Понятие "форма перестрахования" объясняет характер взаимоотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования. Понятие "вид страхования" отражает технические особенности расчета взаимных обязательств участников перестраховочных отношений и устанавливает правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору (рис. 12).
——————————————¬
¦ Структура перестраховочных отношений ¦
L———————T———————
——————+—————¬
————————¬ ————————¬
¦ Формы перестрахования ¦ ¦ Виды перестрахования ¦
L——T—————— L——T—————-
————————¬ ¦
¦ Факультативное, ¦ \/
¦ облигаторное ¦ ———————-¬
¦ (договорное) ¦ ¦ ¦
L———————— \/ \/
——————-¬ ———————¬
¦ Пропорциональное ¦ ¦ Непропорциональное ¦
L-T—————— L———-T———-
———+———¬ ———+———¬
—————¬¦—————¬ ————-¬ —————¬
¦ Квотно- ¦¦¦ Эксцедентные ¦ ¦ Договоры ¦ ¦ Договоры ¦
¦ эксцедентные ¦¦¦ ¦ ¦ эксцедента ¦ ¦ эксцедента ¦
L—————¦L————— ¦ убытка ¦ ¦ убыточности ¦
¦ L————- L—————
¦ Квотные ¦
Рис. 12. Формы и виды перестрахования
Факультативное перестрахование — это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. При факультативном перестраховании каждая из сторон свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотносит их с основными принципами своей деятельности и решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях. Это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска.
Факультативное перестрахование — это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, предлагаемые в перестрахование. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока не будет подписана перестраховщиком страховочная оферта.
Факультативное перестрахование используется, как правило, вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования и завязать новые деловые связи.
Облигаторное (договорное) перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования. Это вид перестрахования, по которому перестрахователь (цедент) обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик (цессионарий) обязан принимать эти риски.
Облигаторное перестрахование позволяет получить цеденту автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Это наиболее развитая в настоящее время форма перестрахования, приносящая перестраховочным компаниям основную часть премий.
Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах перестрахователя и перестраховщика. Перестраховщик, в отличие от перестрахователя, лишается права отбора рисков. Однако, если перестрахователь действует вопреки интересам перестраховщика, последний может быть освобожден от своих обязательств.
Информация о переданных в перестрахование рисках предоставляется перестраховщику, как правило, ежеквартально посредством бордеро премий-убытков (см. раздел 5.1). Все расчеты между перестрахователем и перестраховщиком осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных требований.
Договор облигаторного перестрахования должен содержать:
— определение вида рисков, подлежащих перестрахованию;
— метод передачи рисков и размер рисков, оставляемых цедентом на собственном удержании;
— лимит ответственности перестраховщика;
— определение расчетов по премии (взносам) и убыткам;
— размер комиссии;
— срок действия договора;
— правила решения спорных вопросов.
Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на один год (календарный или "год наступления убытков"). При облигаторном пропорциональном перестраховании договор перестрахования автоматически пролонгируется на срок следующего календарного года, если стороны за три месяца до окончания текущего календарного года не уведомили друг друга о его расторжении. В договорах непропорционального перестрахования договор продлевается только в случае специального согласия сторон.
Условиями прекращения облигаторного договора перестрахования являются:
— неспособность одной из сторон оплатить свои долги, ее банкротство (ликвидация);
— отзыв лицензии на ведение операций;
— утрата одной из сторон всего оплаченного капитала или его части;
— слияние одной из сторон с другим юридическим лицом либо переход под контроль другого лица или государства;
— ситуация, когда страна, где находится или зарегистрирована одна из сторон договора, ведет боевые действия против другой стороны или оккупирована другим государством.
Перестрахование может осуществляться в двух направлениях (видах): на базе страховой суммы, на базе эксцедента убытка (табл. 38).
Таблица 38. Виды перестрахования
|
База |
Сущность |
|
На базе |
Пропорциональное перестрахование (первичный |
|
На базе |
Непропорциональное перестрахование (размер выплат |
Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия, страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Это наиболее распространенный способ определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования.
Как отмечалось выше, различают три основных вида договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный.
По квотному договору перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику, а тот обязуется принять определенную долю во всех рисках определенного вида. Перестраховщику передается причитающаяся ему доля премии по заключенным договорам страхования, и в той же доле он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Перестраховщик может устанавливать определенные лимиты ответственности и разделяет судьбу цедента в пределах этого лимита.
Квотное перестрахование используется при перестраховании большого количества примерно однородных рисков, с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таком как страхование автогражданской ответственности, или автокаско. Данный договор достаточно часто используется вновь образованными страховыми компаниями.
Договор квотного перестрахования достаточно прост в обслуживании, что можно отнести к его достоинствам. Недостатками квотного договора перестрахования являются:
— необходимость передачи в перестрахование большей частью небольших, а значит, не представляющих серьезной опасности рисков, которые при других формах перестрахования перестрахователь мог удержать на собственной ответственности, оставляя за собой страховые премии;
— отсутствие возможности выравнивания оставшихся у перестрахователя рисков.
Эксцедентное перестрахование — старейший вид перестрахования. Этот вид перестрахования используется в основном в тех видах страхования, где страхуемые риски значительно отличаются по своим страховым суммам, с целью балансировки страхового портфеля.
Согласно условиям по эксцедентному договору перестрахования все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание страхователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита.
Максимум собственного участия цедента в покрытии возможного ущерба называется эксцедентом. Собственное удержание цедента может быть установлено на основе размера собственных средств двумя способами: в соответствии со страховой суммой; на базе максимально возможного убытка. Собственное удержание цедента должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не заинтересован в страховом полисе. Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания перестрахователя на оговоренное количество раз (линий).
Ключевым моментом эксцедентного перестрахования является тот факт, что перестраховщик обязан возместить определенный процент от любого убытка независимо от его величины. Цедент обязан установить для себя максимальный уровень участия в страховой сумме. Сумму, оставшуюся на своей ответственности сверх перестрахованного эксцедента, страховщик может: оставить на собственном удержании; перестраховать факультативно; заключить еще один договор эксцедента сумм.
Непропорциональные договоры перестрахования предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).
Определение договора как непропорционального означает, что доля перестраховщика в сумме убытка непропорциональна страховой премии. Ответственность перестраховщика наступает только после того, как выплаты по убытку передающего страховщика превышают заранее определенную сумму. После этого доля перестраховщика в урегулировании последующего ущерба является основной.
Различают договоры непропорционального перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка и договоры перестрахования на базе эксцедента годовой убыточности (табл. 39).
Таблица 39. Договоры непропорционального перестрахования
|
Вид договора |
Сущность |
|
Договор |
Перестраховщик берет на себя покрытие отдельного |
|
Договор |
Ответственность перестраховщика наступает в том |
Страхование и перестрахование - два тесно связанных между собой явления. Обеспечивая желающим услуги страхования, предприятие сталкивается с многочисленными рисками. Если страховой случай фиксируется, приходится уплачивать немалые финансовые величины по программе компенсации. Нагрузка столь велика, что для одной фирмы справиться с ней зачастую практически невозможно. В наиболее тяжелой ситуации оказываются предприятия, предлагающий сервис по страхованию как основной, то есть в постоянном формате.
Современный подход - это объединение нескольких предприятий с целью формирования единого пула, который и является перестрахованием. Суть явления в следующем: создаются экономически сложные взаимные деловые связи, связывающие различные фирмы в области страхования. Если сформулировать определение проще, тогда явление можно назвать страхованием фирмы, которая оказывает услуги страхования третьему клиенту.
В настоящее время договор перестрахования - это довольно большая категория документации. Нет определенного конкретного типового документа, единого и обязательного к применению всеми предприятиями, желающими сотрудничать по описанной логике. В то же время суть явления сохраняется вне зависимости от оформления документационной составляющей. Выступающее в качестве первичного страховщика юрлицо некоторую сумму возмещает клиенту самостоятельно, а все прочее помогают выплачивать иные страховые компании, сотрудничающие по заранее заключенной договоренности. Эти фирмы становятся перестраховщиками.
Довольно обширно представлено перестрахование в России, европейских державах. Не менее актуально такое сотрудничество и для заокеанских предприятий. Обороты финансовых величин, задействованных в такого рода деятельности, довольно существенные во всех регионах нашей планеты. К примеру, ежегодно только в Америке приблизительные оценки показывают 180 миллиардов, а в европейских державах - порядка 120 миллиардов (расчеты производились в американских долларах как наиболее удобной валюте).
Немногим менее половины - 44% - это операции перестрахования, связанные с имуществом. Около 31% приходится на передачу ответственности по договоренности страхования жизни клиента, здоровья. Около 22% связаны со страховыми программами ответственности. А вот риски, связанные с денежными массами - это не более трех процентов от общего объема операций рассматриваемого типа.
Все перечисленные виды операций перестрахования (ответственности, имущества, здоровья и пр.) предполагают участие нескольких заинтересованных персон. Перестраховщиком в такой сделке корректно называть то лицо, на которое ложится ответственность по перестрахованию возможных рисков. Страховщик, передающий в адрес перестраховщика некоторый определенный риск, в официальной терминологии называется цедентом. В ряде случаев цедент оставляет риски на собственном балансе. Предприятие, принимающее риски на себя, принято именовать цессионарием.
Большое разнообразие форм перестрахования, представленных в современном бизнесе, объясняется многочисленными особенностями этого типа ведения предпринимательства. В частности, нужно помнить, что перестраховщик не обязан принимать на себя всю нагрузку по выплатам, связанным с рисками в конкретной договоренности. Фирма может лишь частично погасить сумму, а все прочее передать по аналогичному договору перестрахования далее, еще одному юрлицу. В такой ситуации перестраховщик сообщает цеденту о своей инициативе. Уведомление об операции необходимо оформить письменно, официально.
Некоторые формы перестрахования требуют предварительного согласования с цедентом операции передачи рисков. Обусловлено это фактом того, что первоначальный страхователь - лицо, прямо заинтересованное во всех аспектах сделки, проводимых в ее рамках операциях.
Сострахование и перестрахование - довольно опасные виды деятельности, сопряженные с многочисленными рисками и четким соблюдением договоренности. Чтобы все стороны были довольны сотрудничеством, необходимо придерживаться буквы договора, подписанного между всеми сторонами. Дополнительно нужно соблюдать все те правила, которые декларированы федеральным законодательством и обязательны к соблюдению предприятиями, оказывающими услуги страхования. В частности, в области ответственности перестрахователя - регулярная ежемесячная рассылка списка рисков, включенных в заключенную договоренность. Перечень необходимо оформлять письменно. Документация специалистами именуется бордеро.
Перестрахованием называется такая система взаимодействия, когда перестраховщик имеет право на некоторый процент прибыли, обеспеченной договоренностью конечного клиента и страховщика. Это прописывается в договоре перестрахования, заключаемом между юрлицами. Официальное наименование суммы - тантьема. Ее можно приравнять к комиссии.
Сострахование и перестрахование - довольно сложные области финансовой деятельности. Явление не только лишь в секторе экономики, но еще и юридическое, что обуславливается многочисленностью аспектов, особенностей взаимоотношения предприятий. Основная задача юридического отдела компаний, работающих в этой сфере - четко контролировать деятельность фирмы, соблюдая не только нормы заключенных договоров, но и декларированные законом ограничения, условия.
Перестрахование - это такая деятельность, в которой некорректное, невнимательное отношение к законным нормативам и правилам подписанных договоров становится причиной существенных финансовых потерь. Можно столкнуться и с проблемами с законом. Особенно сложными считаются некоторые области работы. К примеру, перестрахование в сфере космоса - это настолько специфическая вещь, что разобраться в ней, не имея специального образования (юридического, экономического) практически невозможно, слишком велико число нюансов, определяющих ситуацию.
Во многом столь обширное разнообразие видов перестрахования обусловлено тем фактом, что деятельность на рынке услуг представлена довольно давно. Немало есть типовых договоров, активно применяемых предприятиями в разных державах, различных отраслях взаимодействия с клиентами. Есть два вида наиболее актуальных договоренностей, используемых в настоящие дни:
Выбирают тот или иной тип, предварительно анализируя аспекты сложившейся ситуации. В ряде случаев оптимальным решением становится смешанный тип договоренности.
Сущность перестрахования при оформлении факультативного договора - это передача цедентом со своего баланса предприятию, вступающему в работу, рисков. Такой метод можно смело назвать самым простым. Он наиболее широко распространен в страховой практике в самых разных державах. Перестраховщик может принять либо отказать в приеме рисков. Указанная категория включает в себя подтип квотного перестрахования, в рамках которого квотой обозначают такие риски, которые цессионарий получает на свой баланс.
Облигаторное перестрахование - это наиболее сложный и регламентированный тип сотрудничества. На этапе заключения договоренности цедент в обязательном порядке все риски выбранной категории со своего баланса передает предприятию, с которым вступает в сотрудничество. Заранее оговаривают финансовые лимиты по заключенной сделке. Риски передаются в строгом соответствии с этим пределом. Обязательство цессионария - принять все то, что ему направляется цедентом. Такая договоренность считается самым надежным вариантом, но нередко она относительно невыгодна для того, кто принимает риски на свой баланс.
Если в конкретном случае перестрахование - это совместная работа, оформленная в соответствии с договоренностью облигаторного типа, определенную защиту для обеих сторон дает ограничение рисков по суммам. Принимающая сторона оценивает свою ответственность и только в рамках этой величины может обеспечивать исполнение обязательств при наступлении страхового случая.
В случае, когда по программе обязательная компенсация в финансовом выражении оказалась больше того предела, который установил для себя цессионарий, это юрлицо вправе отказать в принятии на баланс рисков.
В ряде случае анализ показывает, что наиболее выгодное перестрахование - это сотрудничество при заключении договоренности смешанного типа, отличающегося признаками двух описанных категорий. Цедент сохраняет за собой право направлять риски цессионарию либо не совершать такую операцию. Принимающее на баланс риски предприятие обязано провести операции в рамках заключенной договоренности.
Все перечисленные методики отличаются как сильными сторонами, так и отрицательными особенностями.
Есть несколько путей регулирования взаимодействия предприятий по программе перестрахования. Чаще всего на практике встречаются:
ГП - такой вариант, когда между участниками сделки заключается договоренность, учитывающая, что лица - резиденты различных держав. Международное право, нормативы, действующие на межгосударственном уровне - основные документы для регулирования аспектов такого сотрудничества. Если ситуация стала спорной, конфликтной, придется в первую очередь обращаться к международным нормам для выявления правой стороны.
В нашей стране гораздо чаще встречается такая форма взаимодействия, когда все участники сделки - резиденты РФ. Для контроля работы предприятий принято специальное положение, регламентирующее особенности страховых услуг, включая перестрахования, в пределах державы. В документации дано полное описание всех возможных случаев, присутствуют нормативы, обязательные к учету при заключении договоренности юрлицами.
АП - вариант контроля сотрудничества в рамках страхования, перестрахования, когда есть решение суда, властные постановления, которые обязательны к исполнению. Все компании (исключений просто нет) обязаны учитывать документы в своей работе и четко подчиняться приказаниям, иначе наказание будет довольно тяжелым - от крупного штрафа до лишения лицензии на работу.
ФП - это такая методика контроля, которая предполагает корректировку уровня налоговой ставки применительно к разным финоперациям. Если необходимо повлиять на страховые предприятия, законодатели могут принять решение о введении коррективов в законы, учитывая сложившуюся обстановку и эффект, которого нужно добиться обновлением правовой базы.
Многочисленные формы существующих вариантов взаимодействия в рамках описанного сектора услуг (включая пропорциональное перестрахование) действительно важны для нашего общества. Во многом благодаря такой программе страховые предприятия могут создать устойчивый бизнес, надежный, достойный доверия. Нередко на практике компании сталкиваются с невозможностью только своими силами расплатиться с клиентом по страховому случаю. Обусловлено это может быть суммированием многочисленных убытков в рамках конкретного случая. Бывают такие периоды, когда число страховых случаев резко растет относительно спрогнозированной величины. Аналитики составляют прогнозы о компенсациях, положенных к уплате на конкретный временной промежуток, но в реальности цифра может оказаться намного выше. Все такие случаи оказываются действительно сложными для предприятий.
Оказавшись в какой-либо из описанных ситуаций, предприятие, заключившее с клиентом договор страхования, не в силах справиться с обязательствами. Это, в свою очередь, стимулирует полноправно считающего себя обманутым человека обратиться за восстановлением справедливости в суд. При разбирательстве дела в инстанции кроме выплаты судья постановит также компенсировать расходы на ведение дела и уплатить дополнительные суммы в адрес пострадавшего. Таким образом убытки станут еще больше. Ситуация в целом напоминает снежный ком.
Чтобы не оказаться под угрозой банкротства, разумно прибегнуть к программе перестрахования. Законодательно одобренная процедура позволяет некоторую сумму рисков с баланса одного предприятия передать другому. Если фирма, заключившая первичный договор страхования, в случае наступления страхового случая не имеет возможности оплатить клиенту причитающиеся ему суммы, она просто направляет эти операции в адрес своего партнера. Такая возможность существенно понижает вероятность банкротства.
Если оценить сложившуюся практику, станет заметно, что преимущественный процент фирм, работающих в сфере страхования в нашей державе, предоставляет услуги клиентам, имея за спиной так называемую «подушку безопасности» в виде договора перестрахования. Практически нет предприятий, чьи финансовые возможности позволяли бы покрыть даже крупные риски, не столкнувшись с серьезной угрозой банкротства. В то же время статистические исследования и определенные математические выкладки показывают, что вероятность столкнуться с необходимостью выплат по большим рискам действительно велика.
Перестрахование на практике чаще всего встречается, когда объекты принадлежат к числу АЭС, являются ядерными реакторами. Из общего числа рисков особенно следует упомянуть терроризм, диверсионную деятельность, а также связанные с промышленностью в сфере сельского хозяйства, фармакологии, авиации.
Если объект, работающий на атомной энергии, внезапно оказывается в аварийном состоянии, это становится причиной масштабных разрушений, многочисленных жертв среди населения. Для компенсации по такой программе придется израсходовать огромные суммы. Во всем мире не найти такое предприятие, которое согласилось бы застраховать компанию, работающую с ядерной энергией, только под собственную ответственность. Перестрахование - фактически единственный способ решения проблемы. При формировании страхового пула каждый из участников защищен от банкротства даже при наступлении наиболее финансово неблагоприятного страхового случая.
Риски, связанные с сельским хозяйством, авиацией, фармацевтикой обусловлены многочисленными денежными потерями при ведении этих типов бизнеса. Наибольшие опасности сопряжены с фармакологическим промышленными объектами.
Несколько реже перечисленных к услугам перестраховщиков прибегают фирмы, которые стараются защититься от банкротства, спровоцированного обилием выплат. Статистика далеко не всегда позволяет точно спрогнозировать развитие дела. Даже зная о средних величинах, сложно предсказать точно, каковы будут конкретные финансовые потери за заданный временной промежуток. Наличие цессионария позволяет спасти свою репутацию, не подвести клиента, не оказаться в ситуации, когда нужно отвечать перед судом за неисполненные обязательства. При заключении договоренностей следует помнить о разделении операций на пассивные и активные. Цедент выступает в роли активного участника сделки, пассивным будет цессионарий. Правильно оценивая позиции всех сотрудничающих предприятий, можно заключить корректные договоры и получать через них выгоду, обеспечивая себе дополнительную защиту.
Основные принципы, виды и формы перестрахования
Перестрахование - это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате (п. 1 ст. 13 Закона об организации страхового дела).
Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последними договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ). Перестрахование является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика (п. 1 ст. 25 Закона об организации страхового дела).
История вопроса
Первый известный прообраз договора перестрахования был заключен в Генуе (Италия) в 1370 г. Договор предоставлял перестраховочную защиту по страхованию товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге. Эта сделка носила единовременный характер, однако впоследствии, с развитием морской торговли в городах Ганзейского союза, Фландрии и Италии перестрахование вошло в постоянную деловую практику.
После того как в Европе появилось страхование от огня, возникла потребность и в перестраховании, которым занимались обычные страховые общества. В 1846 г. была создана первая в мире специализированная перестраховочная компания - Кельнское перестраховочное общество. В1880 г. было основано Мюнхенское перестраховочное общество. С их появлением открылись новые возможности для обеспечения страхового покрытия рисков, возрос объем всех видов предоставляемых страховых услуг. Емкость рынка перестрахования постоянно возрастала за счет интернационализации, т.е. передачи рисков в перестрахование зарубежным компаниям.
К началу Первой мировой войны профессиональные перестраховщики - Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества - заняли лидирующие позиции. А в целом ведущее место на мировом рынке перестрахования принадлежало страховым компаниям Германии. В результате двух мировых войн роли были перераспределены, однако и сегодня немецкие и швейцарские профессиональные перестраховщики контролируют значительную часть рынка перестрахования.
Целью перестрахования как системы экономических отношений является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. С помощью перестрахования решаются следующие задачи:
Обеспечение дополнительной раскладки ущерба;
Расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность реализации;
Предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
Обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.
Процесс передачи риска в перестрахование называют иногда перестраховочной цессией. В этом случае страховщик, передающий риск, называется цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, - цессионером (цессионарием). Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и т.д. перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае перестраховщик, передающий риск, называется ретроцедентом, а принимающий - ретроцессионером (ретроцессионарием) (рис. 1).
Рис. 1. Схема передачи риска в перестрахование
Отношения перестрахования строятся на следующих основных принципах:
Высшей добросовестности;
Следования судьбе прямого страховщика.
Принцип высшей добросовестности состоит в том, что перестрахователь обязан до заключения договора сообщить перестраховщику полную и достоверную информацию о передаваемом риске и уведомлять обо всех изменениях, влияющих на степень риска в течение всего периода перестрахования. Нарушение принципа высшей добросовестности может повлечь за собой отказ перестраховщика выплатить возмещение.
Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что перестраховщик обязан:
Выполнять свои обязанности только в том случае, если перестрахователь выплатил страховое возмещение страхователю;
Осуществить выплату перестрахователю страхового возмещения в соответствии с объемом своего участия.
Имеет значение также принцип следования решениям и действиям страховщика, означающий, что перестраховщик заранее соглашается с волеизъявлением перестрахователя при урегулировании им страховых убытков по основному договору страхования. На перестраховочном рынке оперируют три основные группы участников
Таблица 1. Основные группы участников перестраховочного рынка
| Название | Описание |
| Профессиональные перестраховщики | Страховые компании, функционирующие в разрешенной законодательством организационно-правовой форме, имеющие соответствующую лицензию и не ведущие никакой иной деятельности, кроме перестрахования. В задачи перестраховщика не входит прямое страхование и, следовательно, он не работает непосредственно со страхователями |
| Прямые страховщики | а) имеющие специальный перестраховочный отдел и предлагающие свои услуги на рынке регулярно; б) не ведущие регулярной перестраховочной деятельности, предлагающие свои услуги на рынке время от времени, в отдельных отраслях и чаще всего на основе принципа взаимности (ресипросити). Данный принцип состоит в том, что передающая компания получает адекватное участие во встречных договорах перестрахования принимающей компании |
| Перестраховочные брокеры | Специализированные посредники, размещающие риски прямых страховщиков в перестраховочных компаниях. Их услугами, как правило, пользуются прямые страховщики, не ведущие перестраховочной деятельности либо ведущие ее в незначительных масштабах |
Различают активное (исходящее) и пассивное (входящее) перестрахование. Активное перестрахование состоит в передаче риска в перестрахование, пассивное - в его приеме. При этом одна и та же страховая компания может одновременно проводить как активное, так и пассивное перестрахование.
На международном перестраховочном рынке реализуется так называемый принцип обмена интересами, в соответствии с которым осуществляются взаимосвязи перестраховщиков между собой. Данный принцип предполагает, что операции по передаче и приему риска за определенный промежуток времени уравновешивают друг друга. Передаваемый риск называется алимент, принимаемый - контралимент. В соответствии с указанным принципом данные величины должны быть приблизительно равны.
Формы проведения перестрахования
По форме проведения перестрахование подразделяют:
На факультативное (необязательное);
Облигаторное (обязательное);
Факультативно - облигаторное;
Облигаторно-факультативное.
Факультативное перестрахование - форма проведения перестрахования, предполагающая полную свободу действий как цедента, так и перестраховщика: цедент самостоятельно определяет виды передаваемых в перестрахование рисков, а перестраховщик решает, будет ли он их принимать и в каком объеме (полностью или частично).
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного конкретного риска.
Эта форма перестрахования выгодна для перестрахователя, имеющего возможность сначала оценить вероятность наступления предлагаемого цедентом риска, а потом уже принимать его в перестрахование либо отказаться.
Для цедента обслуживание договоров факультативного перестрахования является очень трудоемким, так как требуется определенное количество времени на поиски перестраховщика. В связи с этим данная форма перестрахования используется реже, чем облигаторная форма.
Облигаторное перестрахование - форма проведения перестрахования, обязывающая в течение действия договора перестрахования цедента передавать в перестрахование определенную долю по всем застрахованным им рискам, а перестраховщика - принимать их.
Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, так как заранее определенные риски автоматически получают покрытие.
Обслужить такой договор дешевле для обеих сторон, поэтому в международной практике данная форма перестрахования наиболее распространена.
При факультативно-облигаторном перестраховании цедент по-своему усмотрению передает определенные риски, а перестраховщик обязан их принять.
Данная форма перестрахования возможна только в случае, если между цедентом и перестраховщиком имеется многолетняя наработанная система доверительного сотрудничества. В противном случае в портфель перестраховщика могут попасть опасные риски.
Облигаторно-факультативное перестрахование обязывает цедента передавать в перестрахование указанные в договоре риски, а перестраховщик имеет право выбирать более выгодные из них.
В практике эта форма используется нечасто, потому что такое перестрахование может привести к несбалансированности страхового портфеля цедента.
Виды перестрахования
Похожая информация.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:
факультативные;
облигаторные;
факультативно-облигаторные;
облигаторно-факультативные.
Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.
Описание перестрахования, приведенное в предыдущих разделах, позволяет сделать вывод о том, что до определенного момента не было необходимости в создании системы и классификации видов перестрахования. В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом веке перестрахование стало активно развиваться, и появилось много новых видов перестраховочной защиты.
При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.
Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или твердой сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.
Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
Договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.
Действие договора факультативного перестрахования прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при оценке риска, при определении условий договора страхования, мер по предотвращению ущерба и консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту расположения объекта страхования.
Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее.
Обращают на себя внимание и недостатки факультативного метода перестрахования. Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования достаточно долог, поэтому клиент может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, нужно признать, что расходы по оформлению факультативного перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обуславливает новые расходы.
Анализ метода факультативного перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или облигаторное перестрахование.
Методы перестрахования отражают технические особенности распределения взаимных обязательств цедента и цессионера. Выделяют два основных метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Пропорциональное перестрахование – исторически первый метод перестрахования и до сих пор наиболее распространенный. По этому методу обязательства сторон в части уплаты перестраховочной премии и участия перестраховщика в убытке (в страховой выплате цедента) определяются в пропорции (процентах). Так как ответственность страховщика по договору страхования определяется страховой суммой, то, распределяя между собой страховую сумму, стороны распределяют и риск. Пропорциональное перестрахование включает в себя два основных вида: квотное и эксцедентное (эксцедент суммы). Термин «эксцедент» означает «превышение».
При квотном перестраховании в договоре устанавливается доля участия перестраховщика в любом и каждом риске, переданном в перестрахование, как процент от страховой суммы по договору прямого страхования, который называется квотой. При этом размер страховой суммы не влияет на уровень перестрахования по данному риску, значение квоты всегда одинаковое в отношении указанных в договоре перестрахования рисков. Обязательно устанавливается лимит перестрахования (максимальная страховая сумма по договорам), в пределах которого применяется пропорциональное деление риска. Недостаток квотного перестрахования в том, что, несмотря на уменьшение объема обязательств, остающегося на собственной ответственности цедента, не происходит их выравнивания и страховой портфель остается еще не сбалансированным. Проиллюстрируем на примере:
| Номер договора | Страховая сумма, тыс. руб. | Передано в перестрахование по квоте 60%, тыс. руб. | |
Если по первому договору страховая премия составляет 8 тыс. руб., то перестраховочная премия определяется как 8*60%/100%=4,8 тыс. рублей. Если страховая выплата цедента страхователю достигнет 400 тыс. руб., то участие в ней перестраховщика составит 240 тыс. руб. (400*60%/100%).
При эксцедентном перестраховании до определения пропорций распределения страховых обязательств участники перестрахования согласовывают размер «линии» как часть страховой суммы, отражающей собственное удержание цедента. В перестрахование передаются только риски, превышающие «линию», в части превышения. Перестраховочная емкость, т.е. максимальный объем ответственности, который может быть передан цессионеру, определяется кратно линии (например, 10 линий). При эксцедентном перестраховании процент перестрахования определяется в каждом конкретном случае как отношение объема переданной ответственности ко всей страховой сумме по договору страхования. Этот процент тем выше, чем выше страховая сумма по договору страхования. Рассмотрим пример взаимоотношений цедента и цессионера при линии в 1 млн руб.:
| Номер договора | Страховая сумма, тыс. руб. | Собственное удержание, тыс. руб. | Передано в перестрахование, тыс. руб. | Процент перестрахования |
| - | ||||
Преимущества перестрахования на базе эксцедента суммы заключаются в обеспечении выравнивания оставшейся у цедента ответственности. Мелкие договоры, не превышающие страховой суммой размер линии, полностью остаются на ответственности цедента, что приводит к меньшим затратам на перестрахование.
Возможна и смешанная форма договора – квотно-эксцедентное перестрахование.
При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в страховых премиях и страховых возмещениях исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы сторон в целом совпадают (любая выплата цедента по перестрахованным рискам приводит к выплате и цессионера), то при непропорциональном интересы сторон могут носить противоречивый характер (страховой случай может повлечь выплату цедента и не повлечь выплату цессионера).
Широко применяться непропорциональное перестрахование стало с 50-х гг. ХХ в. в тех видах страхования, где возможен катастрофический ущерб и резкое колебание убыточности (транспортное страхование, страхование от стихийных бедствий, страхование гражданской ответственности).
Непропорциональное перестрахование включает в себя два вида:
1) перестрахование на базе эксцедента убытка – XL (excess of loss);
2) перестрахование на базе эксцедента убыточности – SL (stop loss).
Договоры эксцедента убытка являются очень распространенными, они часто используются как дополнение к пропорциональному перестрахованию, но принимают риски по этим договорам только профессиональные перестраховщики. Такой договор защищает цедента от наиболее крупных и непредвиденных убытков, которые могут быть вызваны:
1) наступлением одного страхового случая по одному крупному договору;
2) страховыми случаями по нескольким договорам, но вызванными действием одного страхового риска.
Соответственно различают договор эксцедента убытка в отношении одного риска (в нем приоритет устанавливается ниже страховых сумм по отдельным договорам страхования) и договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по полисам, вызванные действием одного риска, т.е. групповой ущерб (в нем приоритет устанавливается выше страховых сумм по отдельным договорам). Групповой ущерб может быть вызван стихийным бедствием (землетрясением, ураганом), крупным пожаром, терактом. В такой договор вводится «часовая» оговорка, например, 72 часа, и перестраховщик несет ответственность по групповому ущербу, произошедшему в этот промежуток времени.
По договору эксцедента убытка цедент самостоятельно производит выплаты страхователям, если эти выплаты не превышают заранее оговоренный в договоре XL размер собственного удержания цедента, называемого приоритетом. Перестраховщик будет участвовать только в выплатах, превысивших размер приоритета в части превышения, но в пределах установленного объема перестраховочного покрытия, которое устанавливается кратно приоритету.
П р и м е р.
Приоритет установлен на уровне 1 млн руб., а лимит перестраховочного покрытия – 5 млн рублей. Все страховые выплаты страхователям, не превышающие 1 млн руб., цедент будет оплачивать самостоятельно. Если же страховое возмещение составит 4 млн руб., то перестраховщик возьмет на себя ту долю выплаты, которая превысит приоритет, т.е. 3 млн руб. Если же выплата цедента составит 7 млн руб., то перестраховщик с учетом лимита своей ответственности оплатит только 5 млн рублей.
Договор перестрахования на основе эксцедента убыточности (SL) защищает цедента от неблагоприятных колебаний результатов его страховой деятельности (роста убыточности) по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за какой-либо период времени, чаще всего – год. По условиям договора SL цессионер должен произвести выплату цеденту в том случае, если показатель убыточности по итогам года превысит оговоренный в договоре предел (приоритет), устанавливаемый около 100% (95 – 105%). Показатель убыточности в данном случае рассчитывается как отношение страховых выплат по договорам за период к страховым премиям по этим же договорам за этот же период. Обязательно устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, например 140% убыточности. Такие договоры очень опасны для перестраховщиков, заключаются не так часто и только при высокой степени взаимного доверия сторон.
П р и м е р.
В договоре перестраховочное покрытие установлено от 105 до 125% убыточности. За год цедент произвел страховых выплат на сумму 2800 тыс. руб., а начислено страховых премий 2300 тыс. рублей. В итоге показатель убыточности составил 2800/2300 *100 = 121,74%. Превышение приоритета составило 121,74 – 105 = 16,74%. Выплата перестраховщика тогда составит 16,74* 2300 /100 = 385 тыс. рублей. С помощью выплаты перестраховщика убыточность цедента остановлена на уровне 105% ((1800 – 385)/ 2300*100).
Вопросы и задания для обсуждения
1. В чем заключается сущность перестрахования и его отличия от сострахования? Какие цели может преследовать договор перестрахования?
2. Охарактеризуйте все возможные платежи при перестраховании.
3. Что означает термин «собственное удержание цедента»?
4. К чему может привести занижение размера собственного удержания?
5. Сравните между собой факультативную и облигаторную форму договора перестрахования. Какая из них имеет преимущества и более распространена?
6. Охарактеризуйте два основных метода перестрахования. Какой из них вы считаете более перспективным?
7. В чем недостатки квотного перестрахования?
8. Что означает «приоритет» в договоре XL и договоре SL?
