В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.
На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть с любой своей продажи начисляют налог на добавленную стоимость. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. ООО на ОСНО выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.
НДС — квартальный налог. Заплатить его нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2019 года НДС составляет 20 %.
Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Ставка налога равна 20 %. Платится налог раз в три месяца до 28-го числа месяца, идущего после отчетного периода.
Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %.
Аналогичная ситуация с налогом на землю, его нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО.
Если в ООО есть транспорт, придется платить транспортный налог.
Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.
Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако НДС придется заплатить, если ООО на УСН выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.
Налог на землю и транспорт ООО на УСН платит в общем порядке при наличии объектов.
НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.
Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:
Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы.
Основной налог, который платит ООО на данной системе, — единый налог на вмененный доход. По сути он заменяет собой налог на прибыль.
ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг. Ставка налога равна 15 %. Налог платится независимо от дохода ООО в отчетном периоде. На сумму налога влияют физические показатели (площадь, количество транспортных средств и т.д.) и специальные коэффициенты.
В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.
Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.
Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.
Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.
Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия ООО на ЕНВД следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.
В общем случае НДС ООО на ЕСХН не платят. Заплатить НДС придется при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.
Налог на землю и транспорт ООО на ЕНВД платит в общем порядке при наличии объектов.
НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.
Начинающие индивидуальные предприниматели не всегда знают, какие налоги, с чего и сколько нужно заплатить, чтобы не иметь проблем с законом. Чтобы разобраться в налоговом законодательстве потребуется время. Наши советы помогут вам не потеряться в дебрях законов.
Одной из наиболее популярных форм собственности является Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Такая популярность объясняется рядом преимуществ, одним из которых является возможность данным юридическим лицом выбрать тип используемой системы налогообложения.
От выбора системы зависит определение налогооблагаемой базы, самих налогов, процентных ставок, и как результат – сумма налоговых отчислений.
В налоговом законодательстве РФ различают 4 системы налогообложения.
Данная система рекомендуется к использованию фирмами, которые только начинают свою деятельность и не могут заранее спрогнозировать поступление доходов. Для того, чтобы перейти на УСНО, юридическое лицо еще в процессе регистрации должно осведомить регистрирующий орган о своем желании путем предоставления заявления.
Разрешается переходить на упрощенную систему налогообложения фирмам и прочим организациям, чья численность сотрудников не превышает 100 человек, при условии, что доходы от деятельности составляют менее 20 млн.рублей. К числу налогов, которые при УСНО не платятся, относятся налог на прибыль, на имущество, единый социальный налог.
Данная система предусматривает уплату так называемого – единого налога, плюс страховых взносов, и других налогов и сборов, предусмотренных налоговым законодательством.
При упрощенной системе юридическому лицу предоставляется возможность самостоятельно определять одну из двух баз (объектов) налогообложения. Наиболее практичный вариант - это выбор чистых доходов в качестве объекта налогообложения.
Чуть сложнее в области подсчета налога придется тем организациям, которые желают платить налог за доходы с вычетом расходов. Затруднение в этом случае основывается на том, что согласно законодательству не все расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы. К примеру, сюда не будут относиться затраты на восстановление личного автомобиля руководителя за счет доходов фирмы.
После определения налогооблагаемой базы производятся расчеты суммы налога, необходимого к уплате в бюджет. В первом случае процентная ставка налога будет составлять 6%, во втором случае – 15%. Для ООО, чьи расходы составляют значительную сумму, будет выгоднее платить налог в 15%. Если же расходы незначительны, то лучше выбирать в качестве базы доходы организации без всяких вычетов.
Покажем на примере, как рассчитывается сумма налога, уплачиваемого в бюджет, по ставке 6%.
Итак, за прошедший месяц показатели деятельности Общества с ограниченной ответственностью, были отражены в балансе в следующих цифрах:
Согласно произведенным бухгалтерским расчетам организация заплатила в бюджет следующие суммы налогов:
Подсчитав сумму всех уплаченных налогов за отчетный месяц, получим: 9100+9800+140+20200 = 39 240 рублей.
Прибыль организации будет составлять разницу полученных доходов и всех расходов, включая налоговые взносы и сборы: 500 000 − 90 000 − 39 240 − (70 000 − 9 100) = 309 860 рублей.
Уже на основании высчитанной прибыли можно начислить и произвести оплату дивидендов акционерам, заплатив при этом НДФЛ (9%). Если вся прибыль будет распределена между акционерами в виде дивидендов, то размер НДФЛ составит в этом случае 309 860 × 0,09 = 27 887,4 рублей.
При распределении заработной платы и дивидендов можно уследить один очень важный момент: выгоднее назначить более высокие дивиденды, чем устанавливать высокий оклад, так как в первом случае ставка НДФЛ составляет лишь 9%, в то время как при заработной плате – 13%. Разница и будет составлять выгоду.
Традиционная система является более сложной при расчете налогооблагаемой базы и налогов по сравнению с упрощенной системой.
Да и сам бухгалтерский учет затруднен, поэтому бухгалтер, работающий с такой системой, должен быть опытным и компетентным. К тому же, при ведении бухгалтерского учета не обойтись без специального программного обеспечения (1С Бухгалтерия и т. д.), значительно облегчающего трудозатраты бухгалтера.
Система ОСНО, как правило, применяется на тех предприятиях, которые уже развиты, имеют постоянные доходы и расходы, сравнительно большой годовой денежный оборот.
Такие предприятия должны уплачивать в бюджет следующие виды налогов:
Недостатком данной системы налогообложения является то, что юридическим лицам, которые ее применяют, довольно затруднительно вести бизнес с организациями, работающими с упрощенной системой.
ЕСХН – специфическая система налогообложения, которой в обязательном порядке пользуются сельскохозяйственные товаропроизводители. ЕСХН представляет собой замену таких налогов, как НДС, налог на прибыль и имущество организации, ЕСН.
Данной системе налогообложению подвергаются отдельные виды предпринимательской деятельности, а не предприниматели или юридические лица.
Налог рассчитывается не с фактически полученного дохода, а с так называемо – вмененного, то есть предполагаемого чиновниками к получению организацией. По сути – это государственный оброк, поэтому желающих работать с такой системой намного меньше.
Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО:
В 2018 году фирмы на УСН платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости. Торговый сбор на УСН платится с 1 июля 2015 года в Москве за право осуществлять торговлю. Сумму платежей по торговому сбору можно включить в расходы на УСН 15%, либо уменьшить единый налог по УСН 6%.
Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения . Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно. В 2018 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.
В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ООО после регистрации.
Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию по регистрации организаций и системе налогообложения. Звоните нам, задавайте вопросы и регистрируйте компанию с нами!
Узнать о пенсионных отчислениях можно в нескольких органах: Получение информации через портал Госуслуги К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов. Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту.
После активации аккаунта потребуется внести множество дополнительной информации, включая номер паспорта, СНИЛС, ИНН и прочее.
Другой вариант – найти этот пункт в разделе « Популярные услуги », который находится на главной странице сайта. Для получения информации о состоянии лицевого счета потребуется пройти процедуру идентификации личности одним из трех способов: предъявив в ближайшем центре обслуживания свой паспорт и СНИЛС (адреса центров можно узнать на сайте); заказав код идентификации по Почте России; использовав электронную подпись или УЭК (универсальную электронную карту).
Деньги, поступившие от них, распределяются в социальные фонды.
Распределенные деньги дают гражданам право на получение пособий в определенных случаях.
В частности:
Кроме того, субъектами выплат являются малоимущие и многодетные и семьи.
Отчисления делятся на два вида: Фактические отчисления означают, что они будут выплачены третьей стороне. К числу таких отчислений относятся фонды государственного и негосударственного характера.
На сегодня существует два адресата фактических выплат: Доходы от этих отчислений идут на пособия в случае возникновения несчастных случаев на работе во время трудовой деятельности работников.
Если работник узнает о том, что его работодатель не платит за него налоги позднее трех месяцев с момента прекращения выплат, то отстоять свои права в суде будет уже невозможно.
Иногда причиной отсутствия регулярных отчислений на счет Пенсионного фонда может стать халатность работников бухгалтерии фирмы.
Как узнать об уплате налогов?
Согласно статье 14 Федерального Кодекса
«Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования»
Каждый гражданин имеет право узнать о том, выплачивает ли его работодатель налоги в счет его будущей пенсии или нет.
Размер его составляет 13% от заработной платы (пункт 1 статьи 224 НК РФ). К доходам, не подлежащим налогообложению, относятся государственные пособия, пенсии и прочие, указанные в статье 217 Налогового кодекса.
Отчисление НДФЛ в бюджет происходит ежемесячно и рассчитывается от общей суммы заработной платы.
Этот налог рассчитывается исходя из конечной суммы заработной платы сотрудника с учетом индексации, авансовых выплат и других отчислений. Согласно действующему законодательству Российской Федерации и статье № 212-ФЗ от 02.07.2013 Налогового кодекса, работодатель оплачивает страховые взносы, начисляемые на зарплату наемного работника.
как проверить, платит ли ваш работодатель страховые взносы на ваш пенсионный счет? и что делать, если вы обнаружите нарушения?
личном кабинете застрахованного лица в разделе «о сформированных пенсионных правах».
доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные на сайте www.gosuslugi.ru.
порядок обращения аналогичен порядку обращения в клиентскую службу территориальных органов пфр.
подобную услугу могут оказывать кредитные учреждения (в том числе на территории ненецкого автономного округа: оао «сбербанк россии»), при условии, если вы являетесь клиентом этого банка. в первую очередь, следует обратиться к своему работодателю с требованием оформить с вами трудовой договор, где четко отразить все условия оплаты труда. если работодатель не согласен, можно обратиться:
style=» float:=»» left;=»» margin:=»» 0=»» 10px=»» 5px=»» 0;»=»» src=»»>
Ведение бизнеса - это не просто ответственность за организацию и эффективность самого процесса, но и четкое соблюдение законодательства, общение с различными контролирующими инстанциями. Все это важно выполнять, не нарушая все обязательства перед фондами бюджетными и внебюджетными. Обращаясь в каждый контролирующий орган, необходимо придерживаться определенного регламента, соблюдать его инструкции и требования.
Любое предприятие или компания, в которой трудятся наемные сотрудники, должны отчислять социальные страховые взносы во внебюджетные организации.
Делается это до 15 числа ежемесячно. Оплачивает взносы работодатель, а рассчитываются они в зависимости от фонда оплаты труда. При этом не учитываются:
По новому законодательству для юридических лиц изменились тарифы страховых взносов. Предприятия на упрощенной системе отчисляют взносы по следующим тарифам:
Кроме того, обязательно учитывается предельный размер начисления страховых платежей. К примеру, для пенсионного страхования эта сумма равна 711 тыс. руб. а для социального - 670 тысяч.
Существуют льготные тарифы для некоторых категорий плательщиков, которые предусматривают:
Подобные льготы доступны предприятиям, работающим в особых экономических зонах, таких, как Севастополь и Крым, а также организациям, облагаемым по упрощенной системе, вид деятельности которых оговорен в законодательстве.
Начиная с 2016 года, поменялся порядок отчислений страховых платежей, а также регламент взаимодействия с соответствующими инстанциями. В двух словах эти изменения выглядят следующим образом:
ООО с количеством персонала более 25 человек подает отчетность в соответствующие фонды посредством Интернета.
При меньшем количестве сотрудников можно использовать бумажные носители.
Нарушение регламента отчетности, отсутствие электронного отчета, приводит к оплате штрафа в сумме 2000 рублей, который взымает контролирующая инстанция. Причем оплачивать его придется за каждую в отдельности форму отчетности. Чтобы избежать подобного, имеет смысл заблаговременно научиться взаимодействовать с соответствующими фондами при помощи Интернета.
ООО, работающие по упрощенной системе, получают специальную электронную подпись, которую выдают после заключения договора с оператором. Именно он устанавливает на компьютер предприятия спецпрограмму, с помощью которой можно формировать и сдавать отчеты.
Организациям также предлагается второй вариант сдачи отчетов онлайн: делать это можно непосредственно на веб-ресурсе ФСС или ПРФ при помощи онлайн-сервиса. Для этого достаточно зарегистрироваться на сайтах фондов и подтвердить полномочия.
До этого года предприятия делали отчисления в Пенсионный фонд за сотрудников-иностранцев только при заключении трудового договора сроком свыше полугода либо на неопределенное время. Взносы начислялись с момента трудоустройства независимо от того, временно иностранный сотрудник проживает в России или постоянно.
С начала этого года порядок уплаты взносов не зависит от статуса сотрудника и срока действия его контракта. Теперь он одинаков для всех: и граждан РФ и для иностранных сотрудников. Кроме того, работодатель обязан уплачивать за иностранных граждан взнос на травматизм.
В список выплат, которые теперь облагаются страховыми взносами, вошли компенсации, выплачиваемые при увольнении: выходное пособие, превышающее трехкратный средний заработок (расчет производится с превышающей лимит суммы), компенсация руководителю и заместителям, главному бухгалтеру, превышающая их среднемесячную зарплату в три раза.
Относительно уплаты взносов до копеек стоит отметить, что это изменение предотвратит расхождения при составлении отчетности и ведении учета. Теперь не будут возникать разногласия с работниками фондов из-за копеечных недоимок.
Вы можете воспользоваться услугами бухгалтера для ООО для помощи в сборе документов и консультаций по спорным вопросам.
На что начисляется налог на имущество организаций Русские компании начисляют налог на недвижимое имущество, отраженное на балансе в если ооо не работает какие налоги платить заполнить платежку при усн доходы средств, то есть по дебету счета 01. При разногласиях заинтересованная сторона должна в установленные сроки расчет расходов на продажу по усн нужные материалы на рассмотрение органам, уполномоченным разрешать надлежащие споры. Как указывает практика и предписывает Закон налогооблагаемая база — общественная стоимость объекта недвижимости, т. В 4м квартале если ооо не работает какие налоги платить 300 000, страховые взносы были уплачены за год до 31го декабря. Поэтому платить что-то за. Налог на имущество физических лиц будет уплачиваться жителями региона в 2017 году. Нами были сданы на оплату платежные поручения на оплату налогов и взносов в фонды до отзыва лицензии. Вам в Финансовое право либо Жилищное право либо в прочие. Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью состоит из стоимости вкладов его участников. Но Налоговый кодекс не объясняет, как определять данную пропорцию. Когда данный срок истекает, нужно переоформление. В к листу 02. Коэффициент выполнения договорных обязательств: 1. Однако, обнаружив факт совершения таковых сделок в ходе выездной (камеральной) проверки, инспекция вправе проверить, соответствует ли стоимость сделки рыночному уровню. Без признания бухгалтерского учета фактически нереально отлично управлять деятельностью организации либо фирмы. Общую площадь коттеджа следует определять на основании правоустанавливающих инвентаризационных документов — контракта купли-продажи, контракта аренды (субаренды), технического паспорта, плана, схемы, экспликации и др. Для их производства используют мешочную бумагу, которая может быть мультислойной либо пропитанной особыми составами. Индивидуальный бизнесмен уменьшает налогооблагаемую базу за текущий год на всю сумму убытка за предшествующие 10 налоговых периодов. Состояние истории влияет на решение банка о выдаче займа, о необходимости предоставление доп справок, поручителей либо залога, о величине выдаваемой суммы и накладываемых на нее процентах.
Вот таковая предоставляется пенсионерам льгота. Также следует отметить, что при применении организациями — получателями дивидендов особых налоговых режимов у налогового агента по налогу на прибыль остается обязанность по уплате налога.
Сроки отчетности такие же, как и при уплате подоходного налога, но порядок его исчисления будет иным.
Если ооо не работает какие налоги платить11910
Система налогообложения – это способ расчета и оплаты налогов, которые физические и юридические лица, имеющие доход, отчисляют государству. При правильном подборе системы нагрузка по оплате налогов для ООО может быть значительно снижена.
Обязанность в их оплате возникает при появлении прибыли или другой характеристики, являющейся объектом налогообложения. Время, в рамках которого производится расчет налоговой базы и отчисление взноса, называется налоговым периодом, а процент отчислений средств на единицу измерения называется налоговой ставкой.
В настоящее время ООО в РФ могут применять 4 системы налогообложения. Рассмотрим их особенности ниже.
Это . Такой вид применяется по умолчанию. То есть любые созданные компании автоматически будут обязаны работать по этой системе до тех пор, пока не подадут уведомление о переходе на другую. ОСНО не предполагает каких-либо ограничений по величине прибыли, количеству сотрудников или видам деятельности.
ООО, применяющие такую систему, обязаны платить в бюджет следующее:
ОСНО может применяться в нескольких случаях:
Общая система налогообложения может применяться вместе с ЕНВД либо самостоятельно.
Организации, применяющие данную систему, обязаны предоставлять следующие отчеты:
является самой популярной в малом и среднем бизнесе. Это вызвано менее заметной налоговой нагрузкой и относительной простотой в сдаче отчетности. Эта система разделяется на 2 типа в зависимости от того, что является базой для подсчета налога: доходы или доходы за вычетом расходов.
Если в качестве базы берется доход , то ставка по налогу составляет 6% , если доход за вычетом расхода – до 15% , но это максимальная ставка, которая может изменяться в зависимости от региона. В некоторых регионах установлена ставка в 5% от разницы доходов и расходов.
Ставку по сборам можно значительно снижать за счет включения в расходы платежей по страховым взносам.
Для того чтобы применять этот режим, необходимо соответствовать нескольким требованиям:
Рассчитывается налог следующим образом: при выборе в качестве базы доходов, платеж составляет 6 процентов от их суммы. При выборе в качестве базы разницы между доходом и расходом, сбором будет облагаться сумма дохода за вычетом документально подтвержденного расхода. Ставка здесь зависит от региона, узнать ее можно в налоговом органе по месту ведения бизнеса.
Переход на упрощенку носит уведомительный характер. Для созданных организаций срок подачи уведомления составляет 30 дней с момента , его можно подать и сразу с регистрационными документами.
Компании, которые уже вели деятельность, могут подать уведомление о переходе со следующего года до 31 декабря текущего года.
Организации, применяющие ЕНВД, могут подать это уведомление и в течение года.
О том, что и когда нужно платить компании на данной системе, вы можете узнать из следующего видео:
применяется только для производителей сельхоз продукции. Переработчики сельскохозяйственного сырья к этой категории не относятся и не могут применять такую систему.
Такая форма является менее затратной для организаций по налоговой нагрузке и в сравнении с ОСНО, и в сравнении с УСН.
Систему ЕСХН могут применять:
Налоговым периодом при использовании этой системы служит один год, а отчетный период составляет полгода. Отчет за первое полугодие не подается, но необходимо оплатить налог исходя из уровня доходов до 25 июля .
Налогооблагаемой базой являются доходы за вычетом расходов, ставка по налогу единая по всем регионам и составляет 6% от базы. ЕСХН можно применять одновременно с ЕНВД.
замещает уплату налога на прибыль и НДС для организаций. Эта система не учитывает фактическую сумму доходов, сбор платится ежемесячно по приведенной ниже формуле, и доходность компании на него не влияет.
Применять ЕНВД могут предприятия, занимающиеся определенным видом деятельности, отвечающие следующим требованиям:
Для расчета суммы сбора при данной системе учитываются не фактические доходы, а некоторые показатели – число работников, торговых точек. Также расчет учитывает коэффициент дефлятор и снижающий коэффициент, устанавливающийся в каждом регионе отдельно.
Формула расчета выглядит так:
Такой расчет производится ежемесячно. подаются ежеквартально до 20 числа месяца , идущего следом за отчетным периодом, а оплату сбора производят ежеквартально до 25 числа такого месяца .
Зарплаты персонала являются доходом, а следовательно, тоже облагаются сбором. Чаще всего платеж, который выплачивается с заработной платы (), оплачивает работодатель, то есть выступает агентом. Эти деньги вычитаются из дохода работников, а на руки выдается сумма, из которой уже вычтена эта сумма.
Остальные взносы выплачиваются организациями из «своего кармана»:
Взносы с заработной платы оплачиваются ежемесячно до 15 числа следующего месяца .
Помимо перечисленных выше, некоторые категории предприятий обязаны платить прочие взносы. К таковым относятся:
Компании, которые занимаются видами деятельности, требующих специальных разрешений, осуществляют следующие платежи:
Такие платежи обязаны платить организации вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
Если организация по каким-то причинам приостановила деятельность, то расчет сборов в этом случае будет зависеть от выбранной системы налогообложения:
Какие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.
Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, и .
Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.
Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.
Рассмотрим упрощенку, единый налог и общую систему налогообложения.
Ставка налога на УСН зависит от выбранного режима. Их всего два — доходы и доходы минус расходы .
Если ООО предпочитает платить налог с доходов, то ставка налога составит 6%.
То есть от любой суммы поступившей на расчетный счет фирмы вы заплатите 6% налогов.
Во втором случае, доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов и налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.
От того, что поступило на счет, вычитаем то, что потратили, а с остатка платим 15%
Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда.
Это НДФЛ (бывший подоходный налог) и страховые взносы в социальные фонды: Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС.
В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи.
С 2019 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.
С 2019 года увеличилась сумма предельного дохода для применения УСН. Теперь он должен составить за три квартала 2019 года 150 миллионов рублей.
Если доход ООО на 1 октября 2019 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе. Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.
Не следует забывать, что, начиная с 2019 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.
Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2019 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).
В 2019 году коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,798.
При ОСНО общество с ограниченной ответственностью является плательщиком налогов федерального уровня:
Страховые взносы в 2019 году не подвергались изменениям – применяемые ставки остались прежними: для ПФР – 22%, для ФСС – 2,9%, для ФОМС – 5,1%.
Произошло повышение предельной базы для расчета страховых взносов – теперь она составляет 865 тысяч рублей. Начисленные суммы оплаты труда, превышающие этот лимит, не включаются в налогооблагаемую базу по взносам в ФСС и ФОМС, а для Пенсионного фонда ставка начисления страховых взносов уменьшится до 10%.
В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей. Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0.
Конкретный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.
