Желая передать квартиру кому-то еще при жизни, собственник оформляет договор дарения. Главное условие сделки – безвозмездность, но все же совсем без расходов не обойтись.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каким налогом в 2019 году облагается дарственная на квартиру? Дарение квартиры как способ отчуждения недвижимости в пользу близких людей встречается весьма часто.
Документальное оформление сделки похоже на процесс купли-продажи. Единственно, что собственник не получает выгоды от передачи имущества.
А вот получателю в некоторых случаях предстоит потратиться. Берется ли налог при дарении в 2019 году?
Порядок оформления дарственной на квартиру предполагает, что собственник имущества передает некий объект в безраздельное владение иного лица.
То есть даритель безвозмездно передает личную собственность одариваемому. Здесь важны два ключевых момента. Это безвозмездность сделки и наличие неоспоримого права собственности у дарителя.
Порядок заключения договора дарения предусматривает участие двух сторон. Процесс оформления состоит из нескольких этапов:
После оформления полученного права собственности одариваемый становится законным собственником. Он вправе распоряжаться полученным даром по своему усмотрению.
Для оспаривания сделки требуется наличие весомых аргументов, вроде недееспособности дарителя или отсутствия надлежащего права распоряжения.
Что касается отмены дарения со стороны дарителя, то таковая возможна лишь в исключительных случаях. Чаще всего дарение это процесс .
Дарение это способ отчуждения недвижимости в пользу третьих лиц, какие указываются в договоре. Основное преимущество такой сделки в ее безусловности.
Но вместе с тем в договоре могут прописываться отдельные условия, какие должен выполнить одаряемый. При нежелании их выполнять, можно отказаться от дара.
Главное, чтобы условия не предполагали выгоды для дарителя, и дарение происходило при жизни собственника.
Указание в дарственной условий, какие вызывают какие-либо финансовые или иные обязательства для одариваемого ведут к признанию ничтожности сделки.
Под условием может пониматься какое-либо событие, наступление какого ожидается в будущем.
К примеру, рождение ребенка или заключение брака. Или же определенная дата, например, по достижении одариваемым совершеннолетия.
Договор дарения, иди дарственная, что равнозначно, содержит в себе следующую информацию:
Оформить дарственную на квартиру можно практически на любое лицо, выбранное собственником имущества. Но существуют и некоторые исключения.
Касаются они госслужащих и иных , которым по закону запрещено принятие подарков от кого-либо, кроме близких родственников.
То есть фактически подарить квартиру можно любому человеку, родному, близкому или чужому и незнакомому. Решение принимает сам даритель.
Но в то же время закон строго ограничивает круг лиц, которые не могут выступать в качестве дарителя. Это:
Написать дарственную можно и на несовершеннолетнего ребенка. В этом случае интересы одариваемого представляют родители или .
С четырнадцатилетнего возраста ребенок сам присутствует при подобных сделках.
При дарении одна сторона, именуемая дарителем, передает другой стороне, именуемой одариваемым, вещь или имущественное право в собственность.
Особенности сделки дарения регламентируются и .
Дарение являет собой безвозмездную сделку. Если имеет место встречная передача вещи, права или обязательства, то в соответствии с сделка признается притворной.
Договор дарения является одностороннеобязывающим, поскольку у одаряемого не возникает обязанностей из договора.
Но отсутствие обязанностей перед дарителем не освобождает одариваемого от обязательств перед государством.
С позиции налоговых норм получение недвижимого имущества в дар физическим лицом признается доходом. На основании этого одариваемый обязан оплатить налог на доходы физлиц.
Договор дарения не предусматривает «срока годности». Дарение признается совершенным после того как будет зарегистрирован переход права собственности в Регпалате.
До этого момента стороны вправе передумать и отменить сделку. Отмена может обуславливаться изменившимися обстоятельствами у стороны дарителя либо отказом от принятия дара одаряемым.
При этом в случае отказа даритель может потребовать возмещения одариваемым понесенных убытков, связанных с оформлением дарственной.
После регистрации права собственности на подаренное имущество отмена завершенной сделки не возможна, поскольку нельзя отменить то, чего уже нет.
В такой ситуации возможно лишь обратное передаривание. Но дарение может быть отменено в силу закона. Например, если сделка признана притворной или ничтожной.
Также оспорить дарение могут наследники дарителя, если смогут доказать в суде недееспособность дарителя на момент составления сделки или факт заключения договора под давлением. В любом случае потребуются веские аргументы.
Налог на квартиру по дарственной равен 13% для резидента РФ. Но нужно знать, что резидент и гражданин это отнюдь не синонимы.
Резиденция субъекта определяется исключительно сроком пребывания на российской территории.
Резидент РФ это гражданин, какой пребывает на территории государства дольше 183 дней. Нерезиденту РФ и иностранцу придется заплатить 30%.
Если со ставкой все более-менее ясно, то не совсем понятно от какой суммы рассчитывается ставка налога.
В 2019 году ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры на момент подписания дарственной. Когда дарится доля квартиры, то стоимость ее вычисляется пропорционально.
В то же время налоговые органы и Минфин считают, что взимать налог следует от стоимости рыночной на дату дарения в силу превышения таковой над кадастровой оценкой.
Но Президиум Верховного Суда в утвержденном от 21.10.2015 «Обзоре практики … дел, связанных с применением » дал иную оценку.
Так в п.6 Обзора сказано, что налоговая база при дарении имущества меж физлицами определяется кадастровой стоимостью.
Требование налогового органа уплатить налог с рыночной стоимости неправомерно и может быть .
Но упомянуть нужно и случаи, когда в дарственной указывается стоимость имущества. В таком случае налог исчисляется исходя из этой суммы. Но договорная цена не должна быть меньше 70% кадастровой стоимости.
То есть если стоимость квартиры в дарственной не указана, то за налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость.
При указании цены ее сравнивают с оценкой по кадастру и при заниженной величине в расчет принимается 70% от кадастровой стоимости.
Налог оплачивает тот, на кого оформлена дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, исчисляются только после официального оформления договора и регистрации перехода права собственности.
УФРС в течение двух недель после регистрации передает сведения в ФНС .
Когда одаряемый проживает за границей, то он обязан уплатить налог до получения свидетельства о переходе права собственности.
Никаких льгот для определенных категорий населения, в частности пенсионеров, не предусмотрено.
После регистрации права собственности в Регпалате лицо, получившее дар, обязано задекларировать полученное имущество и выплатить НДФЛ.
К близким родственникам относятся:
Все другие степени родства не считаются близкими. Любой другой родственник платит налог наравне с посторонними лицами.
Основные вопросы, возникающие у участников сделки дарения, касаются именно налогообложения. Один из таковых касается имущественного вычета.
Если кадастровая (рыночная) стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей, надо ли платить налог?
Поскольку законом предусмотрена возможность применения имущественного вычета, равного одному миллиону рублей, то логически исчислять налог не с чего.
Закон определяет ситуацию весьма ясно. От налога освобождаются только близкие родственники.
Во всех остальных случаях налог взимается с полной стоимости. Никакого при дарении не предусматривается.
Важно! В некоторых регионах лицам, получившими недвижимость в дар от близких родственников, может потребоваться подача декларации.
В качестве документа, подтверждающего освобождение от налога, требуется представить документальное свидетельство подтверждения родства.
Уточнять необходимость декларирования следует в ФНС по месту жительства.
Если одаряемый, освобожденный от выплаты налога в силу близкого родства, решит продать квартиру раньше, чем по истечении трех лет владения, то он не освобождается от выплаты налога.
Потребуется уплатить 13% от продажной цены. Но при этом применяется имущественный вычет. Налогом облагается только часть суммы, которая превышает величину в один миллион рублей.
Видео: «Советы Юриста» оформление дарственной
Когда подаренная квартира продается ранее, чем спустя три года, лицом, не имеющим родственных связей, то учитывается то, что НДФЛ уже уплачивался.
Налог взимается только с суммы, превышающей налогооблагаемую базу по сделке дарения.
Налог на подаренное имущество с близких родственников не взимается. Единственными расходами становятся оплата нотариуса и юриста (за составление и заверение дарственной), регистрация перехода права собственности по дарственной в Регпалате.
Эти расходы может оплатить любая из сторон или поделить их меж собой.
Освобождение близких родственников от налогов обуславливает использование «нестандартных» методов, чтобы не платить НДФЛ.
Один из вариантов, вполне законных, это дарение через близкого родственника. Например, тетя не может подарить квартиру племяннице без уплаты налога последней.
Но если подарить имущество сначала сестре, а та в свою очередь подарить квартиру дочери, то налогооблагаемой базы не возникнет.
Еще как способ, законный условно, это фиктивный . К примеру, тетя, желающая подарить квартиру племяннице, заключает с ней ДКП.
При этом налога на доходы у племянницы не возникнет. Тетя же от налога освобождается, если она владела квартирой более трех лет.
Но заключая фиктивный договор, нужно знать, что мнимая сделка может быть оспорена. Участников в этом случае ожидает уголовная за мошенничество.
Договор дарения квартиры имеет как плюсы, так и минусы. Среди недостатков нужно отметить следующие:
| Налоги | Сбор взимается с любых лиц, кроме близких родственников. Потому при дарении имущества посторонним лицам сделка купли-продажи может быть более выгодной |
| Оспаривание | Поскольку дарение это сделка безвозмездная, то признать ее недействительной проще, чем возмездные сделки. В большинстве случаев оспорить дарственную сложно. Но если даритель это пожилой человек или относится к социально незащищенным категориям населения, то сделка может быть отменена по суду по причине ухудшившегося финансового положения. Есть риск признания недееспособности дарителя или доказательства факта принуждения к заключению договора |
| Обременения | В силу безусловности сделки даритель не может возложить на одаряемого обременения, как в свою пользу, так и в пользу третьих лиц. Иногда Регпалата отказывает в регистрации дарственной на том основании, что договор содержит условие о проживании в квартире дарителя или членов его семьи |
Что касается преимуществ дарственной, то они не менее очевидны. Прежде всего, это простота оформления по сравнению с договором о купле-продаже.
Документ можно составить самостоятельно, в Регпалату подается минимальный пакет документов (дарственная, правоустанавливающие документы дарителя).
Посредством договора дарения можно обойти некоторые ограничения для возмездных сделок. Например, при продаже доли квартиры можно столкнуться с отказом иных собственников.
Кроме того в такой ситуации действует преимущественное право выкупа. Подарить свою долю иному лицу можно и без согласия совладельцев.
И еще один важный момент это начало действия договора дарения. Сделка считается заключенной с момента непосредственной передачи имущества по приемопередаточному акту.
При купле-продаже сделка заключена только после регистрации полученного права.
Андрей Соколов
Написано статей
Сегодня в России есть много сделок, позволяющих передать право собственности от одного человека к другому, независимо от того, являются они родственниками или нет. Однако договор купли-продажи квартиры, земельного участка или автомобиля, например, имеет меньше преимуществ, чем дарственная. Подаренную собственность нельзя разделить, забрать за долги, считать совместно нажитым имуществом супругов при разводе и т. д. Именно поэтому договор дарения пользуется широкой популярностью на протяжении 2019 года среди россиян. Но перед оформлением необходимо уточнить порядок налогообложения процедуры.
Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом. Такое решение будет максимально выгодным и эффективным. Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2019 года. Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.
Договор дарения заключается между людьми и должен носить безвозмездный характер. Если ценный подарок был выкуплен, сделку через суд можно будет признать недействительной, и добившись ее отмены. Дарственная передает во владения лица квартиру, автомобиль или часть земельного участка, т. е. гражданин получает доход, равный полной стоимости объекта недвижимости. Любая прибыль россиян по стандартам 2019 года облагается подоходным налогом. Ставка по НДФЛ сегодня равна 13% от кадастровой стоимости имущества, которое передается по договору дарения между не близкими родственниками.
По российским законам платить налог на подарки должен тот, кто их получает, а не даритель. Об этом следует помнить, заключая дарственную на автомобиль или недвижимость.
Ставка налогового сбора при получении дара в 13% действует в отношении лиц, постоянно проживающих в стране. Если в промежуток с января по сентябрь 2019 года гражданин, получивший в дар часть земельного участка, квартиру или автомобиль, жил в России менее 183 дней, он будет признан не резидентом. Это повлечет применение к нему более высоких налоговых процентов. Если договор дарения был заключен между людьми, не являющимися близкими родственниками, и один из них большую часть времени живет за границей, то для него налог на подарок составит 30% от стоимости имущества.
Когда между людьми заключен договор дарения на автомобиль или долю земельного участка, необходимо грамотно и своевременно уведомить об этом государство, т. е. зарегистрировать сделку. После до конца апреля следующего года в органы ФНС придется подготовить декларацию о доходах за ушедшей , т. е. год. Если пропустить сроки подачи декларации, то на лицо будет наложен административный штраф в размере тысячи рублей. Платить проценты, которыми облагается прибыль, нужно до 15 июля текущего года. За пропущенный срок уплаты размер административной ответственности будет увеличен, и составит 20% стоимости объекта. Если ФНС будет располагать информацией, что выплачиваемые проценты задержаны намеренно, сумма взыскания составит 40% от суммы, указанной в декларации.
Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.
Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.
Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.
После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:
Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.
Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):
Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!
Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.
Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.
Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).
Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).
Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).
Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).
Для дарения доли необходимо:
НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.
Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу
.
Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.
Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».
Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.
В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.
Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:
Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами - иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства. В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами.
При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:
Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.
Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).
Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.
Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.
Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 х 0,13= 390 000 руб.
В этом же примере, если дядя - резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000х0,3=900 000 рублей.
Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.
Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2016 году не принято, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.
Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:
Полезно знать, что заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru с помощью бесплатной программы.
За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:
Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ- в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.
Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.
Недвижимое имущество, зачастую является ценной собственностью у большинства граждан РФ. Вопрос с собственной жилой площадью занимает лидирующие позиции. Ввиду этого получение в дар дома или квартиры является удачей. Как правило, дарственную в 2019 г., как и ранее, оформляют между близкими людьми – родителями и детьми, бабушками и внуками.
Заключить договор дарения можно и с другими людьми – законом это не воспрещается. Однако в обоих случаях стоит вопрос, какой налог на дарение недвижимости родственнику в 2019 году нужно уплатить или каким налогом облагается дарение между посторонними людьми или дальней родней. Эти нюансы в полной мере освещены в материале статьи.
Для решения дополнительных вопросов воспользуйтесь онлайн консультацией юриста портала.
Юридическая помощь является бесплатной.
СК России, а именно в статье №14, гласит, что ближайшая родня, это лица, связанные между собой по восходящей или нисходящей ветке рода, в т.ч. неполнородные. Иными словами, это:
И эти связи должны находиться как в одном поколении, так и через одно. Если сторона сделка, выступающая, как даритель заключает дарственную с вышеупомянутыми лицами, то налог на дарение недвижимости родственнику в 2019 г., последний не платит.
Однако, расходы при такой сделки всё же существуют. Так дополнительно нужно оплатить услуги представителя нотариата:
Кстати, сделку можно оформить и самостоятельно. На основании действующих законов дарение родственнику в 2019 году не нужно в обязательном порядке визировать у нотариуса. Если есть время для оформления, то можно самим составить договор и направить его в регистрирующий орган. Как это сделать корректно с точки зрения закона, спрашивайте у дежурного юриста. На безвозмездной основе Вы получите актуальный образец договор и помощь в его заполнении.
Обратите Ваше внимание, что родственные связи должны документально подтверждаться. Также к нюансам дарения можно отнести, что при получении недвижимости в дар и последующем принятии решения её продать в рамках 3-х лет после регистрации, нужно будет уплатить доход на прибыль в объеме 13%.
Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.
Касаясь темы, облагается ли налогом дарение недвижимости для дальних родственников и других лиц, юристы дают положительный ответ.
Так, родственнику в 2019 году нужно будет уплатить налоги на дарение между родственниками дальнего родства, если он является дарителю:
Естественно, к ним же относятся граждане, которые с дарителем не состоят в родственных узах. Что касается людей на пенсии, то никаких льгот в 2019 году для них не предусмотрены. Если он не состоит в категории близких родственников, то пенсионер платит наравне с остальными налоговый сбор в размере 13%.
После того, как произойдет переоформление прав на собственность в РегПалате, у одаряемого гражданина автоматически возникает обязанность по декларированию полученной прибыли и, соответственно, уплате налогового сбора. С момента подачи данных, налоговые инстанции отслеживают период, в рамках которого необходимо совершить эти действия.
Сторона, выступающая, как даритель налогом не облагается, и подавать сведения в ФНС не обязана. Этим занимается исключительно одаряемый.
То есть, он обязан оплатить налог на дарение недвижимости родственнику в 2019 году. Сведения и платеж должны поступить в последующем году. К примеру, дом принят в подарок в 2019 г., значит до 30.04 следующего года в налоговую по месту прописки нужно подать декларацию (3-НДФЛ). Платеж по налоговым сбор должен поступить не позднее 15.07 следующего года после совершения сделки.
Если налоговая декларация не поступит в ФНС, то служащие высылают письмо с уведомление о нарушениях срока. Информацию о сделки им передает управление Регистрационной палатой. В ситуациях, когда это произошло непреднамеренно, то сделать это нужно в краткие сроки. Так как, чем дольше затягивает уплата, тем больше придется оплатить штрафов.
Объем штрафных санкций, следующий:
Штрафные санкции в любом случае будут взысканы либо добровольно путем направления требования, либо через органы суда.
Как уже известно, дарение между близкими родственниками не облагается налоговым сбором. Однако, договор дарения должен быть составлен с учетом таких нюансов, как:
Соблюдение этих признаков является обязательным. Если есть несоответствия, то дарение можно оспорить через суд.
Что касается разновидностей дарственной, то есть 3 варианта:
Таким образом, дарственную можно составить с учетом условий и пожеланий дарителя и одаряемого лица. Безусловно, знать все тонкости рядовому гражданину невозможно. Поэтому, если вы планируете стать участником такой сделки лучше проконсультироваться с юридическим специалистом. На портале такая помощь осуществляется на безвозмездной основе.
Для того чтобы ближайшие родственники гарантировано обладали правами на ряд имуществ, в т.ч. подаренное, нужно предупредить возможные риски.
Советы практикующих юристов:
Так, если есть иные претенденты на недвижимость, то если неправильно составить договор, или на момент заключения сделки, даритель числился на учете в специализированном медицинском учреждении, то через органы суда можно аннулировать сделку.
Если в тексте соглашения будут прописаны такие условия, как пожизненный уход за дарителем или иные услуги, то дарственная является нелегитимной. Для таких соглашений существует договор на пожизненную ренту. Также если будет внесен пункт о том, что собственность переходит в право пользования после кончины дарителя, то дарственная не является действительной, т.к. для такого условия существует завещание.
Также дарственную легко будет оспорить, если даритель являлся для одаряемого лечащим доктором, служащим социальной опеки или имел иную зависимость. Сюда же относят недееспособных и несовершеннолетних лиц, т.е. принимать в дар они могут, а вот дарить – нет.
Оформление недвижимости в дар между родственниками является распространенной ситуацией в повседневной жизни.
Выбирая такой вид имущественной операции, граждане рассчитывают на сокращение денежных расходов для обеих сторон.
Несмотря на то, что дарение является безвозмездной сделкой, многие забывают об уплате .
Но всегда ли такой налог на дарение является обязательным для родственников или имеются исключения?
Ранее действовал закон, предусматривающий взыскание налога с имущества, передаваемого в порядке дарения или наследования.
После отмены этого нормативного акта, вопросы налогообложения при дарении недвижимости стали рассматриваться Налоговым кодексом РФ.
На замену налога взыскиваемого при дарении имущества пришел налог на доходы физических лиц.
Сменилось лишь название и нормативный акт, по которому взимался налог, но сама суть осталась прежней.
По налоговому законодательству, размер налоговой ставки, предусмотренной для актов дарения, составляет 13 %. Для нерезидентов страны ставка выше и составляет 30 %.
Для уплаты налога потребуется собрать определенный пакет документов:
Предупреждение
Бумаги подаются специалисту налогового органа, который сделает необходимый расчет и определит размер налога. Заявителю будет выслано официальное уведомление с квитанцией об оплате, в которой будет указан срок для уплаты налога.
Дарственная, или иными словами, договор дарения, оформляется с учетом всех требований гражданского законодательства.
При нарушении хотя бы одного из условий, договор может быть признан недействительным и легко оспорен в судебном порядке заинтересованными лицами.
Условия договора не должны отражать следующие моменты:
Чтобы в будущем договор дарения не был признан недействительным, и переданное по нему имущество осталось у одаряемого лица, все бумаги следует оформлять по правилам, и главное, не стоит стараться обойти закон.
Платят все без исключения одаряемые лица, в том числе родственники.
Налоговое законодательство, с учетом норм семейного права, делает исключение для граждан, относящихся к близким родственникам.
Перечень лиц, освобождаемых от уплаты налога при дарении имущества, указан в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Все что потребуется оплатить близкому родственнику, это государственную пошлину и в случае обращения к нотариусу, его услуги.
Если близкий родственник решит продать получению в дар квартиру ранее через три года, ему придется заплатить налог за продажу имущества в размере 13 %
Для необходимо наличие документов его подтверждающего, например, свидетельство о браке, решение суда, устанавливающее родственную связь и пр. Бумаги подаются в ФНС, чтобы ими было сделано примечание для освобождения лица от уплаты налога.
Если обратиться к международным правилам, то от уплаты налога могут быть освобождены сотрудники консульских учреждений и их семьи.
Информация!
Все иные лица, в том числе дальние родственники, будут платить налог в размере 13 % при получении дара в виде квартиры.
Стоит отметить, что для пенсионеров, не входящих в число близких родственников, никаких льгот и освобождений на налог на дарение не предусмотрено. Вся процедура дарения и возникающие на ее фоне обязательства будут проходить в общем порядке.
Оплата налога после получения квартиры в дар рассчитывается исходя из следующих показателей:
В принципе, сам расчет будет производиться в налоговой инспекции при подаче документов, но вычислить точную сумму налога может любой желающий.
Для этого стоимость квартиры умножается на 13 %. Так, при стоимости жилья в 1 500 000 рублей, сумма налога составит 195 000 рублей.
Сбор документов для уплаты налога не занимает длительного времени, так как большая их часть находится у нового владельца недвижимости.
Единственная трудность, с которой может столкнуться гражданин, это заполнение декларации. Заполнить документ можно одним из следующих образов:
Для заполнения декларации потребуется указать правильную стоимость имущества, полученного в дар.
После оформления необходимых регистрационных действий, вся информация автоматически передается в налоговые органы, поэтому не стоит затягивать с подачей документов для расчета налога, так как пропуск срока к нарушителю могут быть применены штрафные санкции.
Размеры санкций:
За каждый день просрочки начисляется пеня, размер которой рассчитывается исходя из формулы: Размер налога * количество дней просрочки * 1/300 * действующую ставку рефинансирования.
Безусловно, если одаряемый гражданин не входит в число близких родственников дарителя, то платить положенный налог оказывается весьма затратным делом. Особенно если стоимость полученной в дар квартиры довольно высокая.
Если допустить, что подаренная квартира стоит 3 000 000 рублей, то налог выйдет в сумму 390 000 рублей. И это только для резидентов страны, а если одаряемый будет являться нерезидентом, для которых по закону размер налога составляет 30 %, то заплатить придется 900 000 рублей.
Не каждый может позволить себе уплатить такие суммы. Сократить расходы поможет налоговый вычет при дарении квартиры.
Внимание!
При получении квартиры в дар и оформлении ее в собственность, одаряемый может возвратить излишне уплаченный налог до 13 %.
Для этого в налоговый орган подаются следующие документы:
Если подать документы правильно, то вполне реально получить налоговый вычет. Необходимо учитывать, что рассчитывать на вычет можно только с суммы квартиры, не превышающей 2 000 000 рублей.
Некоторые граждане, во избежание уплаты налога по договору дарения, меняют вид сделки на куплю-продажу.
Такой вариант возможен, но является не совсем законным, так как может сделка быть признана притворной, что повлечет ее недействительность. Но доказать этот факт на практике бывает проблематично.
