Поддержка людей с инвалидностью - обязательная и непреложная задача любого сообщества. На государственном уровне такая поддержка проявляется по разному - в виде ежемесячных выплат, компенсаций, льгот по оплате коммунальных услуг, безвозмездному получению медицинской помощи, предоставлению специального транспорта.
О транспорте сегодня и пойдет речь. А точнее о расходной его части - транспортном налоге для инвалидов и о том, какие меры государственной поддержки действуют в этом направлении в текущем году?
Автомобиль для человека с инвалидностью - зачастую единственное возможное средство передвижения как в городе, так и за городом. Ну нет у нас в стране автобусов, троллейбусов и трамваев (не говоря уже о метро) приспособленных для комфортного использования инвалидами. В связи с этим автовладельцев среди инвалидов не мало.
Однако за любой автомобиль надо платить. И это не только топливо и техобслуживание. Это еще и страховка, и пресловутый транспортный налог. Закономерно возникает вопрос: существуют ли какие-либо льготы по уплате транспортного налога для инвалидов?
Поскольку транспортный налог пока не отменили, то в текущем 2015 году порядок уплаты данного налогового сбора будет по прежнему регулироваться 28-ой главой НК РФ и законами регионов.
Согласно пункту 2.2 ст.358 НК РФ не платят налог инвалиды-владельцы легкового автотранспорта:
Давайте подробнее разберем, что же это значит.
Главная ошибка, которую допускают обыватели при чтении статьи 358 НК РФ - это объединение двух указанных типов транспорта в один. Это не правильно, и речь идет о двух самостоятельных льготах. Письмо Минфина №03-05-04-04/02 от 26.03.04г. подтверждает: если автомобиль специально оснащен для пользования инвалидом, он не обязательно должен быть получен или куплен через СОБЕС.
Однако следует учесть следующее: если вы купите обычный автомобиль и сами переоборудуете его для пользования человеком с ограниченными возможностями, такое авто все равно будет считаться объектом налогообложения, и налог за нег будет взиматься по всем правилам. Соответствие стандарту обязательно должно быть записано в технической документации на транспортное средство.
Идем дальше. СОБЕС может предоставить ТС в собственность, а может выплатить денежную компенсацию на его приобретение. И в том, и в другом случае такое ТС освобождается от уплаты налога (Постановление Правительства РФ №670 от 12.09.08 г.). Согласно обозначенному постановлению автомобиль или компенсация за него (по желанию) предоставляются инвалидам ВОВ, инвалидам-участникам военных действий в "горячих точках", а также инвалидам, получившим группу вследствие радиационных катастроф и аварий.
При этом возраст инвалида не имеет значения. Транспортное средство или компенсация могут быть предоставлены и ребенку инвалиду, если он попадает под одну из указанных выше категорий. При этом родители такого ребенка платить транспортный налог на полученный автомобиль не будут.
Все, о чем мы говорили ранее касается всех инвалидов, не зависимо от региона их проживания и группы инвалидности. Все остальное - исключительная прерогатива регионов. И именно они решают, освобождать от налога лиц с ограниченными возможностями или нет.
Итак, платят ли транспортный налог инвалиды 2 и 3 группы и есть ли регионы, в которых льгот для инвалидов нет?
В Москве (ст.4 закона МСК №33 от 09.07.08 г.) не платят транспортный налог по одному объекту на выбор инвалиды ВОВ, инвалиды "горячих" точек, инвалиды в следствие радиации, а также инвалиды 1 и 2 группы.
В Московской области (ст.25 закона МО №151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) все перечисленные выше категории + инвалиды с детства освобождаются от уплаты сбора на:
Согласно этой же статье в МО для инвалидов 3 группы транспортный налог составит половину установленной законом ставки.
В культурной столице России налог не платят инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды-ветераны ВОВ и "горячих точек", не зависимо от группы, а также инвалиды 3 группы, поставленные на учет до 01.01.10 г. за один автомобиль мощностью до 150 л.с. или за авто большей мощностью, но с момента выпуска которого прошло более 15 лет.
А вот в Ленинградской области специальных льгот для инвалидов (не признаваемых по закону ветеранами) нет. Пенсионеры, граждане-владельцы машин советского производства, даже общественные организации инвалидов от уплаты налога освобождены. Чем законотворцам ЛО не угодили инвалиды не ясно, но льгот для них закон №51-ОЗ от 22.11.02 г. не предусмотрел.
Еще один город федерального значения - Севастополь - на льготы не поскупился и с легко руки освободил инвалидов ВОВ, инвалидов 1 и 2 группы, инвалидов, имеющих ограничения по труду 2 и 3 степени и инвалидов с детства от платежа сбора по одному ТС с двигателем до 100 л.с.
Проведенный нами обзор регионального законодательства выявил, положительную тенденцию в отношении транспортного налога для инвалидов в 2015 году.
Подавляющее большинство регионов включило в перечень льготников инвалидов-ветеранов, инвалидов 1 и 2 группы (к таковым в частности относятся Республика Крым, Красноярский край, Нижегородская, Свердловская, Саратовская, Самарская области).
Среди всех изученных нами регионов только в Омской и уже названной нами Ленинградской областях гражданские инвалиды (не ветераны) не были обозначены в числе льготников (закон Омской области №407-ОЗ от 18.11.02 г.).
Регулярный взнос от всех владельцев транспортных средств, это обязательство, исходя из сведений налогового .
Но для некоторых слоев населения, по разным жизненным обстоятельствам, данное бремя не под силу оплачивать.
Поэтому они могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу.
В Москве порядок и сроки осуществления платежей остались неизменными.
Но кто вправе получить привилегии и как их ? Попробуем разобраться.
Навигация по статье
Главной налоговой льготой для владельцев авто в 2017 году является освобождение от обязательных взносов на продолжении действия юридической значимости документации, подтверждающей предоставление особого налогового режима.
Льгота может распространяться исключительно на один автомобиль, принадлежащий лицу, имеющему права на льготу.
Примите к сведению! Если ваш автомобиль угнали, а у вас на руках имеется протокол, подтверждающий возбуждение уголовного дела, освобождение от налога, изымаемого с владельцев транспортных средств, не снимается.
В 2017 году правительство РФ не планирует вносить каких-либо поправок в налоговый кодекс, в том числе, и по налогу за транспорт.
Нормативная база НК РФ регламентирует право регионов на повышение минимального размера налога на движимую собственность с учетом года выпуска и класса .
Москва предоставляет скидки по налогообложению владельцев авто следующим категориям граждан:
Минимальный размер налога на авто и привилегии гражданам определяются на региональном уровне.
Но есть ли налоговые социальные по транспортному налогу в Москве для пенсионеров?
Некоторые субъекты РФ, в том числе и столица, предоставляют скидки по налогам пенсионерам, имеющим личное транспортное средство.
Для того чтобы воспользоваться преимуществами, пенсионеру необязательно изучать налоговый кодекс.
Все необходимые сведения он может получить у сотрудников налоговой службы.
Потребуется подать заявление в НС и изложить следующие сведения:
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение). За пенсионером остается право определить для себя наиболее выгодную льготу.
Важно знать! Право на сдачу документов для оформления льготы сохраняется в течение 36 месяцев, со дня возникновения льготных прав.
Какие льготы по транспортному налогу в Москве для инвалидов?
Довольно часто задаваемый среди граждан столицы.
Все скидки и льготы по транспортному налогу инвалидам регулируются местным управлением.
В одних регионах такие привилегии присутствуют, в других ― вообще не предусмотрены.
Помимо столицы, скидки инвалидам предоставляются в следующих регионах и областях:
Льготы действуют для , получивших инвалидность первой и второй группы. В Москве и области граждане с социальной недостаточностью, требующие защиты и помощи от государства (1 и 2 группа инвалидности) полностью освобождены от налоговых взносов за транспорт.
Что касается больных с инвалидностью третьей группы, проживающих в Московской области, они гарантировано получают 50% скидку. В самой столице данная льгота для этой категории граждан не действует.
Помните, льгота по транспортному налогу в Москве не всегда идентична со скидками других регионов.
Поэтому, чтобы узнать о своих правах и привилегиях касательно на транспорт необходимо обратиться в налоговую службу своего города, где вам дадут исчерпывающий ответ на возникшие вопросы.
О том, кто имеет налоговые льготы на транспорт, можно узнать из видеоматериала:
Задайте свой вопрос в форму ниже
Еще по этой теме:
Сегодня нам предстоит выяснить, платит ли транспортный налог инвалиды 2 группы. Данная тема интересует многих граждан, ведь налоговые сборы являются крайне важной частью жизни современного человека. При задолженностях можно лишиться имущества и нарваться на штраф. Все эти явления не слишком радуют. Так что приготовил населению налог на машину? Кто должен его платить? Что можно сказать об инвалидах в данной области? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. На самом деле все не так просто, как кажется.
Первым делом предстоит понять, о каком платеже идет речь. Ответить, должен ли платить транспортный налог инвалид 2 группы, не так просто, как кажется.
Дело все в том, что изучаемый сбор - это ежегодный платеж за машину. Его вносят все граждане, у которых есть то или иное транспортное средство с мотором. Размер платежа зависит от года выпуска авто, а также от мощности двигателя.
Кажется, все просто: ежегодно граждане, у которых в собственности имеется машина, должны совершать денежные переводы в налоговые органы. Только в России существуют разнообразные льготы. Согласно установленным правилам, некоторые категории лиц от налогов освобождаются либо полностью, либо частично. Именно поэтому придется выяснить, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы. Данная категория лиц во многих сферах считается льготной.
Основная проблема изучаемого платежа заключается в том, что налог на машину носит региональный характер. Это значит, что порядок и размер его полностью регулируется муниципальными властями того или иного населенного пункта.
Данное понятие распространяется как на порядок расчета налога, так и на льготников. Инвалиды 2 группы должны платить транспортный налог? Они, как уже было сказано, являются льготниками практически везде.
Тем не менее с налогами на машину все не так просто. Льготы инвалидам предлагаются на региональном уровне. Соответственно, где-то данная категория лиц платит налог, а в некоторых городах с инвалидов снята подобная ответственность.
На деле чаще всего при наличии 2 группы инвалидности можно рассчитывать либо на полное освобождение от налогового сбора, либо получить скидку. Например, равную 50 %.
Теперь немного конкретики. Должен ли платить транспортный налог инвалид 2 группы в России? Как уже было сказано, однозначный ответ дать проблематично. Все зависит от правил, действующих внутри конкретного города.
В столице России основная масса упомянутых лиц не платит налог на машину. Она полностью освобождена от данного платежа.
Инвалиды в столице, в принципе, должны производить платежи за транспорт. Данное правило распространяется на инвалидов 3 группы. Эта категория лиц платит налог за машину по общим правилам. Никаких исключений для них на сегодняшний день нет.
Платит ли транспортный налог инвалид 2 группы в Москве? Нет. Согласно установленным правилам, инвалиды не 3 группы в 2016-2017 годах не производят данный платеж.
Несколько иные правила предусматриваются в Московской области. Как здесь обстоят дела с налогами на машину? Должны ли инвалиды производить соответствующие платежи?
Да. Инвалидам 3 группы придется, как и в Москве, платить за имущество, выраженное машиной. Единственный нюанс - это наличие скидки. Инвалиды 3 группы в Московской области имеют право на скидку 50 %. Это значит, что данная категория лиц не полностью платит за имеющуюся в собственности машину.
Платит ли транспортный налог инвалид 2 группы в Московской области? Нет. Точно также, как и Оформить данную льготу можно всем инвалидам 1 и 2 степени. Именно такие правила действуют в Московской области на сегодняшний день.
Только везде бывают исключения. Транспортный налог и льготы на него зависят не только от региона проживания гражданина. Также учитывается тип транспортного средства, облагаемого сбором.
На практике чаще всего претендовать на льготы (на полное или частичное освобождение от налога) могут инвалиды с малолитражными автомобилями. Более точную информацию рекомендуется узнавать в региональном правительстве.
Соответственно, иногда инвалиды 2 группы должны платить транспортный налог. Инвалиды 2 группы в России, как правило, освобождаются от платежа, если они владеют легковым транспортом.
Например, в Москве можно претендовать на льготу, если у гражданина имеется легковой автомобиль. Мощность его двигателя должна быть не больше 200 лошадиных сил. В противном случае скидка или полное освобождение от платежа не положены.
А вот в Московской области данные границы более низкие. Здесь можно оформить транспортные льготы при наличии автомобиля с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил. Также граждане, обладающие мотоциклами до 50 лошадиных сил, могут воспользоваться упомянутой возможностью.
Теперь понятно, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы. А как можно оформить данный бонус?
Дело все в том, что налоговые органы не занимаются проверкой граждан на наличие тех или иных льгот. Поэтому решением подобного вопроса люди занимаются самостоятельно. Они должны сообщить налоговый орган (по прописке) о частичном или полном освобождении от налога на машину. Только после этого можно не ждать соответствующих квитанций. Пока гражданин не заявил о льготном положении, он должен платить по выставленным счетам.
Порядок обращения в налоговую для сводится к определенным действиям. Для получения подобного бонуса от государства нужно:
Как правило, после подачи заявления можно просто не платить за машину. Налоговые органы внимательно изучат запрос, после чего освободят гражданина от платежа (или предоставят ему скидку).
Платит ли транспортный налог инвалид 2 группы? Не всегда. На практике чаще всего данная категория граждан освобождается от подобных платежей. Льгота предоставляется только на одну единицу имущества. Что это значит? Если у гражданина несколько машин, он сам указывает в заявлении ТС, освобождаемое от налогового сбора.
Как уже было подмечено, владельцу транспортного средства для оформления льгот потребуется определенный пакет документов. К ним относят:
Пенсионерам дополнительно необходимо приложить пенсионное удостоверение. Больше никаких документов не нужно.
Еще один небольшой нюанс: все граждане (не только инвалиды) могут при наличии льгот получить вычет за прошлые годы уплаты налога. Подобная ситуация складывается тогда, когда гражданин обратился в налоговую службу для оформления бонуса от государства позже фактического появления права на него.
Например, если инвалид сначала получил инвалидность, затем несколько лет платил налоги на машину. Налоговые органы должны сделать перерасчет. Срок давности обращения за вычетом составляет 3 года. Это значит, что вернуть деньги за транспортный налог разрешается за последние 36 месяцев.
Документы, которые необходимы для реализации данной задумки, ничем не отличаются от ранее предложенного перечня. Он дополняется реквизитами счета для возврата переплаты, а также платежными квитанциями, свидетельствующими об оплате налогов за машину.
Отныне понятно, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы. На самом деле данный вопрос не имеет однозначного ответа. Как было подмечено ранее, все зависит от региона проживания человека. На практике инвалиды 1 и 2 группы могут быть либо полностью освобождены от данного платежа либо получить скидку 50 %.
В Москве 2 группы инвалиды должны платить транспортный налог или нет? Нет. И в Московской области тоже. В столице эта категория налогоплательщиков полностью освобождается от налога на машину, но только после подачи письменного заявления для оформления бонуса. А вот инвалиды 3 группы не всегда являются льготниками. В столице такие люди не освобождаются от налогового сбора за машину.
Кто может быть инвалидом 2 группы? Это граждане, которые:
Для получения инвалидности придется пройти медицинскую комиссию. После нее гражданину будет выдана справка установленной формы, которая подтвердит наличие той или иной степени инвалидности. Именно этот документ придется приложить к заявлению при оформлении льготы по транспортному налогу.
Какие еще особенности имеют инвалиды 2 группы? Должны платить транспортный налог инвалиды 2 группы или нет в том или ином регионе? Лучше всего уточнить данный вопрос в региональном правительстве. И таким образом удастся узнать, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы.
Транспортный налог инвалидам 3 группы в 2019 году начисляется полностью только в некоторых регионах России, в остальных же - предоставляются определенные льготы на его уплату. Но перед тем, как предъявлять права на скидку человеку необходимо сначала поставить авто на учет в ГИБДД. И только после передачи инспекторами в ИФНС соответствующего заявления, подтверждающего право собственности на ТС, можно говорить о выплатах налоговых отчислений и предоставления скидок на них в рамках закона.
В 2019 году государством не были приняты льготы на уплату налоговых отчислений для инвалидов третьей группы. Но все права на их предоставление Правительство передало администрации субъектов РФ. То есть, если в рамках бюджета определенного региона появляется возможность снизить налоговые отчисления для лиц с ограниченными возможностями, то глава субъекта подписывает закон о частичном или полном освобождении их от уплаты налога на авто.
Инвалидам, как и всему остальному населению страны, ИФНС предоставляет перечень ТС, на которые могут быть назначены льготы на уплату транспортного налога . Среди них:
Перед тем как ответить на вопрос о том, как предоставляются скидки на транспортный налог для инвалидов 3 группы, сначала необходимо понять, каким образом присваивается группа и в каких условиях обязан жить человек, чтобы не потерять этот статус.
3 группа инвалидности устанавливается исходя из результатов проведения медико-социальной экспертизы. Этот статус может быть присвоен только тем, у кого имеются серьезные отклонения в работе организма, которые не позволяют ему трудиться так же, как и здоровые люди.
3 группа инвалиду может быть присвоена на конкретный срок, по прошествии которого ему потребуется доказать свой статус, пройдя повторное медосвидетельствование. В результате этого статус будет либо подтвержден и продлен еще на один срок, либо снят.
Если медэкспертиза не выявила необратимой патологии организма, то человеку потребуется регулярно проходить новые осмотры, которые в дальнейшем подтвердят или же опровергнут статус. А так как, инвалидность третьей группы могут снять через год, то и льготы на транспортный налог устанавливаются на тот же период. Это значит, что скидки на налоговые отчисления предоставляются временно, пока удостоверение инвалида действительно.
В некоторых случаях даже лицам с ограниченными возможностями приходиться уплачивать транспортный налог без льгот. Этот момент зависит от региона регистрации собственника машины. Например, в Москве для инвалидов 3 группы льготы на налог ТС не предусматриваются. В области же скидка предоставляется в размере половины суммы налоговых отчислений. В других регионах величина льготы для людей с третьей группой инвалидности зависит от вида автомобиля и мощности его двигателя .
В ряде случаев автовладельцам с ограниченными возможностями, независимо от региона их проживания будет отказано в предоставлении скидки на транспортный налог, поскольку они:
При определении размера налоговых отчислений на машину необходимо уделить внимание коэффициенту эксплуатации, который определяется соотношением стажа вождения к количеству месяцев в налоговом периоде. Для расчета этой суммы необходимо также знать базовую ставку региона, зависимую от периода управления авто на протяжении последних 12 месяцев и мощности двигателя. Как правило, сумма налога рассчитывается ИФНС автоматически, а на адрес плательщика приходит квитанция. К этим отчислениям останется лишь применить соответствующую льготу, чтобы получить итоговую сумму выплат.
Однако оформить скидку можно только тогда, когда собственник ТС обратится в налоговую службу с заявлением и следующим пакетом документации:
Для того чтобы получить право на пользование льготой по транспортному налогу плательщику потребуется написать соответствующее заявление в ИФНС. К нему нужно будет приложить ксерокопии всех необходимых сопутствующих документов.
Формат заявления не утвержден властями РФ, поэтому составить его можно в произвольной форме. В шапке документа потребуется прописать, куда и кому он отправляется.
В самом тексте заявления следует указать данные авто, находящегося в собственности и подпадающего под льготы на транспортный налог. Примерный вариант готового заявления расположен на официальном сайте ИФНС. Составить его можно, как в текстовом формате, так и от руки. Подготовленный документ следует направить в налоговую службу по месту жительства посредством почты РФ или лично. При личном посещении ИФНС следует также взять с собой оригиналы и ксерокопии всех требующихся документов.
Правильно оформленные и своевременно отправленные бумаги дадут возможность лицу с ограниченными возможностями сэкономить денежные средства на уплате налога на ТС.
Если все-таки автомобильный налог начислен инвалиду третьей группы частично, то уплачивать его необходимо в региональное управление Федеральной Налоговой Службы. Владелец машины должен вносить денежные средства по счету на основании данных из квитанции. Все выплаты он обязан производить по месту регистрации. Налоговые уведомления с реквизитами собственнику ТС присылаются от налогового органа почтой или посредством электронной рассылки в личный кабинет налогоплательщика. Уплату транспортного налога следует осуществлять не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий период, который соответствует 12 календарным месяцам.
Ошибка №1 : Лицо с инвалидностью третьей группы, зарегистрированное в Москве и управляющее авто, поставленное на учет в Екатеринбурге, требует выделения льгот на транспортный налог.
Когорта людей с ограниченными возможностями интересуется вопросом, каковы льготы на транспортный налог для инвалидов в 2017 г., как отличаются размеры льгот для разных групп и какие есть региональные особенности в этом направлении?
Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы — сколько платить, вы узнаете из статьи.
С учетом региональных особенностей, почти каждый инвалид может обращаться за скидками на транспортный налог.
Льготы могут составлять от 25% до 100% от величины налога, не стоит терять надежды и инвалидам 3-й группы, хотя в Москве и в некоторых иных субъектах представители этой категории, как работоспособные, не включены в перечень льготников. Личное обращение поставит все точки над «і».
