Государственные структуры не отстают от современных технологий. Теперь оформлять документы, подавать заявки, получать консультацию можно, не отходя от своего компьютера. Чтобы облегчить гражданам работу с налоговой инспекцией, был создан онлайн-сервис – . Создав свой аккаунт на сайте ФНС, можно отслеживать свою задолженность по налогам, оплачивать ее, заполнять и отправлять налоговую декларацию у себя дома или в офисе. Для этого нужно просто пройти регистрацию.
Федеральная налоговая служба (ФНС) – это государственный орган, который контролирует налоги и сборы. Для упрощения взаимодействия с гражданами был создан сайт ФНС — nalog.ru. С его помощью каждый человек, организации или индивидуальные предприниматели могут отслеживать свой налоговый оборот через интернет. Такой удобный формат работы освобождает от постоянных визитов в налоговую инспекцию, длинных очередей, кипы бумаг.
Чтобы использовать эти преимущества и электронные услуги, нужно зарегистрироваться на сайте налоговой службы. Для этого каждый желающий должен завести личный кабинет. Это специальный портал, где хранится вся налоговая информация о субъекте: движимое и недвижимое имущество, задолженности, льготы, переплаты и т.д. Зарегистрировать ЛК в налоговой инспекции может:
Регистрация в личном кабинете налоговой происходит очень просто для всех групп населения. Для этого нужно посетить отделение ИФНС, оформить регистрационную карту по паспорту и ИНН, получить доступ к порталу (пароль и логин). Все данные, которые будут храниться в ЛК – налоговая тайна, поэтому регистрация налогоплательщика должна исключить все возможные риски. Новый пользователь должен лично присутствовать в инспекции при оформлении доступа. Но один такой поход в госструктуру освободит от последующих «скитаний» по инспекциям.
В ИФНС выдается первичная информация – логин для входа и пароль. С этими данными останется только онлайн-регистрация уже дома. После активации пароль заменяется самим пользователем для дополнительной защиты. Работа с учётной записью максимально упрощена, налогоплательщик отслеживает долг перед бюджетом, погашает его, заполняет декларацию и отправляет ее без визитов в инспекцию. Для юр.лиц и индивидуальных предпринимателей возможности еще шире. Открыв аккаунт на сайте налоговой, физлицо может подать заявку на регистрацию ИП. Процесс регистрации для каждой группы пользователей немного отличается.
Согласно ст.57 Конституции РФ, все физические лица обязаны вносить в государственный бюджет сборы и налоги. Такой механизм обеспечивает государство финансовой основой, за счет внесенных налогов строятся больницы и школы, ремонтируются дороги и лифты. За умышленное или неумышленное уклонение от этой обязанности привлекают к налоговой, административной, даже к уголовной ответственности. Налогом облагается имущество, денежный доход, земля, охота, рыбалка. Как раз для удобного контроля за начислением и оплатой этих долгов был создан личный кабинет для физических лиц (ЛК ФЛ).
Зарегистрировав ЛК налогоплательщика, пользователь может:
Возможности кабинета расширяются благодаря программам, которые можно скачать на сайте. Например, программа для заполнения и отправки деклараций. Для большего упрощения задач платежные документы можно заполнить онлайн. Одно из последних обновлений – возврат переплаты на личный счет. На сайте есть подсказки, которые помогают новому пользователю ориентироваться в учетной записи. Консультацию по любому вопросу можно получить в разделе «Типовые вопросы».
Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика для физического лица можно тремя способами: получить пароль и логин в отделе ИФНС; войти через учетную запись Госуслуг; получить Электронную подпись (ЭП). Каждый желающий выбирает тот вариант, которые ему больше всего подходит. Процедура регистрации ЛК ФЛ отличается, в зависимости от выбранного способа.
Получить пароль в ЛК налоговой можно в любом отделении ИФНС или в Многофункциональном центре (МФЦ). Оформление проходит по ИНН и паспорту. Для регистрации ЛК налогоплательщика через МФЦ нужно:
Заявление заполняется на месте. Чтобы правильно его заполнить, можно консультироваться с работником зала или приёмной. Курьер из МФЦ доставит заполненный бланк в ИФНС, его обработают и отправят письмо на указанную почту с паролем и логином. Процесс регистрации личного кабинета физ. лица займет от 5 до 30 дней. Зарегистрироваться в личном кабинете налоговой службы может и ребенок. Для оформления несовершеннолетних родитель или опекун должны предоставить в МФЦ или ИФНС свидетельство о рождении подростка. В остальном алгоритм действий такой же.
Быстрее получить доступ для использования ЛК налогоплательщика можно через инспекцию. Подходит абсолютно любое отделение, которое расположено ближе всего. С собой нужно взять ИНН и паспорт (копии не подходят). Чтобы сократить время ожидания, можно записаться на приём онлайн на сайте nalog.ru.
Уже в инспекции выдается талон электронной очереди.
В приёмной специалиста нужно показать оригиналы документов, он их проверит, и распечатает . Заполняется она на месте в течение нескольких минут. При необходимости можно получать подсказки работника инспекции. В карте будут отмечены личные данные, пароль и логин для входа. Активировать их нужно на протяжении 30 дней. Если код не был активирован за это время, он блокируется.
Если полученные данные для регистрации виртуального кабинета ФЛ не были активированы, процедуру нужно пройти еще раз. Алгоритм действий ничем не отличается: нужно выбрать инспекцию или МФЦ, заполнить бланк, получить пару логин-пароль. Кроме этого, после введения уникальных данных свой пароль нужно сменить для дополнительной защиты. Делается это сразу в ЛК налоговой. После первого входа в кабинет откроется «Профиль пользователя», в котором и меняется идентификатор.
Для текущего пароля вводится то, что выдано в инспекции. Для нового – пользователь придумывает свой уникальный код. Обязательно после создания нового пароля нужно привязать свою учетную запись к электронной почте. Если ключи входа потеряются, например, если владелец аккаунта забыл пароль, его можно восстановить через Email.
Нужно в соответствующем поле поставить галочку и придумать кодовое слово. Для восстановления пароля от личного кабинета налоговой предоставляется 3 попытки. Если пользователь вводит 4 раза неверный идентификатор, кабинет блокируется на 24 часа. Затем попытку можно повторить. В крайнем случае обновить пароль можно в инспекции. Для этого налогоплательщик должен прийти в любое отделение ИФНС с документами.
– это обширный портал с каталогом государственных услуг. Здесь пользователи могут подавать заявление на пенсию, выплачивать штраф удаленно, оформить загранпаспорт, даже записаться к врачу.
Один из сервисов этого портала посвящен налогам, через личный кабинет в госуслугах можно отследить задолженность перед бюджетом, узнать свой ИНН, получить выписку из ЕГРН и многое другое.
Чтобы использовать все функции сайта, нужно создать в нем личный кабинет. Сделать это можно тремя способами:
Если личный кабинет на Госуслугах лично подтвержден, через него можно авторизоваться на сайте ФНС. Упрощенная и Стандартная запись для этого не подходят. На nalog.ru есть выделенный баннер для авторизации.
Чтобы открыть кабинет налогоплательщика через Госуслуги, нужно просто ввести пароль и логин от последнего в соответствующее поле на сайте ФНС.
Электронная подпись (ЭП) – это зашифрованный электронный ключ, перенесенный на физический носитель: флеш-карту, смарт-карту, диск, Универсальную электронную карту. Носитель содержит всю информацию о пользователе и выступает в качестве аналога реальной подписи человека. У обладателя ЭП намного шире возможности в использовании личного кабинета налоговой. С ней можно подавать декларации без походов в инспекцию, подписывать документы удаленно, физическое лицо может оформить ИП со своего компьютера. При этом возможности постоянно расширяются.
Получить электронную подпись можно в одном из центров, лицензированных Министерством связи. На сайте Минсвязи есть список аккредитованных отделений . С собой нужно взять:
Подходят только оригиналы. В отделении документы показываются оператору, который заполняет заявление, его нужно подписать. После этого оператор выдаст квитанцию для оплаты, стоит такая услуга 1400-1600 рублей. Оплатить можно в ближайшем терминале или банке, квитанцию об оплате нужно отдать оператору. После оплаты выдается носитель ЭП и инструкция. Обладатель электронной подписи может зарегистрировать личный кабинет в налоговой инспекции без посещения ИФНС.
Учетная запись в налоговой для ИП – это виртуальный офис для малого бизнеса, который упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией. ЛК ИП отличается по функциональности от ЛК физлиц. Здесь зарегистрированный пользователь может удаленно следить за начисленными налогами на доход, выбирать лично налоговую ставку для своего бизнеса, получать и отправлять сообщения в инспекцию. Простой и понятный сервис экономит время предпринимателя, для выписок и справок не придется ходить в ИФНС, большую часть документов можно получать и отправлять онлайн.
Для удобного использования интерфейс в кабинете можно поменять, переставлять местами блоки, максимально подстраивать сервис под себя. Есть два способа, как зарегистрировать личный кабинет для индивидуального предпринимателя:
Кабинеты для физического лица и для ИП интегрированы, пользователь может с одной учетной записи перейти к другой. Весь функционал сайта будет доступен тем, кто регистрировался через КСКПЭП.
Личный кабинет для юридического лица, как и для ИП, упрощает работу с ФНС. Он объединяет в себе все необходимые сервисы для решения задач организации в рамках налогов. Через ЛК для юр. лиц можно:
У ЛК для юридических лиц самая обширная функциональность, здесь хранится вся информация о владельце и работе его компании. Процесс доступа к такой учетной записи сложнее, чем создание кабинета для ИП или физических лиц. Чтобы зарегистрировать ЛК для юридического лица нужен КСКПЭП, получить его можно точно таким же образом, как электронную подпись. Но при оформлении сертификата нужно указать, что он предназначен для юр. лиц.
После этого нужно только пройти регистрацию уже онлайн с электронными ключами доступа. Для этого есть ряд технических условий, которые размещены на сайте nalog.ru.
Кроме этого, на компьютере должны быть установлены сертификаты проверки ЭП. Полный их перечень тоже представлен на сайте.
Все нужные сертификаты можно скачать на портале уполномоченного федерального органа по использованию ЭП. Когда все технические аспекты будут пройдены, руководитель организации или его доверенное лицо должны пройти онлайн-регистрацию. Для этого на странице регистрации нужно заверить ЭП Соглашение об открытии доступа, заполнить все поля баннера. После этого на указанный Email придет письмо с активационной ссылкой, нужно перейти по ней, и регистрация ЛК налогоплательщика для ЮЛ будет завершена.
Личный кабинет на сайте ФНС – это удобная форма общения с налоговой в реальном времени. Интерактивный сервис экономит время для каждого налогоплательщика, даёт возможность контролировать налогообложение, оспаривать суммы выплат и возвращать переплаты прямо из своего офиса или дома. Чтобы использовать эти преимущества, нужно просто пройти регистрацию.
Ориентироваться в тонкостях законодательства, оперативно получать ответы на злободневные вопросы, обеспечить малый бизнес нормативными документами и актуальными формами отчётности - главные задачи электронных государственных сервисов. Личный кабинет предпринимателя на ресурсах госслужб помогает быстро решать текущие вопросы, экономит время и деньги.
Нет юридической разницы, каким образом получать государственные и муниципальные услуги: в электронном виде или обычным способом (посещение регулирующих органов). Оба варианта легальны.
Но есть принципиальные отличия:
Помимо простоты получения информации и скорости коммуникаций с органами власти, стоит отметить, что электронные услуги высвобождают время у рядовых клерков. Что даёт им возможность более качественно и быстро выполнять должностные обязанности. Ведь все мы являемся налогоплательщиками, которые финансируют своими налогами оплату их труда.
Используя все возможности «Личного кабинета» предприниматель экономит своё время для более активного продвижения бизнеса
Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) - система, предоставляющая частным лицам и предпринимателям справочную информацию о доступных госуслугах онлайн, сведения о законах, постановлениях правительства, регламентах работы регуляторов. Здесь можно подать заявления, найти актуальные образцы документов, ссылки на сервисы госучреждений и ведомств, их адреса, время работы и прочее.
Сайт предоставляет информацию по требованиям органов власти, которые необходимы для частного предпринимательства, услугам министерств, подведомственных им служб и надзоров: МВД, Пенсионного фонда, ФМС, Федеральной налоговой службы, ФССП, Министерства здравоохранения, Росреестра, Роскомнадзора, Фонда соцстрахования, Роспотребнадзора и других.
На этой площадке можно найти важные для бизнеса услуги по направлениям:
И это далеко не полный перечень всех услуг портала.
Чтобы оперативно подавать заявления на получение госуслуг, реагировать на требования налоговой, решать формальности с регуляторами, частному предпринимателю нужно зарегистрироваться . Это значительно сокращает время.
Личный кабинет на портале «Госуслуги» - удобный электронный сервис для ИП
Ресурс налоговой службы во многом дублирует сервисы, которые представлены на сайте госуслуг по основным функциям этого надзорного органа.
В личном кабинете индивидуального предпринимателя (также как на портале ЕПГУ) удалённо предоставляются следующие услуги:
Личный кабинет налогоплательщика - специализированные онлайн-услуги ФНС РФ и в мобильном приложении
Электронная подпись применяется для идентификации бизнесмена, физического лица.
Есть несколько видов онлайн-визы:
Виды электронной подписи, возможности и преимущества УКЭП
Если вы настроены вести бизнес удалённо, необходимо получить УКЭП.
Наличие квалифицированной электронной подписи является обязательным условием для работы с порталами госуслуг, Системой межведомственного электронного взаимодействия, сдачи отчётности в налоговые органы, отправки банковских и иных документов через интернет, исполнении государственных и муниципальных функций и при совершении иных юридически значимых действий.
Госуслуги
https://www.gosuslugi.ru/
Если у ИП есть усиленная сертификатом квалифицированная электронная подпись, в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС РФ бизнесмену предоставляются расширенные возможности.
Бизнесмен, у которого есть УКЭП, имеет право:
УКЭП - расширенные возможности для ведения бизнеса
Из десятка необходимых для бизнеса услуг, которые можно получить через личный кабинет, отметим несколько ключевых.
Доступ к онлайн-отчётности по налогам имеют только ИП, у которых есть сертифицированная электронная подпись (УКЭП).
Судя по вопросам налогоплательщиков на сайте ФНС, система часто даёт сбои на определённых этапах, что логично в период тестирования. Ещё один минус - пока услуга доступна не в полном объёме (например, налоговые декларации по НДС через этот сервис не принимаются).
Но когда процесс электронной подачи документов будет полностью отработан, этот сервис станет более понятным и доступным.
Чтобы воспользоваться данным интернет-сервисом, необходимо выполнение ряда технических условий. Поэтому предварительно внимательно ознакомьтесь с Порядком представления налоговой и бухгалтерской отчётности в электронном виде через интернет-сайт ФНС России.
https://service.nalog.ru/nbo/
Для представления отчётности через ЛК ИП должен иметь:
Главный пункт здесь - «Налогоплательщик ЮЛ» - система автоматизированной подготовки документов отчётности, расчёта страховых взносов, справок о доходах, спец. деклараций и др. Нужна для формирования транспортного контейнера.
ПК Налогоплательщик ЮЛ - сервис формирования основных документов налоговой отчётности в электронном виде
Регулярная отчётность ИП зависит от выбранной системы налогообложения.
Существует 3 основных вида облегчённых режимов для частного предпринимателя:
Организации (индивидуальные предприниматели), которые не производят сельхозпродукцию, а только осуществляют её первичную или последующую (промышленную) переработку, не вправе применять ЕСХН.
ФНС РФ
https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/esn/
Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.
По общему режиму налогообложения предприниматель платит 3 налога.
Налоговая отчётность в ЛК - это реально
Когда предприниматель решает закончить свою деятельность, он имеет право в личном кабинете ИП (на сайте госуслуг или ФНС):
А вот для закрытия частного предприятия, в котором есть наёмные работники, необходимо до отправки документов в налоговую уволить работников и полностью рассчитать их, а также сдать за них отчётность в Пенсионный фонд.
Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда, необязателен. Если заявитель не представит этот документ, нужную информацию территориальный орган Пенсионного фонда направит налоговому органу в электронном виде в рамках межведомственного обмена.
ФНС РФ
https://www.nalog.ru/
В личном кабинете ИП есть возможность сформировать платёжный документ для перечисления налогов, торговых сборов и иных платежей в бюджетную систему, оплатить их банковской картой, или распечатать квитанцию для оплаты в банке.
Необходимые для предпринимательства онлайн-ресурсы - сайт государственных услуг ЕПГУ и интернет-портал Федеральной налоговой службы России.
Создать личный кабинет предпринимателя на сайте госуслуг можно из подтверждённой учётной записи физического лица. Это значит, что для формирования учётной записи ИП надо сначала зарегистрировать физлицо, а следом - ИП.
Для этого необходимо пройти следующие шаги:
Многофункциональный центр - место, где можно засвидетельствовать личность, если вами уже пройдена первичная регистрация на сайте госуслуг; сразу зарегистрировать учётную запись; восстановить доступ к личному кабинету; удалить учётную запись. Понадобится паспорт для освидетельствования личности, в остальных случаях - дополнительно СНИЛС.
Перечень аккредитованных центров есть на сайте госуслуг, найти ближайшие из них не составит труда. В каждом городе их множество, это центры операторов связи, офисы банков, автономные учреждения, администрации и прочее.
Все государственные услуги онлайн на одном портале
Можно также заказать код подтверждения личности по почте, но это отнимает время: документ формируется около месяца, после получения уведомления от Почты России необходимо лично подойти в отделение.
Доступ к личной странице ИП на сайте налоговой проходит аналогично, как и на портале госуслуг. Сначала кабинет регистрируется на частное лицо, затем - на ИП.
Зарегистрировать личный кабинет физлица можно одним из трёх вариантов:
После этого, чтобы войти в личный кабинет предпринимателя, достаточно ввести данные по ИП (ОГРНИП, например).
При простой регистрации ИП (вводится только логин и пароль) функционал кабинета будет ограниченным. При входе через УКЭП предприниматель получает расширенный доступ ко всем функциям личного кабинета налогоплательщика.
Шаги при регистрации личного кабинета предпринимателя и УКЭП достаточно просты и удобны. При этом данные опции открывают бизнесмену возможность вести дела, не отвлекаясь на посещение кабинетов чиновников и регуляторов, оперативно решать вопросы налогообложения, быстро подтверждать свои намерения и действия. В век цифровых технологий необходимо идти в ногу со временем, это экономит деньги и нервы.
1 июля 2015 года вступают в силу изменения, внесенные в НК РФ, согласно которым будут узаконены понятие «личный кабинет налогоплательщика», а также порядок работы личного кабинета налогоплательщика - физического лица.
Кто сегодня может воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика? Как это сделать на практике? Что указанная возможность дает налогоплательщикам?
Федеральная налоговая служба продолжает работу по внедрению электронного документооборота налоговых органов с налогоплательщиками, по расширению и унификации данного документооборота. Внедрение современных технологий позволяет налоговым органам развивать онлайн-услуги для налогоплательщиков и создавать комфортные условия для уплаты налогов на официальном интернет-сайте ФНС.
Федеральный закон от 04.11.2014 № 347‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» дополнил действующее налоговое законодательство ст. 11.2 «Личный кабинет налогоплательщика».
Личный кабинет налогоплательщика определен как информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС в Интернете и ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке. В случаях, предусмотренных НК РФ, личный кабинет налогоплательщика может быть использован для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, определенных названным кодексом.
Использование личного кабинета налогоплательщика направлено на совершенствование электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками, сокращение сроков получения документов, предусмотренных НК РФ, и расходов, связанных с их направлением, как со стороны налоговых органов, так и налогоплательщиков.
Сегодня на официальном сайте ФНС действуют личные кабинеты налогоплательщика для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций.
Личный кабинет налогоплательщика используется налогоплательщиками - физическими лицами для получения от налогового органа документов и передачи в налоговый орган документов (информации), сведений с учетом установленных особенностей.
Для получения документов из налогового органа в электронной форме через данный личный кабинет налогоплательщик - физическое лицо направляет в налоговый орган уведомление об использовании личного кабинета налогоплательщика. Порядок и сроки направления уведомления будут установлены ФНС.
Обратите внимание:
После получения уведомления налоговым органом направление указанных документов налогоплательщику на бумажном носителе или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи не производится до получения от этого налогоплательщика уведомления об отказе от использования личного кабинета налогоплательщика.
Для того чтобы полноценно пользоваться личным кабинетом, необходимо, чтобы документы в электронной форме были подписаны усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в установленном порядке в соответствии с требованиями 63‑ФЗ «Об электронной подписи» . В таком случае они признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.
ЛК ФЛ внедрен Приказом ФНС РФ от 31.10.2014 № ММВ-8-17/59дсп@ «Об утверждении Регламента работы сотрудников налоговых органов ФНС России по обслуживанию пользователей Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», обеспечению работоспособности сервиса и обеспечению своевременной актуализации данных» .
Программное обеспечение сервиса ЛК ФЛ включает в себя в том числе механизм подтверждения данных об объектах налогообложения самим пользователем, а также подтверждения им данных, поступивших из регистрирующих органов, об изменении ранее подтвержденных объектов налогообложения.
Функциональные возможности сервиса ЛК ФЛ приведены на схеме.
Функциональные возможности сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» | Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом |
| Контролировать состояние расчетов с бюджетом | |
| Получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей | |
| Уплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи | |
| Скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3‑НДФЛ, заполнять декларацию по форме 3‑НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме 3‑НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика | |
| Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3‑НДФЛ | |
| Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию |
Доступ к ЛК ФЛ можно получить одним из двух способов:
Отметим, что пароль и логин не присылаются по электронной почте. Это связано с тем, что в ЛК ФЛ размещаются сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК РФ . Кстати, именно с налоговой тайной связано и требование о смене пароля в течение месяца.
Если гражданин не имеет возможности прийти в налоговый орган лично, то это может сделать уполномоченный представитель физического лица при условии предъявления нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной, и документа, удостоверяющего личность уполномоченного представителя.
Если к данному сервису необходимо подключить ребенка до 14 лет, это могут сделать его законные представители (родители, усыновители, опекуны) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.
Доступ к сервису без личного визита в налоговый орган возможен с помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты) (ЭП/УЭК). Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи можно получить в любом удостоверяющем центре, аккредитованном в Минкомсвязи. Для корректной авторизации в сервисе рекомендуется использовать сертификат ключа проверки квалифицированной электронной подписи, выпущенный в соответствии с положениями Приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142 . Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, универсальной электронной карте или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: КриптоПро CSP версии 3.6 и выше.
Выдача универсальных электронных карт гражданам осуществляется на бесплатной основе уполномоченными организациями субъектов РФ.
Для доступа к сервису налогоплательщик, используя ЭП/УЭК, заполняет в электронном виде заявление на подключение со стартовой страницы сервиса. При этом необходимые для идентификации пользователя реквизиты считываются с носителя ЭП и автоматически подгружаются в форму заявления, такие дополнительные необязательные реквизиты, как номер телефона, е-mail, вводятся вручную. После авторизации пользователю предлагается задать пароль, после чего вход в сервис может осуществляться с использованием как ЭП/УЭК, так и логина и пароля.
При разработке данного сервиса большое внимание уделено пользовательскому интерфейсу. Функционал сервиса сходен с функционалом личного кабинета налогоплательщика - юридического лица, но адаптирован к целевой аудитории налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей.
В рамках пилотного проекта указанный сервис будет доступен не всем индивидуальным предпринимателям, а только тем, кто состоит на учете по месту жительства в налоговом органе одного из перечисленных ниже субъектов РФ.
В рамках пилотного проекта ЛК ИП предоставляет ряд возможностей для индивидуальных предпринимателей.
Для того чтобы воспользоваться ЛК ИП, индивидуальному предпринимателю нужно авторизоваться. Авторизация в сервисе будет осуществляться как с помощью логина и пароля, так и с помощью ключа электронной подписи либо универсальной электронной карты.
Субъекты РФ, участвующие в пилотном проекте ФНС | Республика Башкортостан | |
| Республика Татарстан | ||
| Алтайский край | ||
| Приморский край | ||
| Воронежская область | ||
| Ленинградская область | ||
| Нижегородская область | ||
| Оренбургская область | ||
| Ростовская область | ||
| Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
|
Функциональные возможности сервиса «Личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя» |
||||
|
Получение сведений из ЕГРИП: Получение выписки из ЕГРИП в электронном (бумажном) виде; Внесение изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе |
Взаимодействие с налоговыми органами онлайн: Направление обращений в инспекции, использование типовых форм заявлений (запросов, обращений); Оперативное получение информации о документах, направленных в налоговый орган |
Получение информации о выполнении налоговых обязательств: Возможность узнать о своей задолженности, переплате или предстоящем платеже; Возможность уточнить невыясненные платежи, отправив заявление в налоговый орган в режиме онлайн |
Сведения о специальных налоговых режимах: Доступ к сводной информации о применяемых индивидуальным предпринимателем системах налогообложения; Возможность выбрать подходящую систему налогообложения |
Расчеты с бюджетом: Просмотр операций по расчету с бюджетом; Получение выписки операций по расчету с бюджетом, акта совместной сверки и другие возможности |
Сегодня для доступа необходимо использовать логин и пароль личного кабинета налогоплательщика - физического лица либо квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП). Таким образом, если у индивидуального предпринимателя есть логин и пароль для доступа к личному кабинету налогоплательщика - физического лица, то он может воспользоваться ими для входа в ЛК ИП. При первом входе потребуется ввести дополнительные реквизиты (например, ОГРНИП).
Если же индивидуальный предприниматель не зарегистрирован в ЛК ФЛ, то он может использовать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП). Если у индивидуального предпринимателя есть КСКПЭП, то он может подключиться к ЛК ИП без посещения налогового органа, пройдя процедуру регистрации в сервисе, для чего необходимо:
К сведению:
КСКПЭП должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи, и может храниться на любом носителе: жестком диске,USB-ключе, универсальной электронной карте или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера, совместимого с КриптоПро CSP 3.6 или КриптоПро УЭК CSP для работы с картой УЭК. КСКПЭП размещается на УЭК бесплатно на основании заявления. Программное обеспечение для использования КСКПЭП, размещенного на УЭК, предоставляется бесплатно. Могут быть применены КСКПЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи. Допускается использовать КСКПЭП, размещенные на универсальной электронной карте (УЭК).
Отметим, что при авторизации с помощью логина и пароля функционал сервиса будет доступен в ограниченном режиме. Для получения полного доступа к функциям ЛК ИП необходимо войти с ключом электронной подписи. В этом случае пользователи получают более широкий спектр возможностей: например, направлять в налоговые органы заявления на зачет (возврат) излишне уплаченных средств, на получение выписки из ЕГРИП и прочие документы, которые в соответствии с Налоговым кодексом должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью.
Если регистрация прошла корректно и были правильно введены все данные (в том числе ИНН, ОГРНИП), то процедура регистрации будет проведена автоматически, и на указанный адрес электронной почты будет направлено письмо, содержащее ссылку для активации аккаунта данного индивидуального предпринимателя в личном кабинете. Если в течение двух часов письмо со ссылкой активации не получено, необходимо обратиться в службу технической поддержки.
В случае если индивидуальный предприниматель потерял пароль, ему нужно обратиться лично в налоговый орган (не обязательно именно в ту инспекцию, где он подключался изначально). Исключение составляют лишь инспекции ФНС, в функции которых не входит взаимодействие с физическими лицами. При себе следует иметь такие документы:
Отметим, что ЛК ИП, в отличие от личного кабинета на Едином портале государственных услуг (ЕПГУ), не является государственной электронной услугой в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 № 210‑ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» . Идентификаторы входа, используемые на ЕПГУ, в настоящее время для входа в сервис не применяются.
С января 2015 года доступ к сервису ЛК ЮЛ могут получать уполномоченные представители юридического лица по доверенности.
Интернет-сервис ЛК ЮЛ предназначен для юридических лиц - российских организаций и позволяет:
Для подключения к ЛК ЮЛ требуется получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП) в удостоверяющем центре, аккредитованном в сети доверенных удостоверяющих центров Минкомсвязи, участником которой является и ФНС (перечень удостоверяющих центров представлен на сайте ФНС), в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63‑ФЗ .
КСКПЭП должен быть выдан на руководителя организации либо лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицо, имеющее действующую доверенность с полными полномочиями.
Обязательным условием является наличие в КСКПЭП ИНН юридического лица.
Для управляющей компании КСКПЭП должен содержать фамилию, имя, отчество руководителя управляющей компании и реквизиты той организации, управление которой осуществляется (ИНН, ОГРН).
Могут быть использованы КСКПЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.
Первый вход в ЛК ЮЛ осуществляется с ключом электронной подписи, выданным руководителю юридического лица либо лицу, имеющему право действовать без доверенности в отношении юридического лица по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицу, имеющему действующую доверенность с полными полномочиями, при этом требуется прохождение процедуры регистрации в сервисе.
ФНС в настоящее время продолжает работу по предоставлению информационных услуг всем категориям налогоплательщиков с использованием сервисов, расположенных на официальном интернет-сайте службы.
Федеральным законом № 347‑ФЗ Налоговый кодекс дополнен ст. 11.2 «Личный кабинет налогоплательщика», которая вступает в силу с 1 июля 2015 года.
Физические лица, которые направляют в налоговый орган уведомление об использовании личного кабинета налогоплательщика, смогут получать от налогового органа документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте ФНС. С помощью указанного интернет-сервиса пользователи имеют возможность распечатывать налоговые уведомления и квитанции, уплачивать через личный кабинет налогоплательщика налоги, пени, штрафы и обращаться в налоговые органы.
При использовании личного кабинета налогоплательщика - физического лица не требуется направлять документы, информацию физическому лицу - налогоплательщику через почту заказным письмом.
В настоящее время также полноценно функционирует личный кабинет налогоплательщика - юридического лица.
Личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя запущен в рамках пилотного проекта в ряде регионов РФ.
Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволит Вам:
Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах на
численных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
Контролировать состояние расчетов с бюджетом;
Получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;
Скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц;
Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ ;
Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
1.1 Зайдите на официальный сайт налоговой службы в любом регионе. На сайте с правой стороны располагается блок электронных сервисов налоговой службы. Вы увидите сервисы, расположенные
на 1-й странице. Среди них и сервис налоговой «Личный кабинет налогоплательщика». На рисунке сервис выделен рамкой:
1.2 После входа в сервис, Вы увидите краткую аннотацию о его назначении. Вы узнаете, что для получения регистрационной карты и доступа к сервису налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», необходимо лично обратиться в любую инспекцию ФНС России (не обязательно по месту постоянной прописки) с заполненным заявлением (или заполнить его в инспекции), паспортом и свидетельством о присвоении ИНН. Также в сервисе предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.
1.3 Как только Вы получите регистрационную карту с логином и паролем, Вы можете войти в сервис - Налоговая «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»:
2.1 Итак, Вы набрали свой Логин и Пароль и нажали клавишу «Войти». Перед Вами откроется стартовая страница сервиса «Личный кабинет НП» с кратким описанием возможностей сервиса и информацией о текущих начислениях, платежах и наличии задолженности.
2.2 Первая вкладка - «Объекты налогообложения». На рисунке она выделена рамочкой. При нажатии на любую вкладку, она выделяется темным цветом.
На вкладке Вы видите свои объекты налогообложения, поставленные на учет во всех инспекциях Российской Федерации с указанием наименования объекта (квартира, земельный участок и т.д.) и адреса нахождения объекта. Также отображаются основные характеристики: площадь, инвентаризационная стоимость для квартиры, кадастровая стоимость - для земельного участка; дата учета; доля; наименование инспекции, где объект стоит на учете.
2.3 Если Вы хотите посмотреть конкретные объекты учета, например, транспорт, Вы можете осуществить выбор по контекстному меню: 
2.4 По умолчанию Вам предлагается только перечень действующих объектов. Если хотите посмотреть все объекты, включая снятые с учета, воспользуйтесь контекстным меню:
и выберите режим «Действующие и снятые с учета».
2.5 В нашем случае на экране будут выведены транспортные средства, как действующие, так и снятые
с учета. При этом, снятые с учета объекты зачеркнуты и выделены бледным цветом. По ним стоит дата прекращения права.
2.6 Если Вы видите, что:
По объекту, который Вы продали, не стоит дата прекращения права;
Отсутствует какой-либо объект;
Указана другая дата прекращения права;
Имеются другие случаи не совпадения фактических данных с данными в налоговом органе,
Вы можете, не выходя из режима, сразу направить обращение в инспекцию на уточнение информации об
объекте. На верхнем рисунке режим обращения выделен рамочкой.
Как только Вы выбрали данный режим, Вам будет предложен шаблон заявления:
Вы можете выбрать ИФНС, выбрать объект налогообложения, указать Вид проблемы из предложенного
справочника:
Если ошибка в характеристике объекта, по каждому объекту будет предложен свой перечень показателей и два столбика: «Существующее значение» и «Заменить на». В столбце «Заменить на» надо указать реальные значения. Если Вид проблемы «Отсутствует объект в личном кабинете» или «не принадлежит на праве собственности» шаблон заявления будет другого вида. Появляется поле для ввода дополнительной информации.
2.7 Для того, чтобы посмотреть свои начисления по налогам, служит вкладка «Начислено». Войдя в режим, Вы видите налоговые уведомления, суммы начислений; сроки уплаты налогов по начислениям с еще не наступившим сроком. Также Вы можете в данном режиме сформировать платежный документ на уплату налогов:
В конце всех начислений располагается кнопка: «Оплатить начисления». После ее нажатия Вам предлагается два варианта оплаты: сформировать платежный документ или произвести онлайн-оплату.
Вы можете оплатить не все начисления, оставив галочки только на оплачиваемых платежах.
Если Вы выбрали вариант «Онлайн-оплата», Вам будет предложен список банков, имея карту которого Вы можете оплатить налоги через Интернет.
2.8 Для того, чтобы посмотреть, какие сведения о Ваших платежах имеются в налоговом органе, выберите вкладку «Зачислено». Режим позволяет наложить фильтр на регион, на вид налога и на год уплаты. В «Личном кабинете НП» платежи отображаются, начиная с 2011 года. Более ранние платежи - не отображаются. Поэтому для сверки платежей по более ранним годам, требуется обратиться в инспекцию через «Интернет-обращение».
Вкладка «Уплачено» показывает сведения о денежных средствах, находящихся в пути (т.е. которые еще не дошли до налогового органа). При поступлении платежей в налоговый орган сведения о платежах начинают отражаться во вкладке «Зачислено».
2.9 Вкладка «3-НДФЛ» позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ и проконтролировать статус проверки декларации по форме 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов (в связи с покупкой квартиры, возврата денег за обучение, лечение), отражает результат камеральной проверки после ее завершения, а также информацию о принятых налоговой инспекцией решений о возврате налога.
В разделе 3-НДФЛ доступна программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц.
Для того что бы ознакомиьтся с инструкцией и заполнить декларацию, Вы можете скачать программу за требуемый год.
Программа "Декларация" позволяет не только заполнить формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, а также распечатать листы налоговой декларации и сформировать файл для дальнейшего представления в налоговую инспекцию на магнитном носителе.
2.10 В верхнем правом углу, на какой бы Вы вкладке не находились, всегда есть возможность посмотреть перечень инспекций, в которых Вы состоите на учете (вкладка «Инспекции»); посмотреть ответы на типовые вопросы (вкладка «Типовые вопросы»); изменить пароль (вкладка «Профиль»); посмотреть историю своих действий (вкладка «История действий»).
Развитие сети Интернет очень сильно упрощает жизнь и экономит время. Многие организации, в том числе и государственные, разрабатывают удобные сервисы для того, чтобы посетители могли воспользоваться ими удаленно. Это сокращает количество работников и занимаемых площадей, что в конечном счёте ведёт к значительной экономии.
Для посетителей такой вариант обслуживания также очень привлекателен. Им не нужно больше стоять в очередях и тратить свое время и нервы. Особенно актуально это для налоговой службы России. Ещё несколько лет назад об очередях в них ходили легенды. Теперь многие вещи делаются на сайте, через «Личный кабинет» nalog.ru.
Чтобы иметь доступ к возможностям, предлагаемым сайтом ФНС России, необходимо предварительно произвести регистрацию «Личного кабинета» nalog.ru. Это даёт возможность, не обращаясь в налоговые органы, узнавать о наличии задолженностей перед бюджетом, записываться на приём к инспектору, подавать данные налоговых деклараций, регистрировать ЮЛ и ИП, формировать документы на оплату, подавать заявления и многое другое.
Для этого необходимо выбрать категорию налогоплательщика:
Рядом с наименованием категории есть пункт «Войти в Личный кабинет». Нужно лишь кликнуть мышкой.
При наличии доступа в «Личный кабинет» налогоплательщика юридического лица, у последнего появилась возможность получать актуальную информацию по уплате налогов и сборов, наличии пени, штрафов, процентов, переплат, невыясненных платежей. ЮЛ может получить онлайн акты совместной сверки, выписки из ЕГРН, ЕГРЮЛ, справки различного характера. Направлять документы на регистрацию ЮЛ и вносить изменения в ЕГРЮЛ и другие услуги налогового характера.
Основным условием входа в «Личный кабинет» является наличие квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП) и его подключение к компьютеру с которого осуществляется вход.
С помощью удаленного сервиса ФНС, индивидуальные предприниматели могут подавать документы на регистрацию ИП, вносить изменения в ЕГРИП, получать информацию о состоянии налоговых расчётов, возможности изменения системы налогообложения и иных видов взаимодействия с налоговыми органами.
Чтобы зарегистрировать «Личный кабинет» налогоплательщика индивидуального предпринимателя, ИП должен иметь ключ электронной подписи. Он выдаётся аккредитованным Удостоверяющим центром. Может быть записан на различных видах носителей - жёстком диске, УЭК, смарт-карте или USB-ключе. Если ИП зарегистрирован на портале nalog.ru как физическое лицо, он может воспользоваться имеющимся паролем.
ФЛ через «Личный кабинет» налогоплательщика для физических лиц может получать актуальные данные по налоговым расчётам с бюджетом. Просматривать данные по имущественным объектам, формировать и распечатывать квитанции об оплате. Подавать декларации формы 3-НДФЛ и отслеживать результаты их проверки. Подавать различные заявления и записываться на приём в органы ФНС.
Получить доступ можно если налогоплательщик имеет на руках идентификационные данные по регистрационной карте, выданные в местном органе ФНС. Также, это возможно для владельцев универсальной электронной карты (УЭК) или имеющим регистрацию на сайте gosuslugi.ru.
Чтобы эффективно взаимодействовать с налоговыми органами, физическим, юридическим лицам и ИП необходимо иметь доступ к своим данным. Как создать «Личный кабинет» налогоплательщика на nalog.ru? Проще всего это сделать ФЛ и ИП. Им достаточно иметь регистрацию на gosuslugi.ru или ключ электронной подписи. Введя требуемые данные, необходимо активировать учётную запись пройдя по ссылке в письме от ФНС. Юридические лица должны иметь соответствующие настройки программного обеспечения (они указаны при входе в «Личный кабинет», в пункте «Проверка условий доступа». Вход осуществляет руководитель предприятия или уполномоченное лицо с помощью ключа проверки электронной подписи.
Физическое лицо, пройдя по ссылке из e-mail и активировав свою учётную запись, получает доступ к сервисам налоговой службы. Совершив какое-либо действие, он получает оповещение об этом на адрес указанной им при регистрации электронной почты. Также, ФЛ будет получать на e-mail уведомления о действиях ФНС, связанных с его обращением или требованием. Работа с «Личным кабинетом» для ИП аналогична работе для физических лиц.
Порядок работы с «Личным кабинетом» для юридических лиц прописан в соответствующих документах, которые они могут скачать. «Рекомендации» и «Руководство» находятся при входе в «Личный кабинет», по ссылке «Порядок предоставления доступа».
