Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Активные операции, их роль и место в банковской деятельности. Экономическая сущность и виды активных операций. Структура и управление банковскими активами. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Качество активов. Управление активами.
курсовая работа , добавлен 05.04.2007
Пассивные операции банков, их структура. Основные виды банковских депозитов. Особенности российской банковской системы в области депозитов. Активные операции банков. Основные виды активных операций. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
курсовая работа , добавлен 22.11.2010
Виды активных операций и их классификация. Структура банковских активов. Анализ и структура активных операций, проводимых в Московском филиале ОАО АКБ "Росбанк", а также технология их осуществления. Денежные переводы. Кредитование, операции с наличностью.
дипломная работа , добавлен 07.06.2013
Экономическая сущность и классификация активных операций коммерческих банков, управление ими. Организационно-экономическая характеристика ПАО "CбербанкРоссии". Структура банковских активов. Основные направления совершенствования активных операций банка.
дипломная работа , добавлен 26.08.2017
Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
дипломная работа , добавлен 11.05.2014
Признаки классификации видов операций с ценными бумагами. Характеристика состава и содержания активных операций банка. Особенности денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Тенденции и перспективы развития коммерческих банков и банковских услуг.
курсовая работа , добавлен 05.01.2015
Определение активных операций и их виды, критерии оценки качества активов. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги коммерческих банков. Кассовые и расчетные операции. Активные операции Сбербанка России, их типы и значение.
курсовая работа , добавлен 05.01.2015
Активные операции банка - это операции по размещению мобилизованных банком ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности. К ним относятся:
Операции по вложению банковских ресурсов в денежные средства в наличной и безналичной формах с целью поддержания ликвидности банка;
Расчетные операции, связанные с платежами клиентов;
Кассовые операции по приему и выдаче наличных;
Кредитные операции, связанные с предоставлением кредитов разных форм и видов юридическим, физическим лицам, банкам;
Инвестиционные операции по вложению банковских ресурсов в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации) на длительный срок;
Фондовые операции по купле-продаже ценных бумаг;
Валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;
Депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов банка в депозиты в НБУ и других банках;
Операции по купле-продаже банковских металлов на внутреннем и международном валютных рынках;
Операции по приобретению основных средств, материальных и нематериальных активов.
Общую характеристику активных и пассивных операций банков приведены в табл. 10.1:
Таблица 10.1. Активные и пассивные операции коммерческого банка
| Активные операции | Пассивные операции | ||
| Денежные средства | Аккумулирования средств на корреспондентском счете в НВУ. Аккумулирование средств в кассе. Размещение средств на корреспондентских счетах в других банках (счета ностро). Размещение средств в депозиты в других банках | Собственные ресурсы | Формирование уставного капитала. Формирование резервного фонда. Формирования страховых фондов. Формирование фондов экономического стимулирования. Формирование других фондов специального назначения. Формирование и распределение прибыли |
| Кредитный портфель | Предоставление кредитов юридическим лицам в национальной и иностранной валютах (в том числе просроченные и пролонгированные). Предоставление кредитов в национальной валюте физическим лицам (в том числе просроченные и пролонгированные). Предоставление межбанковских кредитов в национальной и иностранной валютах (в том числе просроченные и пролонгированные) | Привлеченные ресурсы | Мобилизация средств вкладчиков (юридических и физических лиц) на счета до востребования (текущие, бюджетные). Мобилизация средств банков-корреспондентов на корреспондентские счета, открытые в конкретном банке (счета лоро). Мобилизация средств вкладчиков (юридических и физических лиц) на срочные депозитные счета. Мобилизация средств других банков на срочные депозитные счета |
Окончание табл. 10.1
Активные операции банка осуществляют в пределах имеющихся ресурсов, то есть в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете в НБУ (при проведении операций в безналичном порядке) и в кассе (при проведении операций с наличными).
Универсализация банковской деятельности, рост конкуренции между банками и необходимость получения дополнительных доходов связанные с внедрением и развитием банковских услуг.
Особенность банковских услуг состоит в следующем:
1) для предоставления банковских услуг банкам, как правило, не нужны дополнительные ресурсы;
2) наибольшую часть доходов от предоставления услуг банки получают в виде комиссии;
3) при предоставлении услуг деятельность банков направлена на совершение юридических и фактических действий, которые непосредственно не связаны с материальными последствиями.
Банковские услуги классифицируют по различным признакам:
1. В зависимости от движения материального продукта:
Услуги, связанные с движением материального продукта (например, расчетно-кассовое обслуживание);
Чистые услуги (например, консультационные).
2. В зависимости от контингента потребителей:
Услуги юридическим лицам;
Услуги физическим лицам.
3. В зависимости от отражения услуги в балансе:
Балансовые;
Внебалансовые (операции, некоторое время не отражаются в балансе, пока не будут отражены в прибыли или убытках банка).
4. В зависимости от платы за предоставление услуг:
Безвозмездные.
5. В зависимости от возможности учета платных услуг и возможности определения размера платы:
Услуги, размеры которых подлежат учету (расчетно-кассовые, кредитные, валютные)
Услуги, аналоги которых в соответствующих тарифах (консультационные)
Услуги, стоимость которых не может быть установлена объективно (как правило, предоставляются банками в пакете с платными товарными услугами).
Посреднические услуги - это услуги, в предоставлении которых участвует третья сторона (банк), который выступает посредником между заказчиком и исполнителем.
Среди посреднических услуг, предоставляемых банками, наиболее распространенными являются: посредничество в получении клиентом ссуды, посредничество в операциях с ценными бумагами, валютой, имуществом. Посреднические услуги в операциях с ценными бумагами, валютой, имуществом осуществляются на основе поручения от клиента и заключения договора комиссии. Содержание и порядок осуществления этих операций раскрыто в главах 68, 69 Гражданского кодекса Украины.
По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется выполнить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия - подписание документов, заключение договоров; и фактические действия - поиск контрагентов, наведение справок, осмотр имущества и тому подобное.
По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение заключить одну или несколько сделок от своего имени за счет комитента. По сделкам, заключает комиссионер с третьими лицами, приобретает права и становится обязанным НЕ комитент, а комиссионер, потому что он заключает соглашения хотя и за счет комитента, но от своего имени.
Консультационные услуги банки предоставляют по вопросам бухгалтерского учета, отчетности, налогообложения, анализа финансово-хозяйственной деятельности, внешнеэкономической деятельности и других видов экономико-правового обеспечения предпринимательской деятельности физических и юридических лиц.
Как правило, этот вид услуг находится в тесном контакте с другими операциями, а именно: кредитными, лизинговыми и другими. Плата за консультацию учитывается в составе платы за основной вид операции, сопровождается консультацией.
Банки, обладая современными средствами телекоммуникаций и компьютерной техники, всегда имеют разнообразную информацию, позволяющую им оказывать информационные услуги. К ним относят:
1) получение, то есть приобретение, накопление в соответствии с действующим законодательством документированной или публично объявляемой информации гражданами, юридическими лицами, государством;
2) использование информации - удовлетворение информационных потребностей юридических и физических лиц;
3) распространение информации;
4) хранение информации.
Информация может быть и с ограниченным доступом. К последней относится конфиденциальная информация - это сведения, которые находятся во владении, пользовании или распоряжении отдельных физических или юридических лиц и распространяются по их желанию в соответствии с предусмотренными ими условиями.
К наиболее распространенным видам информационных услуг, предоставляемых банками, можно отнести:
Информирование о действующем законодательстве зарубежных стран в области банковского дела, финансов, валютных ресурсов, налогообложения;
Предоставление копий денежно-расчетных документов;
Помощь в розыске перечисленных сумм;
Предоставление информации о принятии НБУ и другими органами решений, влияющих на хозяйственную деятельность клиента;
Доведение информации о курсах иностранных валют, котировки ценных бумаг и их доходность;
Содействие в подборе партнеров, учредителей, участников обменных операций.
Гарантии и поручительства - это способ обеспечения исполнения обязательств, применяются между любыми субъектами права.
Гарантийные услуги заключаются в обязательстве банка выплатить сумму долга своего клиента, если последний не сможет (не захочет) выполнить свои обязательства.
В соответствии со ст. 560 Гражданского кодекса Украины, под гарантией нужно понимать обязательства гаранта, кажется по просьбе другого лица (принципала), по которому гарант обязуется уплатить кредитору принципала соответствующую денежную сумму.
К этой группе операций относятся: гарантии возврата кредита, гарантии возмещения убытков, вытекающих из неисполнения клиентом условий контракта. Банковские гарантии известных своей платежеспособностью банков фактически означают доступ клиента и к кредиту.
По договору поручительства поручитель поручается перед кредитором должника за исполнение им своей обязанности.
И должник отвечают перед кредитором солидарно, если обязательство не выполняется.
Поручитель, исполнивший обязательство должника, приобретал все права кредитора по этому обязательству, то есть сохраняет право требования к должнику (регрессии требования).
Назначение этих услуг банка подобное, однако есть ряд отличий:
1. Гарантия может быть односторонней гражданско-правовой сделкой, основанной на волеизъявлении одного человека - гаранта.
2. Гарант несет дополнительную ответственность, то есть полностью выполняет обязательства (при условии отсутствия у основного должника средств, которые необходимы для выполнения обязательства).
3. Оформление договора гарантии является необязательным.
4. Гарант может ограничить свою ответственность частью обязательств должника на сумму, на которую выдана гарантия.
Трастовые услуги - услуги, основанные на доверительных правоотношениях, когда одно лицо - учредитель (учредитель управления) передает свое имущество в распоряжение другому лицу - доверительного владельцу (управляющему) для управления в интересах третьего лица - бенефициара (выгодоприобретателя).
В Законе Украины "О банках и банковской деятельности" указано, что банки могут осуществлять только доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами.
Поэтому можно выделить два направления предоставления трастовых услуг:
И. трастовые услуги в пользу физических лиц:
1. Распоряжение наследием - ответственный траст.
2. Управление имуществом согласно 3 договором, или прижизненный траст.
3. Опекунство и обеспечение сохранности имущества (для несовершеннолетних, физически недееспособных).
4. Агентские услуги: сохранение активов, получение доходов по ним и сообщения клиента; купля-продажа ценных бумаг и доставка их к клиенту; обмен ценных бумаг; погашения облигаций, уплата налогов, оформление страховых полисов, оплата счетов, получение кредитов, покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов.
II в. Трастовые услуги юридическим лицам:
1. Передача доверенному лицу права распоряжения имуществом, находящимся обеспечением облигационного займа.
2. Агентские услуги.
3. Создание фондов погашения задолженности по основному долгу, начисленным процентам, дивидендам.
4. Временное управление делами реорганизуемой находится в состоянии ликвидации.
5. Депозитарные услуги.
6. Распоряжение активами.
7. Инвестирование средств клиента и тому подобное.
Факторинг - это услуга банка, которая заключается в выкупе платежных требований у поставщика товаров (услуг).
Сущность факторинга заключается в финансировании под уступку денежного требования, когда одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату, а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лица (должника).
Фактором может быть банк или финансовое учреждение, а также физическое лицо - субъект предпринимательской деятельности, вправе осуществлять факторинговые операции.
Клиентом в договоре факторинга может быть физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности. Клиент может уступить фактору свое денежное требование к должнику в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором.
Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента или фактора письменное уведомление об уступке денежного требования фактору и в этом сообщении определено денежное требование, подлежащее выполнению, а также назван фактор, которому должен быть осуществлен платеж.
Предметом договора факторинга может быть право денежного требования, срок платежа по которому наступил (существующее требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование).
Различают следующие виды факторинга:
С ответственностью за риск неплатежеспособности и без права регресса;
Без принятия рисков неплатежеспособности (с правом регресса, то есть обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму)
С финансированием к моменту покупки;
С финансированием до наступления срока платежа.
В зависимости от количества услуг банка, сопровождающие факторинговое операцию, факторинг подразделяется на:
1) конвенционный, который является комплексной системой обслуживания клиента и сосредоточивает в себе бухгалтерские, юридические, консультационные и другие услуги;
2) конфиденциальный, ограничивается только дисконтированием счетов-фактур. Конфиденциальный факторинг предусматривает уведомление должника о пересидступлення клиентом прав требования долга банку (фактору), который сразу зачисляет на его счет около 70-90% суммы долга, а другие 10-80% - в оговоренный в договоре срок за минусом процентов за кредит и комиссионных платежей. Преимущества этого вида факторинга для клиента заключаются в том, что он является более независимым от банка.
Банк может заключить соглашение с клиентом, по которому:
Получает у поставщика право на получение платежа по товарным операциям с покупателями;
Покупает дебиторскую задолженность за отгруженные товары и оказанные услуги, не оплаченные в срок.
С целью быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств и содействие поступлению наличных экспортеру, который предоставил кредит иностранному покупателю, используют такую форму расчетов, как форфейтинг.
Форфейтинг - это покупка на безвозвратной основе в кредитора долга, выраженного в оборотном документе.
Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательства отказаться от своего права регрессного требования к кредитору в случае невозможности получения денежных средств от должника.
Форфейтингового операции присущи такие характерные признаки:
Объектом форфейтинга простые, переводные векселя (иногда - обязательства в форме аккредитива)
Предметом форфейтингу являются товары инвестиционного назначения;
Субъекты - форфейтер (покупатель долга), кредитор (экспортер), должник (импортер), их банки;
Срок кредитования - от 180 дней до 5-7 лет;
Договор заключается, как правило, в свободно конвертируемой валюте;
Кредитование экспортера путем дисконтирования происходит преимущественно на основе фиксированной процентной ставки.
Банки также могут предоставлять дополнительные услуги своим клиентам по хранению ценностей в трех формах:
И. Хранение ценностей клиентов в хранилище:
1. Банк может принять на хранение документы, ценные бумаги, драгоценные металлы, камни, другие драгоценности и ценности.
2. Банк может быть уполномочен поклажедателем на совершение сделок с пенными бумагами, принятыми на хранение.
3. Заключение договора хранения ценностей в банке удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного документа, предъявление которого является основанием для возврата ценностей поклажедателю.
II в. Предоставление клиентам сейфов в помещении банка (договор о предоставлении индивидуального банковского сейфа, охраняемого банком):
1. Банк может передать поклажедателю индивидуальный банковский сейф (его часть или специальное помещение) для хранения в нем ценностей и работы с ними.
2. Банк выдает поклажедателю ключ от сейфа, карточку, которая идентифицирует поклажедателя, другой знак или документ, удостоверяющий право его предъявителя на доступ к сейфу и получение из него ценностей.
3. Банк принимает от поклажедателя ценности, контролирует их помещение в сейф и получение их из сейфа.
ИИИ. Предоставление ночных сейфов клиентам.
В последнее время в банковской практике широкое распространение приобретает лизинг. Термин "лизинг" заимствован из английского "lease", что означает наем любого вида, а понятие "лизинг" ("leasing») - наем движимого имущества.
Лизинговые операции можно классифицировать по различным признакам. Согласно ст. 806 Гражданского кодекса Украины, отдельные виды и формы лизинговых сделок устанавливаются законом и могут классифицироваться по следующим признакам:
1. В зависимости от источников приобретения предмета лизинга:
Прямой - когда лизингодатель приобретает имущество у производителя и передает его в аренду;
Обратный - владелец продает имущество лизингодателю, а затем берет его в аренду.
2. В зависимости от предмета лизинга:
Лизинг движимого имущества;
Лизинг недвижимого имущества.
3. В зависимости от обслуживания:
Лизинг с обслуживанием (предоставление лизинговых услуг сочетается с предоставлением определенных услуг, связанных с содержанием и техническим обслуживанием объекта лизинга);
Пакетный лизинг - система предоставления в аренду предмета лизинга (например, дом, магазин продают в кредит, а оборудование - по лизинговому соглашению).
4. В зависимости от степени окупаемости имущества:
Лизинг с полной окупаемостью, когда в течение срока действия одного договора осуществляется полная выплата лизингодателю стоимости полученного имущества;
Лизинг с неполной окупаемостью, когда в течение действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества.
5. В зависимости от условий амортизации:
Лизинг с полной амортизацией и, соответственно, с полной выплатой стоимости объекта лизинга;
Лизинг с неполной амортизацией, а, значит, с частичной выплатой стоимости.
Исходя из приведенных выше двух признаков классификации (по степени окупаемости объекта лизинга и условий его амортизации), которые связаны между собой, выделяют финансовый и оперативный лизинг:
Оперативный - лизинг с неполной окупаемостью;
Финансовый - лизинг с полной окупаемостью.
Особенностями оперативного лизинга являются:
Арендодатель не планирует покрыть все свои расходы за счет поступлений от арендатора;
Сроки износа являются большими за сроки соглашения лизинга (то есть срок сделки не превышает срок амортизации)
Риск утраты, порчи имущества лежит в основном на лизингодателю;
С окончанием установленного срока имущество, как правило, возвращается лизингодателю;
Сам объект лизинга остается в собственности лизингодателя и учитывается у него на балансе.
Оперативный лизинг может быть двух видов:
2) хайринг - предоставление объекта лизинга на срок более 1 года без права выкупа лизингополучателем объекта лизинга.
Оперативный лизинг допускает многократное предоставление объекта лизинга в аренду.
Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение твердо установленного периода сумм, которые достаточны для полной амортизации капитальных вложений и способны обеспечить лизингодателю прибыль.
Характерные особенности этого вида лизинга:
Выбор объекта лизинга осуществляет лизингополучатель;
Лизингополучатель имеет право использовать объект лизинга в течение всего срока договора;
Срок финансового лизинга, как правило, не меньше срок полной амортизации объекта лизинга;
Расходы на содержание объекта лизинга несет лизингополучатель;
Существует возможность выкупа объекта лизинга по окончании срока договора.
В Законе Украины "О финансовом лизинге" (ст. 1) подано такое определение: финансовый лизинг - это вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга. По договору финансового лизинга, лизингодатель обязуется приобрести в собственность вещь у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями передать ее в пользование лизингополучателю на определенный срок не менее одного года за установленную плату (лизинговые платежи).
В лизинговой сделке участвуют три стороны (рис. 10.1):
- Поставщик - физическое или юридическое лицо, у которого лизингодатель приобретает вещь, которая в дальнейшем будет передана в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
- Лизингодатель - юридическое лицо, передающее право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю. Лизингодателями могут быть специальные лизинговые компании или банки;
- Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, получающее право владения и пользования предметом лизинга от лизингодателя.
Предметом лизинга может быть непотребляемые вещь, определенная индивидуальными признаками и отнесенная в соответствии с законодательством к основным средствам. Не могут быть предметом договора лизинга земельные участки и другие природные объекты, единые имущественные комплексы предприятий и их обособленные структурные подразделения.
Срок лизинга определяется сторонами договора и зависит от срока службы оборудования, его физического и морального износа, динамики инфляционных процессов, уровня процентных ставок.
Лизинговые платежи платят в порядке, установленном законом, они могут включать:
Сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга;
Платеж как вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество;
Компенсацию процентов по кредиту;
Прочие расходы лизингодателя, непосредственно связанные с выполнением договора лизинга.
Рис. 10.1.
В экономической литературе встречается еще классификация банковских услуг с выделением таких их др.
К лицензированных банковских услуг относятся, предоставление которых требует лицензии Национального банка Украины. Такими услугами являются кассовое обслуживание клиентов, инкассация и перевозка денежных ценностей, ведение счетов клиентов, привлечение депозитов юридических и физических лиц и т.
Чистыми считают услуги, не несут какого-либо риска для активов банка, помимо риска операционных ошибок. Это, в частности, осуществление расчетов за собственные средства клиентов, инкассовые услуги, инкассация наличных и тому подобное.
Суррогатными называют услуги, конечный результат от осуществления которых может повлиять на активы банка. Например, гарантии, непокрытые чеки, аваль и акцепт векселей, подтвержденные аккредитивы и др.
К комиссионных относятся услуги, за предоставление которых банк взимает с клиента плату в виде комиссии, а сам не платит никаких комиссий при их предоставлении - это сохранение ценностей в собственном депозитарии, ведения реестров владельцев ценных бумаг, эмитированных клиентами по их поручению и тому подобное.
Гонорарными называют услуги, за предоставление которых банк получает от клиентов оговоренную заранее плату. Это лизинг, трастовые, консультационные и другие подобные услуги.
К спредов относятся услуги, чистые доходы от которых формируются как разница между комиссией, полученной от клиента, и комиссией, уплаченной при организации конкретной услуги. Например, выдача наличных клиентам за счет купленной в других банках или в учреждении НБУ.
К балансовых относятся услуги, учитываемые на балансовых счетах, - это кредитные, инвестиционные, валютные и др. В то же время эти услуги могут быть активными и пассивными.
К внебалансовых относят услуги, не учитываются на балансовых счетах (гарантии, поручительства, консультации и т.д.).
С развитием телекоммуникаций и технологий активно развивается такая услуга, как Интернет-банкинг, которая предназначена для осуществления документооборота между банком и его клиентами в электронном виде в любое время суток, из любой точки земного шара.
В настоящее время развитие новых видов банковских услуг связан с освоением рынка электронной коммерции.
Вопросы для самопроверки
1. Раскройте суть банковских операций и услуг.
2. Назовите классификационные признаки банковских операций.
3. Охарактеризуйте пассивные операции банка,
4. Перечислите операции по формированию собственных ресурсов банка и охарактеризуйте их.
5. Какие операции входят в состав операций по формированию заемного капитала банка? Раскройте их особенности.
6. В чем особенность депозитных операций банка?
7. Обозначьте сущность и разновидности активных банковских операций.
8. По каким признакам классифицируют банковские услуги?
9. Охарактеризуйте особенности предоставления основных банковских услуг (посреднических, консультационных, гарантийных, информационных, лизинговых и т.д.).
10. Подайте определения кредитного портфеля банка. Назовите его виды.
11. В чем состоит отличие гарантийных услуг банков от поручительства?
Темы рефератов
1. Нетрадиционные банковские операции и услуги, тенденции их развития в Украине.
2. Развитие и расширение рынка банковских услуг в Украине.
3. Лизинговые операции банка и проблемы их развития в Украине
4. Банковские услуги, их виды и значение в условиях конкуренции в банковской сфере.
Тестовые задания
1. Выберите классификацию банковских операций по функциональным признакам:
а) кредитные, учредительные, эмиссионные;
б) расчетно-кассовые, инвестиционные, комиссионные;
в) депозитные межбанковские, посреднические.
г) все ответы правильные.
2. Банковские операции в зависимости от специфики банковской деятельности классифицируют:
а) традиционные, нетрадиционные;
б) активные, пассивные;
в) кредитные, депозитные;
г) связанные с движением материального продукта и чистые банковские операции.
3. По экономической сущности принято классифицировать банковские операции следующим образом:
а) расчетно-кассовые, инвестиционные, комиссионные;
б) кредитные, депозитные;
в) активные, пассивные, комиссионно-посреднические;
г) активные, пассивные.
4. Какие операции принято определять как операции по укладке финансовых ресурсов в различные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке:
а) эмиссионные;
б) посреднические;
в) инвестиционные;
г) депозитные.
5. Традиционные банковские операции - это:
а) депозитные, кредитные, кассово-расчетные;
б) депозитные, кредитные, посреднические;
в) депозитные, кредитные, посреднические, эмиссионные;
г) депозитные, кредитные, кассово-расчетные, посреднические,
6. Базовыми операциями банков являются:
а) депозитные, кредитные, посреднические;
б) депозитные, кредитные, посреднические, эмиссионные;
в) депозитные, кредитные, кассово-расчетные;
г) депозитные, кредитные, кассово-расчетные, посреднические.
7. К нетрадиционным банковских операций относят;
а) операции по предоставлению в пользование сейфов, операции с драгоценными металлами;
б) гарантийные, посреднические, консультационные услуги;
в) консалтинговые услуги и доверительные (трастовые) операции;
г) все ответы правильные.
8. Пассивные операции банка, связанные с формированием их ресурсов, заключаются в:
а) эмиссии собственных ценных бумаг, осуществлении кассово-расчетного обслуживания;
б) выдачи кредитов и проведении инвестиционной деятельности;
в) привлечении вкладов и депозитов; получении кредитов от других банков; эмиссии собственных ценных бумаг; проведении других операций (например, трастовых), которые увеличивают банковские ресурсы;
г) привлечении вкладов и депозитов; выдачи кредитов другим банкам; эмиссии собственных ценных бумаг.
9. Сущность активных операций банка - это размещение банковских ресурсов в:
а) инвестиции; депозиты и различные виды вкладов;
б) межбанковские кредиты;
в) кредиты и приобретение необоротных активов;
г) все ответы правильные.
10. Банковские операции по формированию собственных ресурсов охватывают операции по формированию:
а) уставного капитала и резервного фонда банка;
б) страховых фондов банка и операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли;
в) других фондов банка специального назначения, создаются за счет прибыли банка и используются в соответствии с решением, принятым собранием акционеров (участников);
г) все ответы правильные.
11. Вклады (депозиты) по требованию - это денежные средства:
а) в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валютах или банковские металлы, которые банк принял от вкладчика на договорных началах, на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме)
б) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика;
в) предназначены для накопления сбережений, могут быть пополнены вкладчиком за счет дополнительных взносов;
г) правильного ответа нет.
12. Вклады (депозиты) срочные - это денежные средства:
а) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика;
в) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банке на определенный договором срок;
г) все ответы правильные.
13. Накопительные вклады (депозиты) - это денежные средства:
а) в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валютах или банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных началах на определенный срок;
б) предназначены для накопления сбережений, могут быть пополнены вкладчиком за счет дополнительных взносов;
в) или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика;
г) правильного ответа нет.
14. Привлечение банком депозитов юридических и физических лиц подтверждается договором:
а) с открытием банковского счета;
б) банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательной книжки;
в) банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата или выдачей другого документа, подтверждающего внесение денежной суммы или банковских металлов;
г) все ответы правильные.
15. Банк открывает вкладчику по договору банковского вклада такой счет:
а) текущий;
б) депозитный;
в) сберегательный;
г) расчетный.
16. Какой счет открывает банк вкладчику по договору банковского счета, заключенным с юридическим или физическим лицом:
а) текущий;
б) депозитный;
в) сберегательный;
г) расчетный.
17. В каком размере банк обязан выплатить проценты по договору банковского счета, если договором не установлен их размер;
а) в размере учетной ставки Национального банка Украины;
б) в размере, который обычно платится банком по вкладу до востребования;
в) в двукратном размере учетной ставки Национального банка Украины;
г) по усредненной процентной ставке по всем видам депозитных вкладов.
18. С какой целью банк начисляет сложные проценты на депозитные вклады:
а) стимулирование внесения вкладов;
б) чтобы быть конкурентоспособным на рынке банковских услуг;
в) упрощение расчетов;
г) все ответы правильные.
19. Какими способами может осуществляться выплата процентов по депозиту:
а) однократно при погашении депозита;
б) периодически;
в) авансом;
г) все ответы правильные,
20. Как банк платит вкладчику сумму депозита и начисленные по нему проценты, если вкладной (депозитный) счет открыт в банковских металлах:
а) в национальной валюте;
б) в иностранной валюте;
в) в банковских металлах или в национальной валюте;
г) в банковских металлах.
21. В чем суть пассивных межбанковских операций:
а) в Недепозитные привлечении ресурсов;
б) в получении кредитов на межбанковском рынке и в других банках;
в) в получении кредитов от НБУ;
г) все ответы правильные.
22. Какие из приведенных операций относятся к активным операциям банка:
а) кредитные, инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов);
б) операции по формированию кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков;
в) операции по приобретению неучетному активов: основных средств, материальных и нематериальных активов (помещений, оборудования, технических средств и т.п.);
г) все ответы правильные.
23. Основное назначение операций по формированию кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков заключается в:
а) обеспечении надлежащего уровня ликвидности банка;
б) расчетно-кассовом обслуживании клиентов;
в) обеспечении выполнения обязательств банка;
г) все ответы правильные.
1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2000 № 2121-ИП (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 2001. - № 5-6. - Ст. 30.
2. Закон Украины "О Национальном банке Украины" от 20 мая 1999 №679 - XIV (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховной Рады Украины. - 1999. - № 29. - Ст. 238.
3. Адамык В. ее. Национальный банк и денежно-кредитная политика: Учеб. пособие. - Тернополь: Карт-бланш, 2002. - 278 с.
4. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. проф. P. И. Тыркало. - Тернополь: Карт-бланш, 2001. - 814 с.
5. Банковские операции: Учебник / А. Н. Мороз, Н. И. Свалка, М. Ф. Пуховкина и др.; Под ред. д-ра экон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-е изд., Вып. и доп. - М.: Финансы, 2002. - 476 с.
6. Волчанка А. Д., Скаско А. /., Стасив А. М. Банковский надзор: Учеб. пособие. - Л.: Новый мир-2000, 2006. - 480 с
7. Экономическая энциклопедия: В 3 т. / Редкол.: С. В. Мочерний (отв. Ред.) И др. - М.: Академия, 2000. - Т. 1. - 864 с.
8. Энциклопедия банковского дела Украины / Редкол.: В. С. Стельмах (председатель) и др. - М.: Молодежь; Др. Юре, 2001. - 680 с.
9. Епифанов А. В.. Маслак Н. Г., Сало 1. В. Операции коммерческих банков: Учеб. пособие. - Сумы: Университетская книга, 2007. - 528 с.
10. Операции коммерческих банков / Р. Коцовский, В. Рычакивская, Г. Тобечик и др. - 2-е изд., Перераб. и доп. - Л.: ЛБИ НБУ, 2001. - 516 с.
11. Петрук А. Н. Банковское дело: Учеб. пособие. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Ф. Ф. Бутинця. - М.: Кондор, 2004. - 461 с.
12. Реверчук С. К. Банковское производство в Украине и мире услуги и продукты // Деловой вестник. - № 9. - 2005. - С. 24-25.
13. Снигурская Л.П. Банковские операции 1 услуги: Учеб. пособие. - К.: МАУП, 2006. - 456 с.
14. Тыркало Р. Ш., Щибоволок 3.1. Финансовый анализ коммерческого банка: основы теории. Экспресс-диагностика, рейтинг: Учеб. пособие. - М.: Слобожанщина, 1999. - 236 с.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения прибыли.
Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли.
Основными видами активных операций банка являются:
Предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;
Инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т. е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
Факторинговые операции;
Размещение денежных средств во вклады и депозиты в других банках.
В настоящее время среди экономистов нет единого мнения по поводу отнесения некоторых операций к активным либо посредническим. Например, некоторые экономисты относят лизинговые операции к посредническим, так как банк при их проведении выступает в роли посредника. Другие же экономисты считают, что лизинговый кредит следует относить к активным операциям, так как за счет него формируются доходы, а также по экономической сущности он представляет собой разновидность кредита.
Основным видом активных банковских операций является кредитование, за счет которого коммерческие банки получают около 80-90% всего объема доходов.
Кредитование физических и юридических лиц осуществляется на основании постановления Правления НБ РБ от 30 декабря 2003 г. № 226 г. «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (с изменениями и дополнениями), а также на основе локальных нормативно-правовых актов коммерческих банков.
В настоящее время в РБ происходят процессы, связанные с повышением процентных ставок по банковским кредитам. Это обусловлено увеличением кредитных рисков, связанных с нестабильным финансовым состоянием в стране. Повышение ставки рефинансирования вынуждает банки привязывать процентные ставки по кредитам к этой величине, так как они не могут делать стоимость кредитов дешевле стоимости привлекаемых средств, чтобы избежать разорения. Поэтому в такой ситуации банки предлагают ранее получившим кредиты клиентам заключить дополнительные соглашения, в соответствии с которыми размер процентных выплат жестко привязывается к величине ставки рефинансирования
Некоторые банки идут навстречу клиентам, оказавшимся в особо сложной ситуации, и временно фиксируют процентную ставку или дают отсрочку погашения кредита.
Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, - росту имиджа банка. Для таких операций банки могут создавать специализированные отделы, филиалы или компании. Факторинг - это переуступка банку неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя.
Инвестиции в ценные бумаги. Основными видами ценных бумаг, с которыми совершают операции коммерческие банки, являются государственные ценные бумаги. Как правило, куплю-продажу ценных бумаг осуществляют головные филиалы на основании заявок, которые подаются отделениями или филиалами. В практике некоторых банков существует такая особенность, как концентрация операций с ценными бумагами исключительно на уровне головного филиала. Операции с государственными ценными бумагами на первичном рынке осуществляются с учетом выполнения норматива минимальной обязательной покупки, установленного НБ. Так в настоящее время для банков установлен норматив покупки государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций в размере не менее 6% от объема собственного капитала на квартал. По результатам совершения операций коммерческие банки составляют портфель ценных бумаг, в котором отражают остатки ценных бумаг на соответствующих счетах баланса с их детальной характеристикой.
Законодательством РБ коммерческим банкам дано право проводить активные операции и с другими видами ценных бумаг. Однако подобная практика является редкой в виду неразвитости вторичного рынка ценных бумаг.
К активным операциям коммерческих банков также относится предоставление временно свободных ресурсов в форме межбанковских кредитов. Это происходит в том случае, если коммерческий банк имеет положительное сальдо корреспондентского счета, т.е. временно свободные ресурсы. Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.
На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:
Овердрафт по корреспондентским счетам: на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;
Кредиты овернайт, предоставленные другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;
Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене.
В качестве обеспечения по межбанковскому кредиту может выступать залог имущества. В некоторых случаях банк может перезаложить имущество своих клиентов, полученное им при совершении операций. Также в качестве обеспечения могут использоваться гарантии и поручительства других банков, предприятий и организаций, если они обеспечены высоколиквидным залогом гаранта или поручителя. Банки могут предоставлять друг другу без соответствующего обеспечения кредиты сроком только до 3-х дней при согласии обеих сторон.
В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства страны.
Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций - кредитные операции. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Не случайно банк часто называют кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего именно за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.
Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов . Т.е. кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и его цена выражается в процентах.
Предоставление кредита в обязательном порядке сопровождается заключением кредитного договора. Кредитный договор - сделка, по которой банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее .
Кредитный договор является:
Компании, занимающиеся реализацией товаров (работ, услуг), часто оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, то можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью либо краткосрочного кредита, либо факторинга - финансирования под уступку денежного требования.
На уровне закона отношения факторинга впервые урегулированы Гражданским кодексом Республики Беларусь 1998 г. .
По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (фактор) - банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору .
Договора факторинга классифицируются по:
В Республике Беларусь наибольшее распространение получил так называемый скрытый факторинг. Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме:
Таким образом, компания-поставщик предоставляет покупателю возможность купить товар с отсрочкой платежа, но при этом не лишается большей части своих оборотных средств.
Использование факторинга дает возможность: эффективно планировать потоки денежных средств; увеличивать объёмы продаж; предложить дебиторам более длительные сроки оплаты;
Банковское законодательство выделяет также среди активных операций банковскую гарантию.
В силу банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).
Банковская гарантия - письменное обязательство банка уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия своих контрактных обязательств.
Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.
Преимущества банковской гарантии: ускоряется оборачиваемость оборотных средств предприятия; оплачиваются только фактически поставленные товары (оказанные услуги); менее дорогой инструмент, чем традиционное кредитование или факторинг.
Нужно отметить, что банковская гарантия чаще всего используется во внешнеэкономической деятельности, однако в последнее время эта разновидность кредитных продуктов получает все большее распространение на внутреннем рынке.
Банковские операции – ограниченный перечень видов хозяйственной деятельности, которыми может заниматься отдельное банковское учреждение, чтобы получать прибыль.
Перечень банковских операций регулирует законодательство, а также отдельные лицензии, которые Центральный Банк выдает для каждого кредитного учреждения отдельно.
Круг сделок, которыми занимается любой из банков, достаточно обширен, но теоретически их можно разделить на четыре группы:
На первых двух группах операций банки зарабатывают основную часть прибыли . Банковские услуги – второй по важности источник доходов. Собственные операции банков имеют подчиненное значение.
Пассивные операции – это мобилизация средств для финансирования активных операций. Название связано с тем, что результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, а также считается, что для привлечения денег не надо предпринимать активных действий, хотя на практике трудозатраты одинаковы.
К пассивным операциям банка относятся:
Обычным соотношением между собственным и заемным капиталом можно считать уровень от 1:10 до 1:100.
