Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:
Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.
Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.
Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.
Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:
Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.
К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.
Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.
Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.
Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.
Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.
Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.
Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.
Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.
ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.
УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:
Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.
ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.
Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.
Ведение бухгалтерского учета ИП – это процесс, который включает в себя множество нюансов и особенностей, без знания чего начинающий предприниматель не сможет вести финансовые дела, в соответствии с требованиями. Существует несколько режимов налогообложения, которыми может воспользоваться ИП. Каждый из методов имеет свои плюсы и минусы.
Бухгалтерский учет – это система сбора информации о средствах организации и ее обязательствах . Учет должен вестись непрерывно, включая в себя все хозяйственные операции.
Бухгалтерский учет требуется для получения достоверной информации об организации.
Полученные данные позволят :
Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ устанавливает, что индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Несмотря на это, ИП должен отчитываться перед государством в форме налогового учета .
Под налоговым учетом подразумевается сбор данных, которые используются для определения налоговой базы и размера платежей . Обязанность по ведению этого учета ложится на всех предпринимателей. К этому виду отчетности добавляются иные документы, работа с которыми может вызвать проблемы у новичков.
Бухгалтерский и налоговый учет – это разные понятия. Но вне правовой сферы принято называть оба термина одним и тем же выражением.
Пошаговая инструкция для самостоятельного ведения бухгалтерского учета ИП
:
Обычная система налогообложения подразумевает, что ИП будет вести бухгалтерию в стандартном режиме. ОСНО – это самая трудоемкая и сложная система, которой стоит пользоваться только в случае, если нельзя использовать иные режимы. Чаще всего используется, если предприниматель работает в отрасли, где наблюдается высокий спрос. В таких случаях потребители буду в первую очередь обращать внимание на полноценного налогоплательщика.
Если индивидуальный предприниматель использует обычную систему, то он должен :
Уплата налогов на ОСНО :
Плавила предоставления отчетности в налоговую инспекцию :
Ведение бухгалтерии на УСН намного проще , так как от предпринимателя потребуется сдавать только одну декларацию в год. Крайний срок сдачи этой декларации – 30 апреля следующего года за отчетным.
При использовании УСН Доходы 6% предприниматель может вести бухгалтерию самостоятельно. К уплате требуется 6% от общего дохода. Также потребуется выплачивать аванс, уплаченная сумма будет учтена при расчете годового налога.
Также существует альтернативная версия УСН – Доходы минус расходы . Этот способ подразумевает необходимость сбора документов, которые станут доказательством факта существования расходов и их обоснованности. Корректное оформление этих документов – важная часть, без которой ведение УСН по такой схеме будет невозможно. Если же расходы не обоснованны, либо они не попадают в перечень, утвержденный статьей № 346.16 НК РФ , то они не будут учтены.
Существуют обязательные отчеты, сдаваемые в :
Таблица-календарь сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2018 году.
Режим налогообложения | Кварталы | |||
Первый | Второй | Третий | Четвертый | |
УСН | Аванс – до 25 апреля. | Аванс – до 25 июля. | Аванс – до 25 октября. | Декларация и выплата за год – до 30 апреля. |
ЕНВД | Декларация до 20 апреля. | Декларация до 20 июля. | Декларация до 20 октября. | Декларация до 20 января. |
ЕСХН | Не требуется. | Аванс за полгода – до 25 июля. | Не требуется. | Декларация и выплата налога за год – до 31 марта. |
ОСНО | Декларация по НДС до 25 апреля. | Декларация по НДС до 25 июля. | Декларация по НДС до 25 октября. | Декларация по НДС до 25 января. |
Если же ИП работает по ПСН, то налоговая декларация не требуется. В случае использования патента. срок уплаты зависит от приобретенного типа и его срока действия.
Для бухучета можно обратиться к различным программам, облегчающим весь процесс, особенно для новичков в этой сфере. Для создания отчета достаточно вводить необходимые данные, после чего программа самостоятельно сопоставит введенную информацию и преобразует ее в необходимый вид.
Популярные программы
:
Каждая из представленных в списке программ имеет свои плюсы и минусы. Выбирать следует ту, которая понятна пользователю и сможет удовлетворить потребности ИП .
Благодаря современным программам и сервисам, вести бухгалтерию самостоятельно, при условии наличия небольшого предприятия, не так сложно. В таких случаях самоучитель для начинающих потребуется лишь в той мере, чтобы овладеть основными терминами и понять, какие суммы на что влияют.
Но если ИП собирается расширяться до крупномасштабных проектов, то необходимо учитывать множество факторов, которые можно заметить только при наличии достаточного опыта и знаний.
Видео, на котором рассказывается о том, как вести бухучет ИП без бухгалтера.
Ведение доходов и расходов производится при помощи двух соответствующих книг .
Их ведение должно сопровождаться соблюдением следующих условий :
Нормативная регламентация, регулирующая ведение бухгалтерского учета для ИП :
Ведение бухучета подразумевает учет множества факторов. Но их количество будет на порядок меньше, если под контролем ИП нет сотрудников, либо их крайне мало. Также на количество документации и отчетности повлияет система налогообложения, выбираемая в зависимости от сферы деятельности, объема работы, количества сотрудников и других переменных.
В чем особенности ведения бухгалтерского учета ИП на УСН? От чего зависит стоимость услуги по ведению бухучета для ИП? Где заказать ведение бухгалтерии ИП?
Дорогие друзья, я, Алла Просюкова, профессиональный финансист, бухгалтер и автор статей, приветствую вас на страницах онлайн-журнала «ХитёрБобёр»!
Как сделать так, чтобы ведение бухгалтерского учета ИП не доставляло предпринимателю лишних хлопот и не отвлекало от действительно важных дел, посвященных развитию бизнеса?
Вся полезная информация в моей статье, в конце которой я также поделюсь профессиональными секретами выбора хорошего бухгалтера.
Лица, создающие свой бизнес в форме ИП, должны знать некоторые особенности организации бухучета в таких фирмах.
Сразу отмечу, что ИП, находящимся на спецрежимах, разрешено не вести бухгалтерский учет. Вместо этого такие компании должны составлять книгу доходов и расходов (КУДИР), а компании-вмененщики освобождены и от КУДИР. Они лишь учитывают физические показатели, от которых производится расчет вмененного налога.
Для таких ИП расширен и перечень способов ведения бухучета. Бухгалтерский учет может вести не только штатный бухгалтер, но и сам предприниматель, а также приходящий (или удаленный) бухгалтер и аутсорсинговая компания.
Для отражения в учете доходов и расходов ИП могут применять только кассовый метод, то есть отражение в учете происходит после фактического получения дохода или фактического совершения расхода. Использовать метод начисления этой категории налогоплательщиков запрещено.
Старайтесь максимально аккуратно и правильно организовать бухучет ИП, так как в случае начисления штрафов и пени и отсутствия финансовой возможности оплатить их из средств фирмы, вся задолженность будет погашена за счет личных средств и имущества предпринимателя.
Даже закрытие ИП в налоговой не прекращает такие обязательства до полного их погашения.
Помните! ИП в отличие от юридических лиц по своим обязательствам отвечает всем имуществом, принадлежащим ему на правах собственности.
Мы уже знаем, что бухгалтерия для ИП может вестись различными способами.
Предлагаю ознакомиться с тремя наиболее распространенными.
Бытует мнение, что бухгалтерский учет ИП может вести практически любой предприниматель самостоятельно. Согласна с этим лишь отчасти.
Самостоятельное ведение бухгалтерии оправдано лишь в некоторых случаях, а именно:
Во всех остальных случаях самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП имеет множество «подводных камней», незнание которых в конечном итоге может потребовать .
Справедливости ради отмечу, что самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП имеет целый ряд положительных моментов.
Самостоятельное ведение бухучета позволяет владельцу:
Как практик-бухгалтер с многолетним стажем я считаю, что любой бухгалтерский учет должен быть передан в руки профессионалов. Это позволит сэкономить не только деньги, но и нервы.
Заказав услуги бухгалтера для ИП в аутсорсинговой фирме, вы получите ряд неоспоримых преимуществ:
Очень часто предприниматели, стараясь сэкономить на бухуслугах, нанимают внештатного бухгалтера. В этом случае важно найти профессионального специалиста, иначе проблем не избежать.
Наняв такого бухгалтера, вам не следует отходить от дел. Разработайте систему контроля, которая позволит быть в курсе всего происходящего в фирме.
Обязательно заключайте договор на услуги бухгалтера-внештатника. В договоре пропишите условие сохранения исполнителем конфиденциальности, определите рамки профессиональной ответственности вашего внештатника.
Оригиналы документов храните у себя, установите график копирования электронной базы, на которой работает внештатник, для вас. Эти мероприятия позволят вам снизить возможные риски в случае, когда передано внештатному бухгалтеру.
Чтобы бизнес с самого момента образования ИП заладился, рекомендую начинать с организации бухучета.
Как это сделать правильно, расскажет моя пошаговая инструкция.
Сначала необходимо составить список всех предполагаемых доходов и расходов вашей фирмы. Это необходимо, чтобы просчитать, насколько затратен ваш бизнес, какую долю составляют расходы в доходах вашего ИП.
Величина расходов, впрочем, как и доходов, будет играть не последнюю роль при выборе системы налогообложения.
Пример
Моя знакомая Лариса из Казани решила открыть собственный бизнес - службу такси. Чтобы выбрать правильно систему налогообложения, она сделала предварительный расчет (слышала от знакомых, что это очень помогает) своих будущих доходов и расходов.
Вот что из этого получилось:
- предполагаемые доходы за год составят - 12 млн руб.;
- расходы всего - 4140,6 тыс. руб, в том числе: расходы за год на оплату труда 2,28 млн руб. (6 сотрудников), отчисления от фонда оплаты труда 20,2% 460,6 тыс. руб., прочие расходы 1,4 млн руб. (аренда авто, аренда офиса, услуги связи и т.п.).
Сделав расчет, Лариса приступила к выбору наиболее подходящей системы налогообложения.
Совет! Постарайтесь распланировать максимально полно все свои доходы и расходы. Подсчитывая расходы, подумайте, все ли из них смогут быть подтверждены корректной первичкой. Это важно, так как налоговики уделяют особое внимание расходам организаций.
Индивидуальный предприниматель может выбрать практически любую из принятых в РФ систем налогообложения.
Однако наиболее популярные - общая (ОСНО), упрощенная (УСН), вмененка (ЕНВД) и патент.
Вот из этих пяти видов мы и будем выбирать. Спросите, почему из пяти, когда черным по белому написано четыре? Да потому, что упрощенка бывает 2 видов: «Доходы» и «Доходы - расходы».
Проанализировав все системы, я собрала их основные плюсы и минусы в , ознакомившись с которой, можно приступить к выбору подходящей именно для вашей фирмы системы налогообложения.
Пример
Итак, как мы помним, Лариса рассчитала предполагаемые доходы и расходы своей будущей фирмы.
Они составили:
- Доходы 12 млн руб.;
- Расходы 4140,6 тыс. руб.
В Республике Татарстан услуги такси можно предоставлять на всех системах, в том числе на вмененке и патенте, а, следовательно, подбор системы Лариса будет производить также по всем видам.
Лариса рассчитала все основные налоги, которые ей придется платить на разных системах и для большей наглядности собрала их вот в такую таблицу.
Данные для выбора системы налогообложени:
Расчеты показали, что для службы такси Ларисе выгоднее выбрать патентную систему, которая гораздо дешевле, а кроме того, эта система не требует представления налоговой отчетности.
В этом примере я дала вам алгоритм для выбора системы налогообложения. Разумеется, результат ваших расчетов будет другим и система, подходящая именно вашему бизнесу, тоже может оказаться другой.
При выборе системы налогообложения советую обратить внимание и на мои общие рекомендации:
Определившись с системой, следует разобраться с налоговой отчетностью. Самое больше количество налогов, а значит, и налоговой отчетности - на общей системе.
Здесь уплачиваются: налог на имущество и на прибыль, НДС, НДФЛ, земельный и транспортный налоги. И это только основные виды. Прибавьте сюда же ваши расчеты как работодателя с Фондами, получается немало. По каждому налогу и взносу свои требования, свой перечень отчетности и сроки ее представления.
На упрощенке с налоговой отчетностью все просто: декларация сдается один раз после окончания налогового периода. Кроме декларации, упрощенцы сдают отчетность по транспортному и земельному налогам, конечно, при наличии объектов налогообложения.
Если ИП работодатель, то дополнительно составляется:
Вмененщики представляют декларацию по ЕНВД ежеквартально. Если есть сотрудники, земля или транспорт, то необходимо представлять еще и отчетность по этим основаниям аналогично упрощенцам.
ИП, приобретший патент, декларацию не сдает.
На начальном этапе следует определиться, имеется ли у вашего ИП необходимость в привлечении наемных сотрудников.
Это нужно для того, чтобы:
Чтобы не запутаться в многочисленных отчетах по налогам и взносам необходимо составить налоговый календарь.
Сделать это не составит труда, так как:
Я предлагаю для ознакомления пример .
После того, как вы подобрали или создали свой налоговый календарь, внимательно изучите, в какие числа, какие отчеты и сведения вам нужно будет представлять. Пусть он всегда будет под рукой, это поможет избежать пропусков важных дат.
Если вы планируйте организовать ведение бухгалтерского учета ИП в специальном онлайн-сервисе, то необходимость в календаре отпадает, так как вам будет приходить от сервиса автоматическое напоминания о сроках отчетов .
Перед составлением отчетности необходимо провести ряд мероприятий.
Подготовительные мероприятия:
После проведенных контрольных мероприятий приступаем к заполнению отчетных форм.
Готовую отчетность необходимо переправить в налоговую. Для ИП до сих пор отчетность можно сдавать 2 способами: на бумажном носителе и в электронном виде.
Если со сдачей бумажных отчетов все понятно, то со сдачей электронной есть нюансы.
Налоговые отчеты по каналам электронной связи отправлять можно 2 способами:
Деятельность даже самого маленького ИП сопряжена с созданием и обработкой различной, в том числе бухгалтерской и налоговой, документации. Все документы имеют определенные сроки хранения.
Существует несколько нормативных документов, регулирующих данный вопрос. Так, например, в ФЗ №402 «О бухучете» говорится о том, что бухотчетность и первичка должны храниться не менее 5 лет.
Налоговые регистры и отчетность согласно НК РФ хранятся не менее 4 лет. Сведения о расчетах с ПФР и ФСС подлежат хранению 6 лет. Документы по расчетам с персоналом и кадровая документация на работников хранятся 75 лет.
ИП должен организовать надлежащее хранение документов в специально отведенном помещении или в специализированной организации с соблюдением правил архивного дела.
Стоимость бухуслуг для ИП зависит от целого ряда факторов.
Предлагаю кратко ознакомиться с ними.
Вид деятельности ИП. Известно, что индивидуальные предприниматели могут вести свой бизнес практически в любой сфере.
Однако трудоемкость работ, выполняемых бухгалтером, например, в сфере услуг меньше, и они более однотипные, чем на производстве. Отсюда и разница в стоимости.
Объем первичных документов. ИП может содержать различное количество хозопераций, а значит, и объем первички. Чем больше объем, тем дороже услуги.
Пример прайса в зависимости от количества обрабатываемых первичных операций представлен в таблице.
Прайс на бухуслуги в зависимости от количества первичных документов
№ | Количество обрабатываемых документов | УСН «Доходы» | УСН «Доходы - расходы» | ЕНВД | ОСНО |
1 | до 20 | 2000 | 3000 | 2000 | 3500 |
2 | 21-50 | 3000 | 5000 | 4500 | 5000 |
3 | 51-100 | 5000 | 6000 | 6500 | 7500 |
4 | свыше 100 | по договоренности |
Не знаете, где заказать бухуслуги для своего ИП?
Ознакомьтесь с моей подборкой.
«Моё дело» - это онлайн-сервис, позволяющий российским компаниям вести бухучет своего бизнеса как самостоятельно, так и через штатных бухгалтеров-аутсорсеров.
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» имеет широкий функционал, который удовлетворит потребности не только предпринимателей, ведущих учет самостоятельно, но и профессиональных бухгалтеров. Бухгалтерия для ИП - это одна из наиболее востребованных услуг сервиса.
Компания предлагает своим клиентам:
«Моё дело» предоставляет своим клиентам на выбор несколько тарифов на обслуживание.
Тарифы на услуги интернет-бухгалтерии:
№ | Наименование тарифа | Для кого подходит тариф | Перечень услуг на данном тарифе | Стоимость в месяц (руб.) |
1 | Отчетность ФНС | ИП на УСН или ЕНВД, не имеющие сотрудников | Формирование и отправка нулевой отчетности по УСН, отчетности по ЕНВД | 366 |
2 | Без сотрудников | ИП или ООО без сотрудников, на УСН, ЕНВД, патенте | Расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации | 833 |
3 | До 5 сотрудников | ИП или ООО (не более 5 сотрудников), на УСН, ЕНВД, патенте | Учет по сотрудникам (до 5 чел.), расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации | 1299 |
4 | Максимальный | ИП или ООО (до 100 сотрудников), на УСН, ЕНВД, патенте, ОСНО | Учет по сотрудникам (до 100 чел.), расчет налогов и взносов, отчетность (формирование и сдача), складской учет, подготовка первички, выставление счетов, экспертные консультации | от 1599 до 2083 |
Профессиональные сотрудники готовы найти выход даже из самой сложной ситуации своих клиентов, достаточно только позвонить в компанию по многоканальному бесплатному телефону или задать вопрос на сайте « ».
ООО «Корн-Аудит»- многопрофильная российская компания, ведущая свою деятельность в сфере бухгалтерских, аудиторских, консалтинговых и юридических услуг. Сотрудники фирмы - высококлассные специалисты, с большим практическим опытом работы в перечисленных областях.
Высокое качество, умеренные цены, гибкие сроки, конфиденциальность, внимание к деталям - это отличительные особенности «Корн-Аудит». Качество услуг компании соответствует ISO 9001-2011. Свою профессиональную ответственность фирма застраховала в ВТБ-страхование на 30 млн руб.
Любой клиент может получить консультацию специалистов ООО «Корн-Аудит» не только при личном посещении офиса компании, но и обратившись по телефону, скайпу или электронной почте.
Это бухгалтерская фирма, предлагающая широкий спектр услуг представителям малого и среднего бизнеса.
Основные услуги «КонсалтПрофиГрупп АРКО»:
Торговля, общепит, производство, турбизнес, ВЭД, услуги - это сферы, в которых специалисты «КонсалтПрофиГрупп АРКО» оказывают своим клиентам высококачественные бухгалтерские услуги.
Хороший бухгалтер - это лекарство от головной боли владельца любого бизнеса.
Как и обещала, даю несколько советов по его подбору.
Подбирая бухгалтера для своего ИП, обращайте внимание на образование кандидатов. Отдавайте предпочтение специалистам с профильным высшим образованием.
Разумеется, ни о каком опыте в этом случае говорить не приходится.
Однако замечено, что специалисты, имеющие профильное высшее образование, даже при отсутствии опыта работы по специальности, быстрее и легче разбираются с поставленными перед ними задачами, так как уже имеют базовые знания по основным профильным дисциплинам, умеют работать с информацией, производить необходимые расчеты, составлять бухгалтерские проводки.
Рекомендую обязательно проверять профессиональные навыки кандидата. Для облегчения вашей задачи я подготовила перечень вопросов, получив ответы на которые, вы сможете составить первоначальное мнение о профессионализме нанимаемого бухгалтера.
Основные вопросы кандидату при собеседовании:
Выбирая бухгалтера, не поленитесь ознакомиться с отзывами о нем. Источником в этом случае становятся, например, специализированные форумы в интернете.
Если же вы планируете бухучет ИП передать специалисту из своего города, то поспрашивайте знакомых, возможно, кто-то из них уже был клиентом этого специалиста.
Отдавая ведение бухгалтерского учета ИП на аутсорсинг или подбирая бухгалтера для своего бизнеса, не экономьте. Помните: скупой платит дважды.
Оплата услуг штатного бухгалтера подчас может быть большой затратой для предпринимателя. Учитывая, что большинство из них применяет упрощенную систему налогообложения или , многие берут на себя функцию бухгалтера. Но для этого нужно знать, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Ответы ищите в статье.
Для помощи предпринимателям, желающим ответить на вопрос, как самому вести учет, сегодня доступно несколько онлайн-сервисов и специализированных программ. Они призваны максимально упростить этот процесс и многие предоставляют пошаговую инструкцию. Из наиболее известных и популярных:
Помимо автоматизированного способа ведения бухгалтерии, можно самому вести ее как раньше – вручную. Все зависит от конкретных предпочтений.
Принимая во внимание, отсутствие отчетности у рассмотрим подробную инструкцию, какие вычеты в бюджет ведут по каждой системе налогообложения.
На данной системе при наличии кассы требуется ведение по ней журнала и учета первичных .
В случае найма персонала в обязанности предпринимателя входит расчет и удержание из зарплаты работников подоходного налога. Также он должен вести учет по кадрам и производить взносы в ПФ и ФСС.
Отчеты, которые налагаются на предпринимателя в случае найма персонала:
Даже в случае отсутствия сотрудников нужно знать, как ИП оплачивает фиксированные взносы в бюджет в Пенсионный фонд и ОМС. Эти суммы могут меняться ежегодно и лучше уточнить их в местном налоговом органе. Данная информация важна, чтобы знать, как правильно вести бухгалтерию и оплатить все вычеты без сложностей.
Полезно знать, что налог при ОСНО и рассчитывается от сумм полученного дохода. В случае отсутствия у предпринимателя деятельности и, естественно, получения дохода, он может не платить налоги.
ИП на УСН предлагается возможность выбора следующей налоговой базы:
В зависимости от выбранного варианта меняется и сумма налога, перечисляемого в бюджет. Декларация подается раз в год, до 30 апреля. Отчетность по наемным работникам ведется в данном случае, как и при ОСНО. ИП, находящийся на упрощенке, освобождается от уплаты подоходного налога и на имущество физических лиц.
Чем еще привлекательна именно эта система налогообложения, так это отсутствием НДФЛ, НДС и имущественного налога. Тем не менее при наличии используемого в бизнесе транспорта или участка земли, нужно будет осуществить соответствующие налоговые платежи.
Чтобы не заработать штрафные санкции, обращайте внимание на официальные требования к ведению учета и учитывайте региональные нюансы субъектов РФ.
На вмененке налог в бюджет оплачивается каждый квартал до 25-го числа месяца после отчетного периода. Тогда как декларация подается не позднее 20го числа этого месяца. То есть, если налоги перечислялись за 3 квартал (июль, август, сентябрь), то декларация должна быть подана не позднее 20 октября, а оплачиваются они не позже 25 октября.
Соответственно, ИП, отчитывающийся по ЕНВД, ведет учет доходов и расходов, и отслеживает изменение физических показателей на своем предприятии, которые влияют на налоговую базу. К последним относятся размер арендуемой площади, количество работников, транспортных средств, торговых мест и прочие показатели, зависящие от рода деятельности предпринимателя.
Как стало понятно, из налогов ИП находящийся на ЕНВД оплачивает НДФЛ, взносы в ФСС и ПФР.
Когда предприниматель ведет несколько видов деятельности, отчитываться ему нужно по каждому из них в отдельности.
Видео-ролик о сдаче отчетности для ИП имеющего работников
В сюжете подробно рассказывается, какие отчеты, в какие сроки и за какой период нужно сдавать предпринимателю, имеющему работников. Схема для ИП не имеющего работников более простая.
В любом случае вести учет самостоятельно или нанимать бухгалтера, решать нужно самому предпринимателю. Те же, кто занимается сдачей отчетности без чьей-то помощи, считает, что в этом нет ничего сложного. Важно лишь вовремя отслеживать произошедшие изменения в законодательстве.
Если вы зарегистрировали (или только собираетесь зарегистрировать) ИП, вам стоит подумать, кто будет вести для вас бухгалтерский и налоговый учет. Есть три недорогих способа решения этой проблемы:
На первый взгляд, это кажется непростым, особенно, если вы до сих пор не вникали эту область. После прочтения статьи вы поймете, что «глаза боятся, а руки делают» и «не так страшен черт, как его малюют».
Шаг 1. Выберете систему налогообложения. Если затрудняетесь, проконсультируйтесь в своей налоговой инспекции или в бизнес-инкубаторе города
Шаг 2.
Узнайте, какие налоги вам нужно платить. Обычно, их несколько: налог по выбранной системе налогообложения, взносы за себя в Пенсионный фонд, плата за загрязнение окружающей среды. При наличии у вас есть работники, добавьте сюда НДФЛ с их зарплаты, взносы за них в ПФР и ФСС.
Совет: чтобы не пропускать дату сдачи отчетности и уплаты налогов, заведите себе налоговый календарь. Самый простой способ — отслеживать сроки на сайте налоговой службы: там-то не ошибутся! Ссылка: https://www.nalog.ru/rn77/calendar/
Шаг 4. Научитесь заполнять отчетность. Для этого можно сесть в интернет, там много информации. Но лучший выход — нанять консультанта, того же фрилансера, или обратиться в бизнес-инкубатор, где вам объяснят на конкретном примере (лучше — вашем), куда какую цифру вносить. Первый раз (или первые два раза) вам помогут, взяв небольшую плату, а дальше дело пойдет «по накатанной».
Шаг 5. Заведите книгу учета доходов и расходов. Это — ваш основной документ. Можете купить обычную тетрадь, а еще лучше — скачать форму этой книги и вести ее в электронном виде. Скачивайте в надежном месте, на сайте той же налоговой службы: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4025538/
Шаг 6: Дерзайте и все получится!