При работе компании часто возникает необходимость открыть несколько расчетных счетов. Иногда это связано с простым удобством, в других случаях открытие нескольких счетов вызвано острой необходимостью. Однако вполне ли это законно? Рассмотрим в этой статье.
Закон свидетельствует о том, что каждое ЮЛ должно иметь расчетный счет. Служит он следующим целям:
Расчетный счет также позволяет налоговым структурам извлечь необходимую информацию о деятельности компании, частности, о ее расчетных операциях.
К примеру, компания открыла счет с наиболее выгодным тарифом в небольшом банке. Все расчеты производятся через него. Однако фирма расширяется, появляется крупный партнер. Он настаивает на совершении расчетов через крупный банк. В этом случае имеет смысл открыть новый счет. Старый закрывать не требуется.
ИП не обязательно открывать даже один расчетный счет. Деятельность без счетов в банках будет вполне законной. Однако ИП, как правило, открывают счета, так как без них крайне сложно вести деятельность. Несколько счетов потребуется при расширении деятельности.
ИП имеет полное право завести множество расчетных счетов. Для этого предприниматель может обратиться в один или несколько банковских учреждений. ИП разрешено осуществлять расчеты сразу по нескольким счетам. Поэтому при открытии можно руководствоваться исключительно своим удобством.
Рассмотрим случаи, в которых имеет смысл открывать несколько счетов:
Из этих примеров можно сделать вывод о том, что столь широкое использование банковских услуг актуально в том случае, если компания большая.
ВАЖНО! Некоторые руководители пытаются открыть расчетный счет тогда, когда прежний счет был заблокирован государственными структурами. Это не совсем правильное решение. Скорее всего, структуры заблокируют и второй счет. На это у них есть соответствующие полномочия.
Открытие нескольких расчетных счетов характеризуется следующими преимуществами:
Однако рассматриваемый вариант отличается и рядом недостатков:
Все преимущества и недостатки множества счетов относительны. Этот вариант будет выгоден, если открытие счетов связано с непосредственной необходимостью.
Руководителю не рекомендуется открывать счета в одном банковском учреждении. Этот вариант, в сущности, является бессмысленным, так как платежи не будут защищены от технических сбоев. Если банк решит изменить политику, руководитель также не сможет уберечься от последствий этого.
Не стоит также выбирать множество банковских учреждений. Этот вариант характеризуется данными недостатками:
Оптимальным вариантом является открытие счетов в 2-3 банках. В этом случае финансовые учреждения будут конкурировать между собой, что позволит фирме добиться наиболее выгодных условий.
ВАЖНО! Некоторые фирмы открывают второй счет для проведения незаконных операций. Это распространенный вариант. В год проводится множество разбирательств, касающихся открытия «левых» счетов, поэтому не стоит рисковать. В обратном случае придется как минимум оплачивать огромные штрафы.
При выборе банка для открытия последующих счетов следует ориентироваться на следующие критерии:
Нужно посмотреть, какой процент банковское учреждение начисляет на остаток. Подбирать учреждение нужно в зависимости от индивидуальных потребностей компании.
Открытие банковского расчетного счета не является обязательным условием работы предпринимателя. Однако, учитывая удобство и внушительный перечень получаемых при этом преимуществ, большая часть ИП предпочитает открывать счет. Более того, достаточно часто принимается решение об открытии нескольких счетов.
Важно отметить, что действующие на данный момент нормативные акты дают право любому индивидуальному предпринимателю иметь столько счетов, сколько ему угодно и какое количество он сочтет нужным для осуществления эффективной деятельности.
Кроме того, начиная с 02.05.2014 года, ИП даже не должен уведомлять об открытии банковского расчетного счета какие-либо государственные органы или фонды. Требование об обязательном извещении налоговой инспекции, а также пенсионного фонда и соцстраха содержалось в предыдущей редакции закона. Данное новшество сделало процедуру открытия счета еще более простой и удобной.
Наиболее часто открытие двух или более расчетных счетов связано с решением следующих проблем и вопросов:
Процедура открытия счета не зависит от того, является ли он первым или любым последующим. Единственным исключением является ситуация, когда несколько расчетных счетов открываются в одном банке. В этом случае полный пакет документов требуется предоставлять только в первый раз. При этом обычно банку от ИП требуется намного менее серьезный набор документов, чем от ООО. Чаще всего, предпринимателю необходимо предоставить:
Приведенный перечень документов, которые требуются для открытия расчетного счета, может незначительно видоизменяться, в зависимости от конкретных условий работы банка.
Бизнес в настоящее время – это прекрасная возможность самореализации. Но чтобы вести дела успешно, необходимо знать некоторые нюансы. К примеру, одним из важных вопросов будет следующий: сколько расчетных счетов может быть у ИП?
То, что необходим предпринимателю, не вызывает никаких сомнений. Счет сделает финансовые операции намного удобнее, т.к. исключит многочасовые очереди и походы в банк, предлагая вместо них безналичный расчет. Все, что вам нужно, – это осуществить платеж по готовому образцу в интернете.
Индивидуальный предприниматель имеет право открывать и использовать в своей деятельности несколько расчетных счетов одновременно. Причем они могут находиться в совершенно разных регионах, так что место постановки на учет не имеет значения. Открывая второй расчетный счет, вовсе не обязательно закрывать первый. Также не требуется и производить все финансовые операции исключительно с нового счета.
Индивидуальный предприниматель имеет право открывать и использовать в своей деятельности несколько расчетных счетов одновременно.
Нужно отметить, что, согласно статье 5 Федерального закона № 52-ФЗ от 2 апреля 2014 года, обязанность уведомлять налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования об открытии или закрытии расчетного счета снята с предпринимателей.
Когда предприниматель имеет два и более расчетных счета, ему, конечно же, хочется знать, предусмотрена ли какая-либо отчетность по ним и в какую сумму обойдется их банковское обслуживание. Поэтому нужно коснуться и этих вопросов.
Во-первых, отчитываться по безналичным операциям, а точнее, сдавать различные декларации, не нужно. А во-вторых, затраты на обслуживание расчетного счета, в которые входят также комиссии за переводы и платежи поставщикам, учитываются в расходах на упрощенной системе налогообложения по дате списания средств с расчетного счета. Подтверждением данной операции являются банковские ордера и выписка по счету. Значит, накладные или какие-либо акты получать не нужно.
Неважно, сколько счетов вы планируете иметь. Каждый из них нужно открывать только в надежных банках. Стоит помнить о том, что перечень требуемых документов может меняться в зависимости от обслуживающей компании. Но все же примерный список будет выглядеть так:
Также несколько бумаг вам предоставит ваш банк. Это будут следующие документы:
Подводя итог всему вышесказанному, хочется отметить, что в современном бизнесе практически невозможно обойтись без расчетного счета. Он делает работу предпринимателей проще и создает условия для более комфортного осуществления платежей. Поэтому, если вы еще не открыли расчетный счет в банке, поспешите сделать это. Тем более что количество открываемых счетов не ограничено.
В коммерческой практике безналичная форма расчетных операций является достаточно распространенной среди субъектов хозяйствования. Производить оплату со счета на счет предпочитают уже не только организации, но и частные лица. Сегодня никого не удивит желание клиента провести расчет онлайн или картой. Но если ИП и простые граждане уходят от использования наличных добровольно, то юрлица обязаны открыть минимум один текущий счет в банке.
Большинство расчетных действий в мире производятся строго в безналичной форме. Поэтому, отказываясь от открытия средств и инструментов хранения денег добровольно и осознанно, субъект хозяйствования (физлицо) сокращает количество собственных возможностей развития. Ведь многие клиенты уже привыкли рассчитываться с организациями, оказывающими услуги, безналом, да и не каждый работник захочет получать зарплату наличностью или «в конверте».
В настоящее время действующим законодательством предусмотрено несколько норм, регулирующих процессы и порядки осуществления операций:
Помимо норм, отраженных в гражданском кодексе, в качестве регулирующих моментов выступают следующие специальные законы:
Обобщенная процедура действий банковского клиента выглядит следующим образом.
Потенциальный клиент подает банку представление о намерении, связанном с открытием банковского баланса.
К моменту его формирования он должен обладать необходимым набором документов, перечень которых регламентируется инструкцией Центробанка:
При необходимости банк вправе запросить сканы этих документов и воспользоваться паузой, которая потребуется для прохождения более углубленной идентификации клиента в целях профилактики рисков, связанных с нарушением законов.
Если проверочные мероприятия пройдены с успехом, и клиент не утратил желания к открытию счета, достигается договоренность сторон о проведении встречи на территории финансового учреждения или клиента.
Подписание договора (а также набора приложений к соглашению).
Ограничения на проводимые со стороны физических и юридических лиц устанавливаются нормами закона №173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании…». Допустимо зачисление денежных средств на иностранные балансы и их расходование. В первом случае осуществляются такие операции :
Что касается расходования финансовых ресурсов, допустимо его осуществление с наименьшим набором ограничений. В обеих ситуациях, как гласит закон, действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Особое значение имеют положения ФЗ№115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации…». В 2015 г. в документ были внесены последние изменения. В соответствии с его базовыми положениями есть несколько пунктов, требующих особого внимания :
Приведенные законодательные нормы регулируют и количество счетов, которые можно иметь в рамках одной банковской организации или нескольких кредитных учреждений. Стимулом для открытия новых счетов у компаний и предпринимателей, может стать несколько типичных ситуаций:
До конца 1994 года число открываемых расчетных счетов было ограниченным Указом №1006, принятым 23.05.1994 г. «Об осуществлении…». Однако, начиная с 1995-го года, это ограничение столкнулось с исключением, поэтому больше не действовало.
Индивидуальные предприниматели тоже наделяются правом открытия счетов в банках РФ и регионов без ограничений. Кроме того, ИП может работать без открытия счета, в принципе, и не нести за это никакой ответственности . Для ведения операций он вправе использоваться персональный счет или ограничиваться наличными расчетными операциями. Что касается сдачи выручки в банк, он тоже может руководствоваться исключительно своими пожеланиями. Но при этом лимит по расчетам составляет 100 000 рублей за день.
Существует огромное количество банковских счетов, основная их классификация осуществляется по целевому назначению.
ИП имеет право работать без использования расчетного счета. Что касается ООО, таким организациям нужно открывать банковский расчетный счет обязательно.
Это необходимо для осуществления расчетных операций, комфортной и законной уплаты налогов, хранения и инкассации полученных денег.
Большинство нюансов, связанных с открытием безналичного оборота на предприятии, описаны в следующем сюжете.
Можно ли иметь несколько счетов ИП и ООО? Владельцы собственного бизнеса часто сталкиваются с необходимостью наличия двух и более р/с для расчётов с контрагентами, оплаты взносов в государственный бюджет и удобного хранения финансов.
Насколько это законно, вы сможете узнать из данной статьи.
Российское законодательство обязывает юридических лиц оформлять р/с для осуществления коммерческой деятельности.
На счёт переводится сумма уставного капитала, равного как минимум 10 тыс. рублей. В зависимости от категории организации его размер может быть выше (например, производители водки обязаны иметь фонд от 80 млн. рублей).
Согласно положениям ФЗ № 395-I от 2 декабря 1990 года, юридическое лицо вправе открыть любое количество расчётных и иных счетов, необходимых для полноценного осуществления коммерческой деятельности. При этом счета могут быть оформлены в любой валюте.
Компания вправе иметь р/с в разных банках, подав заявку на их открытие в любом регионе страны. При этом допустимо наличие нескольких счетов в одной и той же финансовой организации.
Российское законодательство не обязывает частного предпринимателя оформлять р/с. Его наличие требуется в ситуации, когда ИП желает осуществлять безналичные расчёты с контрагентами и хранить выручку в надёжном банке.
Кроме этого, закон ограничивает сумму сделок с юридическими лицами, совершаемых наличными средства. Цена одного договора не может превышать лимит в размере 100 тыс. рублей. Иными словами, предприниматель без расчётного счёта не сможет принимать большую сумму при сотрудничестве с коммерческими субъектами.
ИП, имеющий р/с, может рассчитывать на крупные сделки, получение большей выручки, повышение своей конкурентоспособности. Контрагенты проявляют доверие к предпринимателям с расчётным счётом, поэтому бизнесмен сможет заключать более выгодные контракты.
Налоговое и гражданское законодательство не запрещают ИП иметь несколько р/с в различных банках и любой валюте.
Банки предлагают различные условия обслуживания. В зависимости от особенностей осуществляемой бизнесменом деятельности ему может потребоваться определённый пакет услуг и доступ к онлайн-сервисам.
К примеру, Сбербанк предлагает бесплатное ведение бухгалтерии всем ИП, выбравшим один из активных тарифных планов РКО, работающим на системе УСН 6% и не имеющим сотрудников. Таким образом, оформление р/с в данном банке удобно отдельным предпринимателям.
Некоторые финансовые организации предлагают отдельные преимущества своим клиентам. К примеру, при открытии счёта в Тинькофф Банке возможно начисление на остаток баланса до 8% годовых, а при обслуживании в Точка Банке – возврат кэшбэка в размере 2% с оплаты налогов.
Несколько р/с позволяют юридическому лицу, имеющему более одного территориального отделения, избежать путаницы в бухгалтерской отчётности. Данная мера обеспечит осуществление надёжного контроля за движением финансов и упростит процедуру выплаты заработной платы персоналу.
Кроме этого, с помощью разных счетов удобнее выплачивать налоговые сборы по различным системам налогообложения.
Каждый банк в большинстве случаев также предлагает бесплатные внутрибанковские переводы и определённое количество внешних операций без оплаты комиссии.
Таким образом, имея счета в разных банках, вы сможете бесплатно осуществлять расчёты с контрагентами. В этом случае исключаются задержки в перечислении финансов, потому что деньги переводятся внутри банковской системы.
Если организация или ИП имеет несколько расчётных счетов, неизбежно возникнет проблема, касающаяся сложности осуществления контроля за движением финансов. Чтобы минимизировать риски, бизнесмены нанимают специального сотрудника, однако отслеживать операции по счетам может и сам руководитель или индивидуальный предприниматель.
Другая сложность, с которой придётся столкнуться бизнесмену – дополнительные затраты на обслуживание нескольких р/с. Стоит отметить, что некоторые банки предлагают тарифы РКО без ежемесячной абонентской платы.
Преимущества иметь два и более счёта юрлицу и ИП:
ФНС внимательно следит за деятельностью юридических лиц, предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.
Чтобы у налоговой инспекции не возникло вопросов, бизнесмены должны тщательно вести бухгалтерскую и налоговую отчётность. Как правило, для осуществления контроля за движением средств нанимается соответствующий специалист.
Многие банки предлагают бесплатные сервисы для ведения онлайн-бухгалтерии или скидки на их пользование. Услуги финансового контроля предоставляются ОТП Банком, МодульБанком, Сбербанком, Точка Банком, Тинькофф Банком и другими финансовыми организациями.
Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью в качестве ИП, работая на «упрощёнке» 6% без кассы и нанятого персонала? МодульБанк предлагает бесплатную помощь с ведением бухгалтерии – от расчётов налоговых взносов до подготовки отчётной декларации.
Другие бизнесмены – ИП и организации – могут воспользоваться платными услугами бухгалтера. Разовая консультация по всем интересующим вопросам в МодульБанке обойдётся в 1 000 рублей, оформление нулевой декларации – 4 000 рублей, расчёт годового взноса по УСН 6% – 7 500 рублей и т. д.
При использовании онлайн-сервисов возможно обрабатывать информацию по нескольким счетам одновременно. Стоит отметить, что в случае проверки ФНС отслеживает данные не по одному р/с, принадлежащему бизнесмену, а по всем его активным счетам.
Собираетесь ли вы открыть расчетный счет?
Да Нет
Ознакомьтесь с предложениями банковРКО в Точка банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Райффайзенбанке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Тинькофф банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Сбербанке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в ВТБ. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
Подробнее о расчетном счете
РКО в Восточном банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в ЛОКО Банке. | Открыть счет |
Подробнее о расчетном счете
РКО в Эксперт Банке. |