративных облигаций, банки приобретают акции. Покупка таких ценных бумаг определяет двоякую цель - получение прибыли от вложений в виде дивидендов по акциям, но главное - получение определенного контроля над предприятием, который позволил бы банку в дальнейшем осуществлять кредитную и депозитную политику предприятия и обеспечивал бы увеличение прибыли. Акции являются бессрочной ценной бумагой, поэтому банк, размещая деньги в акции, определяет срок своих вложений как неопределенный, но на длительный период времени.
Ценные бумаги для инвестиционных целей в большей степени приобретаются на первичном рынке, т. е. при их первичном размещении.
Риск таких операций для коммерческого банка достаточно высокий, так как вложения носят долгосрочный характер. Основным путем снижения инвестиционного риска является формирование оптимального портфеля ценных бумаг на основе диверсификации вложений (в портфель должны входить ценные бумаги разных эмитентов, с разным сроком погашения, разным риском) и ступенчатости погашения (чтобы срок погашения ценных бумаг был последовательным, а не одновременным).
Помимо активных и пассивных операций банк выполняет ряд других операций, так называемых пассивно-активных, комиссионных, гарантийных операций, а также финансовые услуги.
Активные операции банка
Активные операции банка - это усугубление, ожесточение, укрупнение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.
Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:
Wikimedia Foundation . 2010 .
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА - (англ. active bank operations) – размещение собственных и привлеченных средств банка; существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния А.о.б. зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Активные операции банка - Операции по размещению банком средств (например, выдача кредитов, приобретение валюты, ценных бумаг) … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
Активные операции банка - действия по размещению средств банка с целью получения прибыли: 1) выдача кредитов; 2) операции по обеспечению возвратности кредитов; 3) банковские инвестиции; 4) факторинг; 5) лизинг; 6) операции с валютой … Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ - – использование ресурсов для получения прибыли в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. К А. о. банков относятся: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные… …
Операции банка, при которых происходит размещение банковских ресурсов. Отражаются на активной стороне банковского баланса, не затрагивают пассивную часть баланса. К А.б.о. относятся краткосрочные кредитные операции (кредит под учет векселей,… … Словарь бизнес-терминов
ОПЕРАЦИИ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ - – набор операций кредитных учреждений, осуществляемых ими на основании специального разрешения (лицензии) Банка России (ЦБ РФ). Активные операции – операции по использованию привлеченных ресурсов: отчисление средств на резервный счет в ЦБ РФ,… … Экономика от А до Я: Тематический справочник
Операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкноты и монеты), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально технических процедур, заключающихся в … Википедия
- (англ. bank liquidity) способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная… … Википедия
Депозитные операции - операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Различаются пассивные и активные Д. о. Пассивные Д. о. заключаются в привлечении средств предприятий, государственных учреждений, банков и населения во… … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике
Операции, проводимые коммерческими банками; подразделяются на пассивные (по привлечению ресурсов на счета в банке), активные (по размещению банковских ресурсов) и комиссионные. К числу пассивных операций относятся: привлечение вкладов, выпуск и… … Энциклопедический словарь экономики и права
С целью получения необходимой прибыли, а также для обеспечения собственной ликвидности банковские структуры размещают свои ресурсы посредством активных банковских операций. Ими являются разнообразные кредитные операции для формирования кредитного банковского портфеля, операции по инвестициям, которые создают базу для дальнейшего формирования финансовых вложений, а также рассчётно-кассовые операции.
Пассивные операции служат для мобилизации денежных ресурсов, активные – для размещения денежных средств. Отправной точкой для создания банковской структуры является уставной, . В основном, активные операции несут характер разного рода кредитов, которые классифицируются по срокам, видам обеспечения, размерам.
Активные банковские операции различаются по своей структуре и классификации. Наиболее распространены:
Активные операции подразделяются на предоставление кредитов, покупку коммерческих векселей, банковские инвестиции. В ходе активных операций банковские структуры приобретают , которые значительно выше кредитовых процентов. Разница между процентами и образует непосредственную банковскую . Прибыль банка также формируется за счёт комиссионного сбора.
Банковскими кредитами называют определённые экономические отношения, когда банковские структуры имеют возможность предоставить заёмщику . Наибольшую часть в банковских структурах занимают активные и . Пассивными банковскими операциями называют операции, с помощью которых банк лишь формирует ресурсы для кредитных активных операций.
Кредитные отношения подразумевают движение ссудных капиталов от банковской структуры к заёмщику ссуды и наоборот. При этом акционерные предприятия и компании выступают заёмщиками. В масштабе одной компании итогом воспроизводства в нарастающем размере является погашение заёмщиком долга банку. Подобное положение определяет значимую роль кредита, а также служит важнейшим условием получения прибыли банком от кредитной операции. В ситуации, когда потребление значительно сокращается в сравнении с прошлым периодом, задолженность по кредиту погашается посредством уменьшения накопления. При этом увеличение потребления обеспечивается кредитованием. Также позволяет стимулировать спрос на продукцию. Уровень дохода определяет возможность получения банковской структуры прибыли.
Банковские ссуды взаимосвязаны с накоплением свободных финансовых средств и предоставлением их хозяйствующему субъекту с условием возврата. Под банковскими ссудами необходимо понимать виды активных банковских операций, которые применяются в ходе кредитования физических и юридических лиц. Различные классификации банковских ссуд строятся на определённых критериях. Значимость подобной классификации заключена в том, что кредитная главная функция банковской структуры есть основной экономической функцией. Банковские суды классифицируются в соотношении с целью кредитования, видом заёмщика и определёнными функциями.
Основной доход приносят банку именно ссудные операции. Экономическое значение данного вида операций заключается в превращении временно бездействующих денежных фондов в действующие. При этом стимулируется процесс производства и потребления. Большую часть в банковских активах занимают именно кредитные операции.
В ходе совершения инвестиционных операций банковская структура является инвестором, который вкладывает ресурсы в ценные бумаги и приобретает право на совместную, хозяйственную деятельность. Данные операции несут определенную прибыль банку путём прямого участия в создании дохода. Непосредственное долгосрочное вложение средств в производство связано с экономическим назначением инвестиционных операций.
Одной из разновидностей инвестиционных операций является вкладывание финансов в конторские здания, либо оплату аренды, либо оборудование. Подобные вложения реализуются собственным капиталом банка, а их назначение заключается в обеспечении определенных условий для деятельности банковской структуры. Эти вложения не приносят прибыли.
Присутствие кассовых активов в нужном размере является важнейшим условием обеспечения правильного функционирования коммерческих банковских структур, которые используют наличные для размена финансов, возврата вложений, удовлетворения спроса на кредиты и покрытия расходов операций. К активным банковским операциям относятся также кассовые операции, которые связаны с приёмом и выдачей наличных денег.
На финансовый запас оказывают воздействие:
Отсутствие в нужном количестве финансовых средств может подорвать авторитет банковской структуры. На величину денежной наличности также оказывает влияние , которая способствует увеличению опасности обесценения денежных средств. Именно потому деньги требуется пускать быстрее в оборот, а также размещать в доходные активы. Инфляция способствует тому, что денег требуется всё больше.
Кассовые операции – те операции, что связаны с движением наличных средств, то есть с их формированием, использованием и размещением на разнообразных счетах. От кассовых банковских операций зависит формирование хозяйственной наличности, пропорции финансов между активами, кредитными купюрами, бумажными массами.
К прочим операциям относятся различные по своей форме активные операции, которые приносят зарубежным банкам значительную прибыль. Однако в банковской практике их ряд несколько ограничен. К другим активным операциям относятся операции с зарубежными валютами, драгметаллами, товарные, трастовые и другие операции. Их экономическое содержание разнообразно. Иногда при продаже и покупке иностранных валют может произойти изменение структуры активов либо их объёма. В трастовых операциях банковская структура выступает доверительным лицом в отношении к собственности, которая передаётся банку в управление.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.
Рассмотрим подробнее активные операции, которые может совершать банк для своих клиентов.
Операции с наличностью
Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиента коммерческие банки руководствуются инструкциями и прочими регулирующими материалами центрального банка в пределах закона «О банках и банковской деятельности», в то же время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.1995 г. порядка осуществления кассовых операций на территории Р.Ф. Предприятие независимо от организационно - правовой формы, обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Прием наличных денег предприятий при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин.
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с банком.
При несоблюдении условий работы с денежной наличностью, а так же ведение кассовых операций применяются меры финансовой ответственности Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004:
Для оприходования всех поступлений и наличных сумм в банк и выполнения расходных операций коммерческий банк имеет обратную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в этот же рабочий день. Из оборотной кассы производится выдача наличных денег предприятиям. Все предприятия предъявляют в банк кассовые заявки для организации денежного оборота кассы банка, для обеспеченностью наличностью.
Для приема и выдачи денег в коммерческом банке имеется отдел кассовых операций, в который входят: приходные кассы, расходные кассы, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Этот бланк состоит их 3 - Х частей: объявления, квитанции, ордера.
В ордере указывают символ кассового оборота. При взносе денег по объявлению работник банка проверяет правильность заполнения документа, потом заносит данные в журнал по приходу: род операции, № документа, счет, символ, сумма.
Кассовый журнал по приходу и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег. Принятые в течении операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку.
Учетно-ссудные операции
Кредитные операции Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2006г - это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. В настоящее время банковские ссуды классифицируются: по типу заемщика, по видам обеспечения, по срокам погашения, по методу погашения, по целевому направлению, по объекту кредитования, по объему.
По типу заемщиков бывают ссуды государственных предприятий, АО, ООО, совместных лиц.
По видам обеспечения ссуда подразделяются на: обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование. В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требования - реализации. Главная причина по которой банк требует обеспечение - это риск понести убытки, в случае если заемщика погасить ссуду в срок и во время. Стоимость залога принимается больше размера ссуды. Одной из наиболее распространенных причин требования обеспечения ссуды является непрочное финансовое состояние заемщика. В этом случае банк может требовать от заемщика гарантийное письмо. Если клиент не имеет достаточного обеспечения, или просит ссуду на операцию с повышенной степенью риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Страховщик получает определенный процент от суммы кредитного договора, а при наступлении страхового случая банку возмещается полностью или частично сумма кредита и процентов по нему. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние прошлых платежей, ссуды могут быть представлены банком без соответствующего обеспечения - это бланковые, трастовые или доверительные ссуды, однако при нестабильности и экономических недостатках товарно-денежной системы, несбалансированности, инфляционных и др. негативных тенденциях в денежно - кредитной сфере серьезного развития эти кредиты не получили.
По срокам погашения классификацию можно сделать в зависимости от сроков: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
По методу погашения ссуды делятся на погашающиеся единовременно и в рассрочку. При выдачи ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями, на протяжении периода действия договора. Ссуда может погашаться с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой. Револьверные (возобновляемые) кредиты - это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты, по парным счетам в форме овердрафта - краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.
По целевому назначению кредиты подразделяются на потребительские и неотложные нужды, под залог ценных бумаг, на строительство и приобретение жилья, кредиты на выдачу з.п.
Степень рискованности кредита определяется в коммерческом банке с учетом критериев: тип или вид коммерческого банка, тип заемщика, финансовое положение заемщика, наличие обеспеченности или гаранта по ссуде, распространение риска во времени, в том числе срок ссуды.
В зависимости от этих критериев определяется процентная ставка про ссуде. Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степени, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от изменений в рыночной экономике, в то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику могут привести к банкротству банка. Формируя свою кредитную политику, коммерческий банк, должен учитывать характер колебаний и категорию депозита для уменьшения степени рискованности кредита банкам необходимо разрабатывать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом обоснованности банков.
Во многом кредитную политику коммерческого банка определяет денежно - кредитная и фискальная политика государства. Расширение и предоставление межбанковских кредитов способствует проведению более либеральной ссудной политики и снижению уровня процентной ставки.
По объему ссуды кредиты подразделяются в зависимости от суммы выданного кредита, например потребительский кредит, выданный физическому лицу для приобретения бытовой техники в сумме 5000 рублей, и кредит, выданный Акционерному обществу в размере 5000000 р.
Агентские услуги банка
К агентским услугам банка относятся Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2006г:
Гарант - это лицо, выдающее, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта могут выступать: государство, его органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает обязанность поручителя полностью возместить неисполненные заемщиком (должником) обязательства.
7. Консалтинговые операции - это деятельность банка по консультированию продавцов, покупателей по широкому кругу вопросов экономической деятельности, услуги по прогнозированию рынка ценных бумаг, разработке технико-экономических вопросов для фирмы.
Межбанковский рынок и межбанковские операции
Межбанковский кредит Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2006г - это привлечение и размещение между банками временно свободных денежных средств.
Свободными кредитными ресурсами располагают банки, имеющие солидную клиентскую базу и проводящие взвешенную кредитную политику. Межбанковские кредиты оформляются кредитными договорами, планируемое сотрудничество на рынке межбанковских кредитов оформляется генеральным соглашением.
Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковских кредитов означает только намерение о предоставлении друг другу межбанковского кредита на взаимовыгодной основе и технику этого предоставления. В российской практике это всегда бланковые кредиты. Кредитный договор должен предусматривать: предмет договора, обьект договора, срок договора, цену договора, обеспечение кредита, обязанности ответственности сторон по исполнению условий договора, др.
Основным объектом межбанковских кредитов выступает разрыв в платежном обороте. При определении суммы кредита банки - кредиторы учитывают размер уставного капитала банка - заемщика, его финансовую и юридическую устойчивость, кроме того величина кредита регулируется нормативами Центрального Банка. Центральный банк рекомендует, чтобы сумма кредита не превышала сумму собственных средств заемщика. Максимально допустимый размер риска по кредитам выданным одному заемщику не должен превышать 40% капитала банка.
Процентная ставка определяется исходя из рыночной процентной ставки, уровень которой зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, которые распределяются как на аукционе, так и между банками. Уровень процентной ставки зависит от: срока, вида (овердрафт по счету, межбанковский кредит по соглашению, договору), от валюты.
Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке коротких денег (1-3 дня). Взаимная ответственность сторон устанавливается путем уплаты процентов, неустойки и возмещения убытков.
При получении межбанковского кредита банк - заемщик представляет следующие документы; устав, лицензию, карточку с образцами подписей, баланс, нормативы банковской ликвидности, расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам, договор, обеспечение.
Условия кредитных сделок зависят от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ними, а сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка.
Аналитическая служба банка - кредитора постоянно отслеживает финансовое положение банка, с которым они сотрудничают на рынке межбанковских кредитов и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита в зависимости от степени надежности заемщика.
Валютные операции
Валютное регулирование Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2001г - это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями.
Основой валютного законодательства Р.Ф. является Ф.З. «О Валютном регулировании и контроле» от 09.10.1998 г. где определены принципы осуществления валютных операций в Р.Ф., права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютных законодательных документов. Все валютные операции должны совершаться через центральный Банк или уполномоченные банки. Операции с иностранной валютой делятся на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.
Текущие операции:
К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:
Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничения, а также операции, связанные с движением капитала, осуществляются только при наличии специального разрешения Центро Банка.
Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и рублях в уполномоченных банках, право без ограничения переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Р.Ф. при соблюдении валютных таможенных правил, продавать и покупать иностранную валюту в порядке, установленном Центро Банком.
Органами валютного контроля (Центральный Банк Российской Федерации и правительство Российской федерации) и их агентами, уполномоченными банками, осуществляется валютный контроль с целью обеспечения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основным органом валютного контроля в Российской Федерации является Центральный Банк, выполняющий следующие функции:
Фондовые операции
Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения дохода.
Повторим, что мы знаем о видах ценных бумаг, используемых на рынках при фондовых операциях В.А. Лялин, П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с; .
Акции - это ценные бумаги, подразделяющиеся на виды:
Облигации В.А. Лялин, П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с - распространенный вид ценной бумаги на предъявителя, дающий его владельцу право на получение периодических платежей.
Сертификаты В.А. Лялин, П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с - ценные бумаги, дающие право на получение в течении установленного срока обратно суммы вклада и процентов, обусловленных в сертификате. Они подразделяются на сберегательные - для физических лиц и депозитные - для юридических лиц.
Вексель В.А. Лялин, П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с - ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме, когда денежный долг должен быть возвращен владельцу в срок и на определенных условиях.
Коммерческий банк, выпуская собственные акции, выступает в качестве акционерного общества, эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты. Банк выполняет одно из своих предназначений - аккумуляцию денежных и создание платежных средств. Выступая в качестве посредников операций с ценными бумагами, банк по поручению предприятий осуществляет их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ценным бумагам, включая комиссионное вознаграждение. Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Кроме перечисленных операций с ценными бумагами, банки могут выступать в качестве депозитариев, т.е. вести учет ценных бумаг, реестр акционеров. Работа банков на рынке ценных бумаг осуществляется обычным порядком в рамках имеющийся общей банковской лицензией.
Все операции банка с ценными бумагами составляют 2 группы:
Собственные сделки осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет. Банки могут вкладывать средства в ценные бумаги с целью получения дохода. Такая деятельность является альтернативой ссудным операциям.
Как правило, основной областью инвестиций банка является вложение в твердо процентные ценные бумаги. Ценная бумага представляет собой одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при выборе ценных бумаг для инвестиций особое внимание уделяется их надежности. Интенсивность инвестиций банка в твердо процентные ценные бумаги зависит от потребностей клиентов банка в кредитных ресурсах и прогноза процентной ставки на рынке кредитования. Если ожидается снижение процентных ставок, то для банка более рационально вложить средства в ликвидные ценные бумаги.
В настоящее время на рынке ценных бумаг банки осуществляют деятельность в качестве непрофессиональных и профессиональных участников.
К непрофессиональным участникам относят деятельность по эмиссии собственных ценных бумаг с целью формирования и увеличения У.К В.А. Лялин, П.В. Воробьев 2008; «Рынок ценных бумаг»; 381 с.
К профессиональной деятельности относят следующие операции:
Банковские консалтинговые операции
Консалтинг Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки и биржи. ЮНИТИ, 2005.-191с - консультирование продавцов и покупателей по широкому кругу вопросов экономической деятельности, в том числе во внешне экономической сфере.
Банк - может оказывать консультационные услуги для своих клиентов в области экономики и финансов предприятий различной специализации, разъяснять особенности деятельности банковского учреждения и характер оказываемых им услуг, помогать клиентам в прогнозировании обменных курсов инвалют, составлении отчетности, заполнении расчетных документов.
Консультационные услуги могут оказывать как менеджеры подразделений, так и служащие специально создаваемого консультационного отдела.
Валютные операции требуют от банкиров больших способностей и умения гибко маневрировать с учетом того, что купленные валюты не зафиксированы и постоянно колеблются в зависимости от целого ряда условий. Практикуются 2 способа покупки и продажи инвалют:
В ситуации, когда обменный курс всецело определяется рыночными силами спроса и предложения, говорят о свободно плавающем курсе. При повышении обменного курса происходит подорожание валюты, если обменный курс падает, то следовательно, валюта обесценивается.
Регулирование государством обменного курса национальной валюты преследует цель удержания его в определенных границах.
Банковские операции по обслуживанию населения
Прием платежей и взносов от населения, выплата страховых и др. сумм населению. Предоставление индивидуальных сейфов населению во временное пользование. Оформление трастовых, консалтинговых, залоговых и прочих операций с населением. Оформление приема платежей и другие расчетно-кассовые операции по обслуживанию населения.
Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков, получению прибыли из других источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении себестоимости операций, снижению прибыльности банка.
В условиях инфляции и экономической нестабильности клиенты заинтересованы в инвестировании свободных денежных средств, даже на сравнительно небольшой период. К этим операциям относятся:
Многие банки на западе осуществляют определенную страховую деятельность в интересах своих клиентов (страхование кредита).
К операциям по обслуживанию населения относятся:
активный коммерческий банк управление
