Или иному лицу за последствия по договорам .
Иногда в данном значении используется также понятие «объем страхового обеспечения».
Страховое обеспечение — в абсолютное (стоимостное) выражение суммы, на которую застрахованы отдельные объекты или все имущество страхователя. Понятие страховое обеспечение применяется также для оценки общих обязательств страховой организации по совокупности проводимых ею видов страхования.
Страховое обеспечение (insurance maintenance) - отношение к стоимости застрахованного имущества; максимальное страховое обеспечение составляет 100 %.
Страховое обеспечение — система вреда (причиненного в результате наступления страхового случая) жизни и здоровью застрахованного в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному (или лицам, имеющим на это право) в соответствии с действующим законодательством.
Страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной и систему первого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска.
Система пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения, предусматривающая выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части , в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется , или собственным удержанием страхователя.
Система предельной ответственности - организационная форма страхового обеспечения, предусматривающая возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.
Система первого риска - организационная форма страхового обеспечения, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
Обезопасить себя полностью в жизни – задача невозможная, однако в государстве существуют механизмы, чтобы минимизировать риски в серьезных ситуациях. Защитить себя и близких помогает страхование, которое осуществляется через договорные отношения со страховыми компаниями. Всегда в этих договорах фигурирует два термина, обозначающих две стороны подобной договоренности – страхователь и страховщик. Именно они вступают в экономические отношения друг с другом, и, соответственно, имеют права и обязанности в рамках этих отношений.
Страхователь – человек или группа людей, которые получают страховой продукт. Это сторона, которая инициирует подписание договора страхования, поскольку хочет обезопасить себя, свое имущество или свое путешествие. Страхователь добровольно или в обязательном порядке (если его обязывает государство) приобретает страховой продукт и платит взнос в страховую компанию. Взамен он получает страховые выплаты при наступлении случаев, описанных в договоре, и может рассчитывать на защиту жизни, здоровья или имущества.
После подписания договора со страховой компанией физическое или юридическое лицо становится страхователем. У него есть такие типичные для любых договоров страхования права:
При этом страхователь обязан соблюдать следующие условия:
Получается, что, оплатив взнос в страховую и соблюдая условия договора, который был с ней заключен, страхователь получает права на выплаты по возникшим случаям в рамках выбранного пакета страхования, и, соответственно, приобретает уверенность в безопасности.
Страховщик – обычно это компания, оказывающая услуги населению в сфере страхования. Страховщик должен быть юридическим лицом и иметь все лицензии и разрешения на ведение подобной деятельности. Также, для страхования по ОСАГО и некоторым другим видам услуг, страховщик должен иметь связи с .
Со стороны страховщика в адрес возможного страхователя поступает информация (в том числе, рекламная) о возможных услугах и сферах, в которых страховщик предлагает услуги. Разные компании могут быть как универсальными страховщиками, так и фокусироваться, только на нескольких отдельных видах страхования.
Обычно круг страховых услуг крупной компании содержит:
Страховщик также имеет определенные права в рамках договора, заключаемого со страхователем:
При этом страховая компания обязана страхователю:
Таким образом, предлагая населению страхование компания берет на себя выполнение определенных обязательств прописываемых в договоре, но имеет также право требовать у клиента соблюдения своих условий.
Договор заключается для документирования отношений между двумя вышеуказанными сторонами. В нем прописываются все детали о выбранном страхователем виде страховки, о взносе в СК, а также полный перечень прав сторон в различных случаях (когда происходит событие, требующее выплаты или во время продолжения/расторжения отношений).
Договор предоставляется со стороны компании страхователю. При его подписании подразумевается, что страхователь согласен со всеми пунктами, которые указаны в этом документе, и, соответственно, берет на себя все прописанные обязательства. Представитель компании также подписывает и заверяет печатью этот документ, тем самым подтверждая свои обязательства и права по тому продукту страхования, который был выбран клиентом.
После подписания договора и оплаты первого взноса клиенту выдается полис, который является подтверждением обязательств компании. В полисе прописываются данные о страхователе, объекте, сроке и условиях компенсационных выплат со стороны СК.
При возникновении страхового случая, данные о СК и страхователе будут считаны именно по полису, а не по договору страхования. Если это полис ОСАГО, сведения о нем также попадают в общероссийскую базу РСА и в базу ГИБДД, где и происходит сверка данных.
Клиенты недовольны, что не могут приобрести полис ОСАГО на сайте выбранной компании. Страховщики могут таким образом прикрывать нежелание продавать электронные полисы в регионах с высокой убыточностью по выплатам, говорят эксперты
Фото: Дмитрий Серебряков/ТАСС
Банк России зафиксировал первые обращения по продажам электронных полисов ОСАГО. Как сообщил РБК представитель пресс-службы ЦБ, потребители, в частности, жалуются на невозможность купить полис на сайте выбранной ими страховой компании. Вместо этого они перенаправляются на сайт другого страховщика. Участники рынка не исключают, что страховщики могут пользоваться данным инструментом для прикрытия нежелания продавать электронные полисы в так называемых токсичных регионах, где наблюдается высокая убыточность по выплатам. В Российском союзе автостраховщиков (РСА) сейчас обсуждают вопрос введения штрафов за отказ некоторых компаний реализовывать e-полисы.
«Электронное ОСАГО для большинства потребителей является новым сервисом, автовладельцы только привыкают к возможности общаться со страховщиком по интернету. Именно поэтому часть жалоб, поступивших в Банк России, касается вопросов коммуникации со страховой компанией, сложностей с заполнением заявления на страхование в электронном виде», — сказал РБК сотрудник пресс-службы ЦБ. При этом он отметил, что часть жалоб связана с невозможностью купить полис на сайте выбранной потребителем страховой компании, поскольку идет перенаправление на сайт другого страховщика.
Механизм замещающего страховщика, разработанный Российским союзом автостраховщиков (РСА), позволяет обеспечить бесперебойность продаж электронных полисов за счет подключения сайтов других членов союза. Если клиент из-за имеющихся технических неполадок не может оформить полис, он перенаправляется на сайт другого страховщика. Страховщик при этом выбирается случайным образом из общего числа страховщиков ОСАГО.
«Если подключается механизм замещающего страховщика, на экране компьютера появляется соответствующее сообщение с предложением перейти по ссылке на сайт замещающего страховщика», — пояснил сотрудник пресс-службы РСА, отметив, что соответствующие нормы закреплены в правилах профессиональной деятельности объединения, согласованных с Банком России.
В РСА сообщили, что также фиксируют жалобы граждан на трудности при оформлении электронного ОСАГО. «Обращающихся беспокоит то, что происходит перенаправление клиента с сайта одного страховщика на сайт иного страховщика; невозможно заключить е-полис в связи с возникающими ошибками; [есть] общие вопросы по порядку заключения договора ОСАГО в электронном виде», — сообщил сотрудник пресс-службы объединения. При этом он отмечает, что с начала 2017 года и по состоянию на 15:00 мск 24 января в РСА поступило 104 таких письменных обращения.
Официально участники рынка не поясняют причины частых перенаправлений. Вместе с тем участник рынка, пожелавший остаться неназванным, рассказал РБК, что это верный способ для тех, кто не хочет продавать электронное ОСАГО, особенно если речь идет о так называемых токсичных регионах, где наблюдается высокая убыточность. «Некоторые компании сейчас так и делают. Например, после ввода всех данных клиента выпадает ошибка, и необходимо вписывать все заново. «Не знаю, как компании делают это технически, но некоторые сейчас этими активно пользуются», — сообщил другой источник на рынке.
Как ранее заявлял президент РСА Игорь Юргенс, в отдельных регионах, в отдельных компаниях наблюдается низкий уровень продаж электронных полисов. По статистике РСА, с 1 по 19 января менее 500 электронных полисов было продано в 32 регионах, менее 100 полисов в семи регионах (Чукотский, Ненецкий округ, Тыва, Магаданская и Еврейская области, Алтай и Якутия). При этом регионами-лидерами по продажам электронных ОСАГО стали Краснодарский край, Волгоградская, Ростовская области, Ставропольский край, в каждом из которых за этот период продано более 4,5 тыс. е-полисов. Всего за первые 20 дней января на территории РФ реализовано около 100 тыс. полисов.
«Соответственно, необходимы санкции. Правление РСА приняло решение поручить профильным комитетам союза разработать систему таких санкций и попросило представителей Банка России принять участие в этой работе», — заявлял Юргенс. По его словам, предложения комитетов РСА будут рассмотрены на заседании правления РСА 2 февраля. Планируется, что 9 февраля они будут утверждены президиумом объединения.
Согласно поправкам в закон об ОСАГО, вступившим в силу с лета прошлого года, с 1 января 2017 года все страховые компании, имеющие лицензию на соответствующий вид деятельности, обязаны заключать договоры в электронном виде на всей территории РФ. При этом страховщики, заключающие такие договоры онлайн, должны обеспечить непрерывную и бесперебойную работу своих сайтов. Согласно действующему законодательству, суммарная длительность перерыва в работе сайта страховщика в сутки не должна превышать 30 минут. При проведении плановых технических работ компания обязана не менее чем за сутки до их начала уведомить об этом на главной странице сайта, указав дату и время их окончания. При возникновении вопросов с покупкой е-полисов страхователи могут направлять обращения как в службу по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров Банка России, так и в РСА.
В настоящее время для каждого человека важно наличие определенных гарантий, которые способны не только обеспечить финансовую защиту имущества, но и предоставить самим гражданам уверенность в завтрашнем дне и в том, что даже при полной или частичной потере трудоспособности они получат поддержку от работодателя или государства. Достичь этого можно благодаря системе страхования, существующей за счет взносов заинтересованных лиц.
Каждому человеку, решившему заключить страховое соглашение или уже подписавшему его, важно знать, что такое страховое обеспечение. Это страховая выплата, которая при страховании имущественной собственности иногда называется страховым возмещением. Оно указывает на степень стоимостной оценки имущества, прописанной в соглашении (страховой суммы), по отношению к его фактической стоимости.
Иными словами, это стоимостное выражение некоторой суммы в определенной валюте, на которую и заключено страховое соглашение. Понятие страхового обеспечения используется для установления общих обязательств страховщика во всей совокупности осуществляемых видов страхования.
Если страхователь понесет убытки, он может получить компенсацию как в денежном виде, так и в натуральном выражении. Например, в автомобильном страховании компания может вместо выплаты возмещения осуществить ремонт автомобиля или заменить его детали.
Для получения компенсационных выплат необходимо наступление страхового случая - происшествия, прописанного в договоре. После возникновения данного события и его признания в качестве страхового страхователь получает право на возмещение убытков со стороны страховщика.
Происходящие страховые события подразделяются на различные группы. Наиболее популярна классификация форм по объекту страхования, которая включает в себя следующие категории:
1. Имущественное страхование. Основное назначение осуществления страхования имущества - официальная защита недвижимости и компенсация возможного ущерба. К его объектам относится любое имущество, находящееся в собственности страхователя:
2. Личное страхование. Позволяет застраховать здоровье и даже жизнь человека. Оно включает в себя:
Эта разновидность страхования позволяет обеспечить защиту от возможных рисков, угрожающих работоспособности человека, его здоровью и в некоторых случаях жизни. Поскольку объективно оценить жизнь или смерть невозможно, страховые суммы рассчитываются с учетом финансовых возможностей страхователя и его пожеланий. При этом застрахованное физическое лицо может только попытаться предотвратить финансовые трудности, которые будут вероятны после потери работоспособности или смерти.
Термин «система страхового обеспечения» используется для формулировки способа компенсации понесенных убытков. В зависимости от системы рассчитывается соотношение между страховым обеспечением и реальным убытком. Например, если объект, оцененный на 10 млн рублей, застраховать на 5 млн, то в данном случае уровень страхового обеспечения составит 50 %.
Существует несколько систем с использованием различных методов компенсации убытков.
Этот вид страхования распространен довольно широко. Система страхования начинает применяться после стоимостной оценки имущества в тот же день, когда был заключен и подписан договор. Размер суммы компенсации при возникновении страхового события составит действительную стоимость объекта. Оплата будет произведена полностью.
При выполнении неполного страхования имущества различных отраслей предпринимательства часто используется система пропорциональной ответственности. Компенсационная выплата при этом составит ту долю убытка, которая будет равна соотношению страховой оценки и реальной стоимости имущественного объекта. Отсюда следует, что отношение страховых выплат к понесенным убыткам будет соответствовать отношению страховой суммы к стоимостной оценке имущества.
Суть данной системы в том, что нанесенные имуществу повреждения в пределах указанной в соглашении страховой суммы будут выплачены в полном размере (так называемый первый риск), а убытки свыше оговоренной суммы (так называемый второй риск) не возмещаются. Подобный способ страхования чаще всего применяется при оформлении договоров обеспечения сохранности личного транспорта и недвижимости.
Допустим, страховая сумма при заключении соглашения составила 10 млн рублей. Тогда убыток в 5 млн рублей будет возмещен. Однако если сумма ущерба составит 14 млн рублей, страховщик выплатит потерпевшему 10 млн рублей, а остальная сумма (4 млн рублей) останется непогашенной.
Система, используемая при страховании по восстановительной имущественной стоимости, применяется при заключении и подписании соглашения, в котором указывается, что объем страхового возмещения составляет цену имущества без учета начисленного износа. Получается, что сумма компенсационных выплат будет равна стоимости нового объекта соответствующего вида.
Данная система страхования используется довольно редко. Способ сложился исторически и применялся в СССР до 1934 года при оформлении страхования на овощные и садовые культуры в сельском хозяйстве. Сущность метода - в определении в договоре минимума и максимума суммы возмещаемого ущерба.
Иногда бывают ситуации, когда страхователь на один и тот же объект заключает договоры с разными страховщиками. В результате общая сложенная сумма компенсационных выплат от всех страховых компаний теоретически может превысить реальную стоимость объекта. В такой ситуации, если страховое событие все-таки произошло, страховая компенсация распределяется пропорционально между страховщиками соответственно суммам выплат, которые значатся в договорах, благодаря чему уменьшается объем страховой ответственности каждого из них.
Допустим, реальная стоимость имущественного объекта составляет 10 млн рублей. С одной страховой компанией физическое лицо заключило договор на 9 млн рублей, а с другой - на 6 млн. Тогда в случае полного уничтожения застрахованного имущественного объекта общая сумма страхового обеспечения от обоих страховщиков будет равна 10 млн рублей. Первая компания выплатит 6 млн рублей, а вторая - 4 млн рублей.
Некоторые из вышеперечисленных систем страхования могут использоваться и при заключении соглашений личного страхования (а не только в имущественном страховании).
Форма соглашения всегда утверждается регламентом, действующим в страховой компании, и является предустановленным документом определенного образца, доказывающим сам факт осуществления страхования.
В обязательном порядке договор имущественного страхования или соглашение об обеспечении личной безопасности должны содержать информацию о:
Заверяется соглашение подписями всех сторон и печатью страховщика.
Для оформления соглашения страхователь должен написать заявление с указанием всех условий страхования. Соглашение начинает действовать после уплаты застрахованным лицом предписанных страховых взносов и проставления на нем подписей участвующих сторон. После этого страхователь получает полис страхования - документ, который подтверждает факт подписания страхового соглашения. В нем находятся все сведения, указанные в договоре страхования.
Основным долгом страховщика является проведение компенсационных выплат в тех ситуациях, когда наступает страховое событие.
Страховая выплата - это некоторая документально определенная сумма (может выражаться как в денежном, так и в натуральном виде), указанная в соглашении или утвержденная ФЗ «Об организации страхового дела в РФ». Она выплачивается страховщиком лицу, подписавшему с ним договор имущественного страхования (в некоторых случаях соглашение индивидуального страхования).
Предельное значение страховой суммы, выплачиваемой компанией вследствие нанесения повреждений объекту страхования, прописывается в договоре, в котором также указывается срок действия соглашения. Страхователю для получения компенсационного обеспечения необходимо собрать все документы, утвержденные законом и доказывающие наступление страхового события, а также предъявить документ, идентифицирующий личность, и полис страхования.
Оговоренная соглашением страховая сумма может быть выплачена в российской валюте - рублях, если другая валюта не обозначена в договоре. При задержке обязательных выплат страховщик должен, согласно 395-й статье ГК РФ, заплатить неустойку, иногда представленную в виде процентов от неуплаченной вовремя суммы (если это предусматривается правилами соглашения).
Страховое обеспечение - это понятие, которое чаще всего называется «страховым возмещением» при оформлении страхования собственности. Это наименование ближе к сути, так как здесь возмещаются понесенные убытки при повреждении принадлежащего страхователю имущества.
После того как наступило страховое событие, страхователь обязан предупредить о его наступлении специалиста страховой компании за временный период, указанный в соглашении. Осуществить подобное можно разными способами: с помощью телефонного звонка, письма или при личном визите. После этого предъявляется бланк заявления на выплату страхового обеспечения, оригинал страхового полиса и независимые заключения уполномоченных органов о причинах и обстоятельствах происшествия.
Представитель страховщика после получения заявления составляет страховой акт, к которому он прикладывает различные доказательные документы: акты уценки недвижимости, акты об уничтожении имущественных объектов, акты независимой экспертизы, расчеты убытков и страховых сумм.
Затем в течение недели (если иные сроки не указаны в соглашении) осуществляется выделение средств на выплату страхового обеспечения либо в наличной, либо в безналичной форме.
Ущерб уплачивается в пределах указанной в соглашении страховой суммы. Сюда могут включаться и расходы, понесенные страховщиком во время попыток спасения имущества, даже если эти меры не дали положительного результата. Страховое возмещение в виде денежных средств может заменяться имуществом, аналогичным утерянному.
Обозначение «страховая сумма», как и понятие «страховое обеспечение», - это слово-синоним для фразы «выплаты, осуществляемые по соглашению индивидуального страхования». При этом страховая компания обязуется единожды или с определенной периодичностью уплачивать обусловленную соглашением денежную сумму в зависимости от условий заключенного договора в тех случаях, когда был достигнут установленный возраст, произошло нанесение ущерба здоровью застрахованного лица, а также при возникновении иного страхового события. Выплачиваться могут пенсии, аннуитеты - фиксированные суммы, уплачиваемые с некоторой периодичностью, ренты - последовательные периодические выплаты.
Страховая компания имеет полное право не выплачивать страховое обеспечение. Это допустимо в следующих случаях, предусмотренных законодательно:
1) если страхователь не предупредил о наступлении страхового события в оговоренные сроки;
2) если страховое событие возникло по причине умысла со стороны страхователя;
3) из-за грубой неосторожности страхователя (недостаточная причина для отказа на выплату компенсации в индивидуальном страховании);
4) когда произошло действие непреодолимой силы:
5) если конфискация имущества или его разрушение были произведены уполномоченными государственными органами.
В остальных ситуациях страховщик обязан возместить в полном размере все убытки, понесенные застрахованным лицом, выгодоприобретателем или страхователем.
Страховое обеспечение - это понятие, которое имеет несколько значений. В одних случаях оно применяется для указания сумм, уплачиваемых в личном страховании, в других - указывает на отношение страховой оценки к полной стоимости застрахованного объекта недвижимости в имущественном страховании. Оплата страхового обеспечения может осуществляться как в наличном и безналичном денежном, так и в натуральном выражении, причем общая сумма компенсации зависит от категории страхового события и положений, прописанных в соглашении.
В некоторых случаях страховая компания имеет полномочия не возмещать ущерб, нанесенный имуществу или причинивший вред здоровью. Чаще всего это обуславливается причинами, в возникновении которых виноват сам страхователь.
Страхователь должен первым выполнить свои обязательства по договору страхования, т.е. уплатить страховой взнос (премию), тем самым профинансировать страховщика. Поэтому первичным источником организации является страховой взнос.
Сумма страховой премии по каждому виду страхования различна и зависит от двух величин: от размера страховой суммы и страхового тарифа. Общий сбор премии должен обеспечить страховщику бесперебойное выполнение своих обязательств перед страхователями по возмещению убытков, покрытие расходов на ведение дела и получение прибыли.
Важным источником доходов страховщика является его инвестиционная деятельность.
Главной особенностью деятельности страховой организации является наличие специфических разного рода резервов в составе привлеченного капитала, имеющих строго целевое назначение. Они отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненных на данный момент времени. Необходимость создания страховых резервов закреплена законодательно, они включаются в себестоимость страховых услуг и исключаются из налогооблагаемой базы.
Назначение и порядок формирования разных видов страховых резервов различны, но общим является то, что они являются временно свободными специальными оборотными страховыми ресурсами и не являются собственностью страховщика. Страховой резерв организации, сформированный за счет страховых премий страхователей (за счет нетто-премии), предназначается на выплату страхового возмещения и страхового обеспечения при наступлении страхового события. Одновременно, данные средства могут быть использованы страховщиком в качестве источника инвестиций для получения дополнительного дохода в целях улучшения обслуживания страхователей, повышения конкурентоспособности страховых продуктов и уровня ликвидности страховой организации.
На механизм формирования страховых резервов в той или иной степени оказывают влияние следующие основные факторы: инверсия цикла страховой организации, устойчивость страхового портфеля, структура страховой организации, вовлеченность страховщика в инвестиционную деятельность, уровень развития перестрахования на рынке, инфляция.
Состав и структура страховых резервов зависят от специфики осуществления различных видов страхования. В соответствии с требованиями страхового законодательства страховые резервы, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования, формируются отдельно по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Все страховщики РБ с 1 января 2001г. формируют следующие виды страховых резервов: технические резервы, математические резервы, фонд (резерв) предупредительных мероприятий и гарантийный фонд.
Для исполнения обязательств по договорам страхования жизни создаются специальные резервы, называемые математическими вследствие математической базы их расчета. Страховые резервы по страхованию жизни предназначены для обеспечения выполнения обязательств страховщиком по заключенным договорам в случаях:
дожития застрахованного до окончания действия договора страхования, иного установленного им срока или возраста;
смерти застрахованного лица;
наступления срока выплаты пенсии, ренты или аннуитета.
Страховщик рассчитывает страховые резервы по страхованию жизни ежемесячно при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности.
Базой для определения размера резерва по страхованию жизни служит страховая нетто-премия, поступившая по заключенным договорам данного вида страхования жизни в отчетном месяце и рассчитанная как произведение суммы страховой премии в структуре брутто-премии и доли нетто-тарифа в структуре брутто-тарифа по данному виду страхования.
По видам страхования иным, чем страхование жизни формируются следующие виды страховых технических резервов:
резерв незаработанной премии (РНП);
резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ), резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
дополнительные резервы: резерв катастроф (РК), резерв колебаний убыточности (РКУ),·другие виды резервов, связанные со спецификой обязательств по договорам страхования.
В качестве базы исходных данных для расчета технических резервов (за исключением заявленных, но неурегулированных убытков) принимается базовая страховая премия (БСП).
Расчет базовой страховой премии производится следующим образом (рис.):
Рис. Схема определения исходной базы для формирования технических резервов
Базовая страховая премия равняется страховой брутто-премии, поступившей в отчетном периоде, за минусом фактически начисленного комиссионного вознаграждения за заключение договоров страхования и суммы средств, направленных в резерв предупредительных мероприятий и гарантийные фонды (ГФ).
Резерв незаработанной премии (РНП) является основным из технических резервов и представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.
В зависимости от метода расчета РНП виды страховой деятельности подразделяются на три учетные группы.
В первую учетную группу включаются: страхование от несчастных случаев; страхование средств транспорта;·страхование грузов; другие виды имущественного страхования; страхование ответственности владельцев транспортных средств;·прочие виды страхования ответственности; медицинское страхование с лечением за рубежом.
Незаработанная премия (НП) по видам страховой деятельности первой группы рассчитывается отдельно по каждому договору страхования методом pro rata temporis - пропорционально неистекшему сроку его действия на расчетную дату как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на расчетную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях) по следующей формуле:
Нпi=Тбi, (1)
где НПi - незаработанная премия по i-му договору;
Тбi - базовая страховая премия но i-му договору;
Ni - срок действия i-го договора страхования в днях;
Мi - число дней с момента вступления i-го договора в силу до расчетной даты.
По договорам того или иного вида страхования с различными сроками их действия, периодичностью уплаты страховой премии для определения незаработанной премии может применяться второй метод - метод «24-й (двадцать четвертой)». Согласно этому методу базовая страховая премия по договорам группируется по месяцу начала течения ответственности страховщика, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку действия договора страхования. Величина незаработанной премии определяется отдельно по каждому договору страхования пропорционально неистекшему сроку его действия на расчетную дату как произведение базовой страховой премии на отношение неистекшего срока действия договора страхования (в месяцах) ко всему сроку действия договора страхования для расчета незаработанной премии (в месяцах).
Во вторую учетную группу включаются: страхование финансовых рисков; страхование кредитов.
По этой группе незаработанная премия определяется по каждому договору страхования в размере базовой страховой премии до полного истечения срока действия договора страхования.
К третьей учетной группе относятся виды страхования, предусматривающие возможность заключения договоров страхования с неопределенными («открытыми») датами начала и окончания срока действия договора страхования.
Незаработанная премия по данной учетной группе определяется по каждому договору страхования в размере 50% от базовой страховой премии на расчетную дату.
Сумма незаработанной премии по всем договорам данного вида страхования составляет РНП страховщика по виду страхования.
Данные методы расчета незаработанной премии аналогичны расчетам зарубежных страховщиков.
Резервы убытков образуются по каждому виду страхования.
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) формируется страховщиком для выполнения обязательств (включая расходы по урегулированию убытков) по договорам страхования, неисполненным или исполненным не полностью на расчетную дату, возникших в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующем ему году и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке заявлено страховщику. Размер РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии. Если убыток заявлен, но размер ущерба не установлен, для расчета принимается максимально возможная величина убытка, не превышающая страховую сумму.
Величина РЗУ соответствует сумме заявленных убытков за отчетный период, зарегистрированных в Журнале учета убытков, увеличенной на сумму неурегулированных убытков за периоды, предшествующие отчетному, и уменьшенной на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода убытков плюс расходы по урегулированию убытков в размере 3% от суммы неурегулированных претензий на расчетную дату.
Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств (включая расходы по урегулированию убытков) по договорам страхования, возникших в связи с произошедшими страховыми случаями в течение отчетного года, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на расчетную дату. Величина РПНУ устанавливается в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей за двенадцать месяцев, предшествующих расчетной дате.
В качестве дополнительных технических резервов страховые организации могут формировать резерв катастроф (РК) и резерв колебаний убыточности (РКУ).
Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования. РК создается по видам страхования, правилами и условиями проведения которых предусмотрены обязательства страховщика произвести страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным действием непреодолимой силы или крупномасштабной аварией. Порядок, условия формирования и использования РК устанавливаются страховщиком и согласовываются с органом по надзору за страховой деятельностью.
Резерв колебаний убыточности формируется для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает уровень убыточности страховой суммы, принятый за основу для расчета нетто-тарифа страхового тарифа по виду страхования.
При переходе на технические резервы для расчета резерва колебания убыточности нами предложено показатель убыточности страховой суммы по виду страхования рассчитывать как отношение нормативной суммы выплат, состоящей из фактически выплаченных сумм по страховым случаям и сумм направленных на пополнение резерва, к совокупной страховой сумме по заключенным договорам прямого страхования по данному виду страхования за год. Расчет производится по формуле:
У=(ФВ+ПНР):ОСС, (2)
Y- уровень убыточности страховой суммы по виду страхования;
ФВ - произведенные выплаты по страховым случаям прямого страхования;
ПНР - часть суммы взносов, направленная в резерв, которая определяется исходя из общей суммы поступивших взносов и установленного норматива выплат, в случае если нормативная сумма выплат больше фактической. При этом ПНР = 0, если нормативная сумма выплат меньше фактической;
ОСС - совокупная страховая сумма по заключенным договорам прямого страхования за год.
Фонд (резерв) предупредительных мероприятий (ФПМ) по обязательным видам страхования предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Гарантийный фонд создается для повышения платежеспособности страховой организации и обеспечения расчетов страховой организации со страхователями на случай невыполнения страховщиками своих обязательств или признания их экономически несостоятельными (банкротами). Средства, отчисляемые в данный фонд от поступивших страховых взносов, включаются в себестоимость страховых услуг.
Размер отчислений в ФПМ и ГФ, а также порядок использования средств этих фондов определяется Президентом Республики Беларусь.
Переход к техническим резервам оказывает серьезное влияние на многие аспекты деятельности страховой организации, а именно:
Страховщик гарантирует, что по конкретному договору страхования будет обеспечена надежная страховая защита, так как:
технические резервы формируются по каждому виду страхования под невыполненные обязательства по действующим договорам;
для расчета страховых резервов принимается та часть страховой премии (брутто-премии), которая реально имеется у страховщика, что повышает точность расчетов.
Появляется возможность увязать размер сформированного резерва на конец отчетного периода со страховыми обязательствами, действовавшими в период, следующий за отчетным. Увеличение страховых резервов означает увеличение долговых обязательств страховщика.
Правила формирования страховых резервов в значительной мере способствуют укреплению финансовой устойчивости страховщика:
страховые выплаты не влияют на формирование технических резервов, они начисляются в любом случае, даже если какой-либо вид страхования оказался убыточным;
в случае уменьшения страховых обязательств на конец отчетного периода, по сравнению с началом отчетного периода, происходит высвобождение части страхового резерва, в результате увеличивается прибыль отчетного года, которая после налогообложения идет на увеличение собственного капитала и является дополнительной гарантией выполнения обязательств перед страхователями.
Правила соответствуют стандартам ЕЭС, тем самым способствуют интеграции белорусских страховщиков в мировой страховой рынок.
