Заполнение платежки ндфл. Образец заполнения платежного поручения(ндфл за работников)

При перечислении взносов в бюджет важно правильно заносить данные в платежное поручение по НДФЛ (образец в нашей статье). Ведь допущенная ошибка может привести к нежелательным последствиям, приводящим к оплате пеней или длительным разбирательствам с налоговиками. Избежать их поможет наша консультация.

Документ на оплату

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета, направляемое в банк и содержащее просьбу перевести средства на счет другого получателя, в том числе открытого в другом финансовом учреждении. Платежка по НДФЛ – это поручение перечислить денежные средства в налоговую систему для оплаты подоходного налога.

Этот документ можно использовать в наличных и безналичных расчетах. В нем находится информация о компании, банке и отчисляемых средствах. Пустой образец платежного поручения за 2016 год выглядит так:

Обязательны для заполнения следующие поля (см. таблицу).

Поле	Пояснение
Форма платежного поручения	Находится в правом верхнем углу. При использовании стандартного шаблона имеет код 0401060
Номер платежки	Отмечают цифрами. Обнуляется каждый год
Дата составления	Указывают в формате ДД.ММ.ГГГГ или ДД месяц ГГГГ
Сумма списания	Пишут цифрами и прописью (с заглавной буквы)
Вид платежа	Почтой, телеграфом или электронно. В большинстве случаев это поле оставляют пустым.
Код основания совершения операции	При оплате НДФЛ за текущий год ставят буквенное обозначение – «ТП»
Расчетный и корреспондентский счет	Точные и полные номера счетов, которые фигурируют в платежной операции
Информация о плательщике	Статус, ИНН, КПП

Напомним, что подоходный налог платят с большинства видов поступлений в пользу физлиц. Имейте вы виду: в 2016 году оплата НДФЛ происходит в том числе с доходов, получаемых при заключении гражданско-правовых соглашений с обособленными подразделениями от имени головной фирмы. Аналогичные требования распространяются на бизнесменов, использующих патент или «вмененку».

При оформлении документа нужно соблюдать все требования, установленные приказом Минфина № 107н 2013 года, и правильно указывать реквизиты. При заполнении некоторых строк возможны затруднения. Рассмотрим особенности оформления некоторых из них.

Статус плательщика (строка 101)

Указывают в верхней правой части документа. При перечислении НДФЛ и страховых взносов ставят код:

01 – для компаний;
02 – для налоговых агентов;
13 – для простых граждан, не имеющих статус ИП;
09 – для коммерсантов, которые платят подоходный налог за себя.

Когда ИП нанимает работников, то становится налоговым агентом по отношению к ним, поэтому обязан удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет.

КБК по НДФЛ в платежном поручении образца 2016 года

В строке 104 платежки ставят двадцатизначный код, состоящий из нескольких групп цифр. В таблице представлена информация о том, что они означают.

Номера цифр КБК	Значение
1 – 3	Указывают администратора платежа. Например, при оплате НДФЛ администратором выступает ФНС, поэтому ставят код 182. Совершая выплаты по страховым взносам – 392. При перечислении средств в ФСС (временная нетрудоспособность, страхование) – 393.
4	Код доходов
5 и 6	Код совершаемого платежа
7 – 11	Статья и подстатья дохода
12 – 13	Уровень бюджета (региональный, федеральный)
14 – 17	Причина совершения платежа: оплата налога – 1000; перечисление пеней по подоходному налогу – 2100; уплата штрафа – 3000.
18 – 20	Вид совершаемой операции

ПРИМЕР

К.В. Скворцов, имеющий статус индивидуального предпринимателя, собирается перечислить 18.08.2016 НДФЛ с полученных доходов. КБК будет содержать цифры:

«182 1 01 02010 01 1000 110».

Последствия неправильного оформления

Допущенные ошибки могут привести к выплате пеней, штрафа или повторному внесению средств. Исключение предусмотрено для следующих показателей:

ОКТМО;
название налогового органа.

Даже при неправильном проставлении этих сведений налог считается уплаченным. Только понадобится подать заявление об уточнении платежа.

Далее представлен заполненный образец платежного поручения по НДФЛ за сотрудников в 2016 году.

Пени

Иногда не получается своевременно рассчитаться с казной по подоходному налогу. Тогда нужно составить платежное поручение на пени. Образец платежного поручения НДФЛ по пеням в 2016 году имеет много общего с основной платежкой. Так же указывают реквизиты плательщика и получателя, статус, сумму. Отличия вот в чем (см. таблицу).

Реквизит	Отличие
КБК (104)	Для пеней по налогам в 14 – 17 разрядах указывают номер «2100»
Основание платежа (106)	При добровольном отчислении можно ставить код ТП (текущие платежи) или ЗД (задолженность за прошлый период). Оплату пеней по требованию ИФНС отмечают буквами ТР. Когда перечисление делают на основании акта проверки – АП.
Налоговый период (107)	Зависит от основания платежа: ТП или ЗД – 0 или период, за который производится оплата (месяц, квартал, полугодие); ТР – дата, указанная в документе от ИФНС; АП – 0.
Номер документа (108)	При самостоятельной оплате пеней ставят 0. В остальных случаях – код основания платежа.

Также см. « ».

Мы привели подробный образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, также рассказали какие изменения появились. Для каждого поля платежки вы найдете подсказку, чтобы не запутаться при составлении. Самые спорные поля документа мы рассмотрели на примерах.

Как заполнять платежное поручение по НДФЛ в 2018 году

Компании и ИП с сотрудниками обязаны перечислять с их доходов налог в ИФНС. Для этого нужно заполнить платежное поручение по НДФЛ с новыми реквизитами, образец платежки в 2018 году вы найдете ниже.

Будьте внимательны! Перечислить НДФЛ нужно не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. А если речь идет о пособиях, то не позднее последнего дня месяца, когда оно было выдано работнику.

Платежное поручение на перечисление НДФЛ необходимо заполнить на определенном бланке. Это форма 0401060.

Платежка НДФЛ 2018: образец заполнения

Давайте рассмотрим образец заполнения полей платежного поручения по НДФЛ в 2018 году за сотрудников. Многие поля платежки, такие как ИНН, дата, сумма и др., в 2018 году не изменились. Заполняйте их в обычном порядке - просто укажите нужное значение. Для разных форм собственности, для ООО или ЗАО, правила заполенения реквизитов платежки по НДФЛ в 2018 году также одинаковые.

Ниже мы привели наглядный образец новых платежек по НДФЛ в 2018 году.

Теперь обратимся к проблемным полям платежки. В этой таблице мы указали все реквизиты, которые нужно заполнить, чтобы платежное поручение по НДФЛ точно дошло до бюджета.

КПП (поле 102)	организации ставят свой код, ИП – 0
Статус плательщика (поле 101)	02 – если компания или ИП платят подоходный налог за своих наемных рабочих, 09 – если ИП уплачивает налог только за себя, со своих доходов. Следует пояснить, почему статус плательщика у ИП может быть разный. Все просто – когда бизнесмен уплачивает налоги за своих тружеников, он – налоговый агент со статусом 02. Когда он не имеет сотрудников, он не является налоговым агентом.
ИНН/КПП получателя (поля 61 и 103)	вписывайте сюда реквизиты своего территориального отделения ФНС, либо ИФНС по месту нахождения вашего обособленного подразделения
Получатель (поле 16)	В платеже по НДФЛ пишите так: УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается наименование ФНС, куда платите подоходный. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС России №20 по г. Москве)».
Очередность платежа (поле 21)	Здесь все просто, ставим: 5 – если это стандартный платеж налога; - 3 – если уплата осуществляется по требованию налоговых органов (смотрите выше образец платежного поручения по НДФЛ 2018).
КБК (поле 104)	При стандартной уплате налоговым агентом КБК будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110. Но если ИП платит подоходный за себя, либо это пени или иные платежи по налогу, КБК будет иной. Таблицу КБК для платежного поручения по НДФЛ 2018 найдете в конце этой статьи.
УИН (поле 22)	При уплате НДФЛ 2018 не заполняем (пишем 0)
Основание платежа (поле 106)	При уплате НДФЛ в 2018 году здесь возможны следующие варианты: Самый распространенный ТП – это значит текущий платеж (вписываем, если речь о стандартном налогом платеже); ТР – вписываете, если уплата случилась по настоянию ФНС.
Период, за который уплачивается взнос (поле 107).	Формат заполнения ячейки ХХ.ХХ.ХХХХ. Так как НДФЛ ежемесячный платеж, первые два символа будут МС. Остальные шесть символов означают месяц и год уплаты. Важно ! Указывайте не месяц перечисления платежа, а месяц, за который платите подоходный.
Номер и дата документа (поле 108 и 109)	При уплате текущего платежа по НДФЛ - 0. Если по требованию ФНС – впишите номер требования
Назначение платежа (поле 24)	Так и пишите «налог на доходы физических лиц с зарплаты за январь 2018 года»

Здесь мы отметили поля платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, в которых бухгалтеры путаются чаще всего.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных в 2018 году

При перечислении НДФЛ с отпускных, платежное получение в 2018 году надо заполнять так же как обычно. Только в поле "Назначение платежа" укажите, что перечисляете налог с отпускных.

Образец платежки по НДФЛ при увольнении сотрудникав 2018 году

При увольнении сотрудника все реквизиты платежки по НДФЛ в 2018 году также остаются прежними. В поле "Назначение платежа" необходимо указать, что перечисляете налог при увольнении и дату дохода.

Образец заполнения платежного поручения за пени по НДФЛ в 2018 году

Если необходимо оплатить пени по НДФЛ, в платежном поручении нужно изменить не только назначение платежа, но и КБК. Код для пени – 182 1 01 02010 01 2200 110.

Оплата штрафа по НДФЛ: образец платежного поручения в 2018 году

При оплате штрафа по НДФЛ также поменяйте КБК – 182 1 01 02010 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации для платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

При оплате НДФЛ в 2018 году в платежном поручении одним из важнейших реквизитов является КБК. Ошибка в цифрах кода чревата тем, что платеж не найдет адресата, и не будет засчитан компании. Код зависит от того, кто платит НДФЛ:

организация и ИП за своих сотрудников,
либо ИП за себя.

На код влияет также вид платежа: сам налог, пени, штрафы. Все коды, которые могут потребоваться вам при заполнении платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, мы объединили в таблицу.

Вид платежа по НДФЛ	Код для налоговых агентов	Код для ИП, не имеющих работников	Код для иностранцев, которые трудятся в РФ по патенту
	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02040 01 1000 110
Пени по НДФЛ	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02040 01 2100 110
Проценты по НДФЛ	182 1 01 02010 01 2200 110	182 1 01 02020 01 2200 110	182 1 01 02040 01 2200 110
Штрафы по НДФЛ	182 1 01 02010 01 3000 110	182 1 01 02020 01 3000 110	182 1 01 02040 01 3000 110

Фирмы и предприниматели, имеющие в своем штате наемных работников, обязаны рассчитывать и отчислять НДФЛ с их доходов. Для перечисления налога в госбюджет требуется сформировать платежное поручение. А как его правильно оформить, чтобы платеж действительно дошел до нужного адресата? Образец заполнения платежки НДФЛ 2017 вы можете найти в данной статье.

Чтобы средства на оплату налога дошли до госбюджета, сформировать и подать отчетность по НДФЛ будет недостаточно. Потребуется сформировать соответствующую платежку в соответствии с официально установленными требованиями. Иначе, госбюджет не увидит перечисленных денег. Тогда придется действовать следующим образом:

Уточнять данные совершенного платежа;
Проверять указанные реквизиты;
Искать совершенную ошибку.

Нюансы заполнения

Чтобы ответить на вопрос, как заполнить платежку по НДФЛ, следует рассмотреть некоторые нюансы:

В поле 101 заявитель должен прописать свой статус. Налоговые агенты, перечисляющие налог за работников, указывают код статуса 02, а предприниматели, уплачивающие налог за себя – 09.
В поле 104 требуется прописать, кто уплачивает налог и каков его статус – налоговый агент, гражданин или частный бизнесмен за себя.
Если фирма имеет филиалы и представительства, НДФЛ должен быть перечислен по месту расположения каждого из них.
При указании очередности платежа, проставляется число 5, если платеж является текущим, если же уплата налога происходит по требованию налогового органа, проставляется число 3.
При уплате текущих платежей заполнять строчку под номером 22 нет необходимости.
В поле 107 прописывают месяц, за который осуществляется уплата.
Строчку 108 нужно заполнять только в том случае, если осуществляется погашение долга по требованию налогового органа, в иных ситуациях в данном поле прописывается 0.

Образец платежного поручения НДФЛ в 2017 году приведен ниже.

Сроки уплаты налога с трудовых доходов

НДФЛ должен уплачиваться строго в определенные сроки. Рассмотри их:

З\п. Наниматели должны выплачивать своим служащим з\п два раза в месяц – в виде аванса, а также окончательного расчета. Налог необходимо уплачивать один раз в месяц – одновременно с осуществлением окончательного расчета.
Пособия по больничным листкам и отпускные. Налог по ним должен быть уплачен не позднее последнего дня месяца их выплаты.
Расчет при увольнении. Когда служащий увольняется, наниматель должен произвести полный расчет с ним в последний день его трудовой деятельности. В этот же день должен быть перечислен налог.

Количество формируемых платежек

Фирмы и бизнесмены имеют право объединять налог с различных доходов (з/п, премиальные выплаты, отпускные и прочее) в одной платежке, если все эти начисления были произведены в одном месяце.

Если доходы, с которых осуществляется уплата НДФЛ, принадлежат к разным месяцам, заполнение платежки по НДФЛ в 2017 году требуется на каждый период. Если не соблюсти данное правило, между фактическими отчислениями в госбюджет и расчетом по форме 6-НДФЛ возникнут расхождения. Налоговая служба может потребовать объяснения сложившейся ситуации в письменном виде.

Чтобы перечисляемый вами в 2019 году налог попал по назначению, нужно правильно оформить платежное поручение (приложение 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П). Иначе придется либо уточнять платеж, либо заново перечислять в бюджет сумму налога (подп. 4 п. 4 , п. 7 ст. 45 НК РФ).

Заполняя платежку на оплату НДФЛ, нужно учитывать некоторые особенности.

Скачать бланк платежного поручения можно .

Статус плательщика

В зависимости от того, кто перечисляет НДФЛ в бюджет, в поле 101 платежного поручения указывается следующий статус.

Указание КБК при заполнении платежного поручения на уплату НДФЛ

При заполнении поля 104 платежного поручения также важно, кто именно перечисляет налог.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2018-2019 гг. можно найти в .

При перечислении пени в 14-м разряде «1» меняется на «2», в 15-м - «0» на «1». Например, КБК для уплаты пени по НДФЛ налоговым агентом: 182 1 01 02010 01 2100 110.

При уплате штрафа в 14-м разряде «1» меняется на «3». К примеру, КБК для уплаты штрафа по НДФЛ налоговым агентом: 182 1 01 02010 01 3000 110.

Если у организации есть обособленное подразделение

Тогда НДФЛ с доходов, выплачиваемых работникам обособленного подразделения (ОП), нужно перечислять по месту нахождения этого ОП (п. 7 ст. 226 НК РФ). Соответственно, в платежке по НДФЛ нужно правильно указать КПП обособленного подразделения, ОКТМО, а также реквизиты ИФНС по месту нахождения ОП.

Платежные реквизиты ИФНС вы можете найти в нашем .

Имейте в виду, что по месту нахождения ОП нужно перечислять также НДФЛ, исчисленный с доходов, выплаченных физлицам по договорам гражданско-правового характера, которые с ними заключили обособленные подразделения от имени головной организации (