Начисление процентов по займу зависит от способа его погашения. Так, если заемщик погашает займ единовременно, расчет процентов производится на всю сумму займа. Если же условия кредитования предусматривают возможность частичного досрочного погашения долга, проценты сначала начисляются на всю сумму займа, а затем на его оставшуюся часть до момента полного погашения. В случае невозврата денег в срок, расчет процентов по договору займа будет производиться до момента окончательного возврата долга заемщиком.
Следует иметь ввиду, что помимо подобного варианта начисления процентов по займу законодательство Российской Федерации предусматривает также и иные способы их расчета, а именно:
Вознаграждение в твердой сумме с единовременной либо ежемесячной выплатой;
Начисление процентов на всю сумму долга в течение срока займа, без учета ее погашения;
Начисление процентов может быть договором не предусмотрено. В этом случае (но только если это не безвозмездный займ, при котором максимальная сумма долга ограничена 50 МРОТ и который может быть выдан только одним физическим лицом другому), проценты будут начисляться по ставке рефинансирования Банка России, которая с 1 января 2016 года равна ключевой ставке.
Помимо простых процентов российское законодательство предусматривает возможность начисления сложных процентов. Их расчет подразумевает, что в случае, если заемщик не может погасить проценты в необходимый временной отрезок (например, текущий месяц), в следующем платежном периоде проценты будут начисляться на оставшуюся часть долга плюс сумму предыдущих неуплаченных процентов. Начисление сложных процентов может применяться лишь по договорам между сторонами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, если это необходимо согласно условиям договора. Чаще всего данный вид процентов используется в банковской и инвестиционной деятельности.
Чтобы правильно рассчитать проценты по договору займа необходимо знать сумму займа, срок, процентную ставку, а также порядок уплаты процентов. Как правило, в большинстве случаев процентные платежи являются ежемесячными и реже – ежеквартальными. Однако бывают случаи, когда порядок уплаты процентов в договоре не оговорен. В этом случае по умолчанию проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно.
1. Формула для расчета простых процентов выглядит следующим образом:
Сумма процентов по займу = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования займом;
2. Сложные проценты (иначе говоря капитализированные) рассчитываются путем умножения изначальной суммы займа на величину, равную (1+r)n, где r – процентная ставка (выраженная в долях), а n – количество прошедших платежных периодов.
Следует понимать, что итоговая формула расчета будет отличаться в зависимости от того, фиксированная либо плавающая ставка предусмотрена по договору займа. Расчет процентов с использованием плавающей ставки будет более затруднительным, но займы с подобной ставкой оформляются в настоящее время крайне редко, и наиболее часто ставка является фиксированной.
Крайне важным в процессе обслуживания долга является осуществление всех предусмотренных договором платежей в строго оговоренные сроки. В случае их нарушения условиями всех договоров займа предусмотрена неустойка (пени). Штраф за просрочку также учитывается при расчете итоговой суммы процентов по займу. Согласно закону «О потребительском кредита (займе)» максимальный размер неустойки не может превышать 20% годовых (0,05% в день). В случае, если условиями договора неустойка не оговорена, ее расчет производится по размеру ключевой ставки Банка России, информацию о значении которой возможно узнать на официальном сайте регулятора.
При заключении договора о займе возможно рассмотрение суммы процентов, реально договориться на своих условиях, взаимовыгодных для обеих сторон. Только нужно все это грамотно указать в договоре займа.
Законодательством РФ предусмотрены такие ситуации и есть соответствующие пункты, в которых указаны порядок начисления и расчетов процентов, а также основные права и обязанности сторон. Все расчеты производятся по формулам.
Процентная ставка - сумма начисленных денежных средств на основное тело займа за количество периода (дней, месяц, квартал, год), в котором воспользовался заемщик. Процентные ставки могут быть равны нулю (беспроцентные) и больше нуля.
Различают ставки в зависимости от ее изменения за истечением времени - плавающая (обычно снижается и начисляется на остаток долга) или фиксированная (постоянная, на весь срок пользования).
В первую очередь нужно понимать то, что проценты будут начисляться на все сумму займа. Бывают такие договоры, которые включают в себя ануитентные платежи (одинаковые суммы каждый месяц), независимо от уровня погашения займа.
Вы каждый период вносите одну и ту же сумму, указанную в договоре. Возможно заключение договора на условиях с понижением суммы внесения за период пользования кредитов, в таком случае проценты будут начисляться на остаток по кредиту, а не на первоначальную сумму.
В случае просрочки, не в срок выплаченного возврата, то на сумму долга дополнительно станут начисляться проценты по статье 395 ГК РФ. Своего рода штраф за невыполнение условий договора. Воспользуйтесь калькулятором для расчета процентов, согласно ст.395 ГК РФ.
Подписание документов договора не накладывает на обе стороны никаких обязательств, до тех пор пока Вы не получили сумму займа на руки. Только после этого он вступает в силу и начинают начисляться проценты. Договор становится действующим.
Проценты начинают начисляться Вам на счет на следующий день после его открытия, то есть после оформления кредита. Также начисление происходит в зависимости от дальнейшего способа погашения задолженности. Если заем погашается сразу, в короткие сроки и всей суммой, расчет по выплате процентов происходит на всю сумму.
Если в договоре предусмотрена выплата займа частями (ануитентно - оплата кредита равными частями на весь срок кредитования), то начисление процентов сначала происходит на всю сумму, а после на остаток тела по мере его погашения. Как рассчитать проценты по займу?
Законодательством РФ предусмотрены дополнительно иные варианты расчета, а именно:
Для правильного расчета начисления процентов следует точно знать сумму кредита, срок и процентная ставка, порядок выплаты. Все это будет описано в Вашем договоре с указанием графика платежей.
Различают два способа начисления процентов - простой и сложный. А теперь подробнее о каждом. Начисление процентов происходит на оставшуюся сумму по кредиту - это простой способ.
Сложный способ представляет собой немного иную формулу начисления. Тут расчет производится еще и на не выплаченную часть долга за прошлый период, помимо очередного установленного платежа.
В основном такой вид начисления используется в банках, соглашения между предпринимателями, в крупных инвестициях, во вкладах, депозитах(тут формула показывает выгоду вкладчика).
Сложный способ еще называют капитализацией. Таким образом банки пытаются стимулировать заемщика выплачивать долг вовремя, завлекая его не переплачивать за просрочку.
Попробуем вывести формулу сложных процентов:
С = Д*(1+Х/100)*п,
Формула может отличаться от того какая ставка указана в договоре, фиксированная или плавающая. Последняя встречается крайне редко. В основном все банки, МФО работают с фиксированной ставкой, она более практична и по ней гораздо проще рассчитывать формулу.
Независимо от способа и порядка расчета процентов, они начисляются каждый день. Вы легко сможете определить этот процент, если будете знать годовой(за неполный месяц), он обычно указан в договоре.
При таком расчете значение имеет количество дней в году (365 или 366).
Нужно обязательно при последней выплате обратиться в саму организацию или банк, где вы оформляли заем, для того чтобы правильно рассчитали сумму для досрочного или обычного погашения, так как даже не доплата в копейку может потянуть за собой просрочку и начисление хороших процентов.
А, как правило, банки начинают беспокоить клиента о наличии просрочки уже спустя некоторое время, когда сумма долга составляет довольно крупную сумму.
Если в договоре оговорены условия, включающие в себя досрочное либо частичное погашение займа, то Вы можете спокойно закрыть кредит без дальнейшего согласия банка. Для облегчения бухгалтерского учета лучше всего это делать на последующую дату списания средств со счета, но для клиента это не всегда удобно, так как хочется положить средства быстрее и расстаться с долгами.
Большинство банков предусматривают эти пожелания клиентов и разрабатывают возможность в погашении путем хранения суммы оплаты на счету клиента до момента наступления даты очередного списания по договору.
После списания процентов (годовых, ежемесячных), тела кредита, составляющие минимальный платеж, остаточная сумма на счету списывается вся и идет в счет погашения тела кредита(без учета процентов).
Если при заключении договора займа в самом документе не были указаны проценты, то следует рассматривать этот вариант как расчет процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Здесь также используется формула для расчетов :
Сумма Д * ставка Р/100/360* кол-во Д, где:
Рассмотрим пример такого типа расчета:
Согласно договору займа (подписанного сторонами 1 июня 2014 года) было выдано заемщику 100 000 рублей.
Вернуть долг нужно было не позднее 1 июля 2014 года (срок займа месяц). Но по каким-либо причинам не смог этого сделать, вследствие чего займодавец подал в суд на заемщика.
Проводим расчет (ст. 395 ГК РФ) по ставке рефинансирования:
100 000 (сумма долга) * 8 (ставка рефинансирования) / 100 / 360 * 31 (дней просрочки с 1 июня по 1 июля) = 688 рублей, 88 копеек.
В настоящее время все доходы компаний обязаны указываться в налоговых отчетах, а также указывается для налога на прибыль от дохода, от задолженности, проценты и т. д.
Все компании, банки и прочие организации обязаны вести налоговый учет и отображать все оформленные кредиты. Тут НДС не учитывается компании, только выплачивается ставка, согласно налоговому кодексу РФ.
В бухгалтерском учете, в графе о доходах, деньги оформленные в заем не отображают. Это сделано для более удобного ведения бухгалтерии компании, расчетов формул и предоставления отчетности перед налоговой. Начисляемые проценты по займу отображаются в графе 66, а сумма для погашения тела кредита отображается в графе «Расчетные счета».
Процентная ставка сильно не отличается от той, что указано в долговых обязательствах (не более 20% в большую или меньшую сторону). В бухгалтерском отчете начисления процентов указываются на период окончания месяца, даже если договор был закрыт досрочно.
Выплата происходит одноразово в конце или в начале договора, либо частями ежемесячно. Месячная ставка рассчитывается, как и годовые, то есть делите ее на 12. Например, по договору годовой процент составляет 24%, следовательно, в месяц Вы оплачиваете 2%.
Займ от учредителя порой выгоднее, чем от банка или другой компании. Учредитель является «создателем» компании.
Зачастую такие займы беспроцентные или бессрочные. Также стороны могут договориться о наличие процентов на взаимовыгодных условиях.
На практике чаще всего встречаются такие займы в качестве договорных процентов. Если суммы не большие (до 5000-6000 рублей), то тут можно обойтись и без процентов, а если суммы куда больше, на развитие бизнеса, организации и прочее, то тут в процессе переговоров заключаются договора или расписки, нотариально заверенные.
Законодательство устанавливает:
Самостоятельно считать начисленные Вам проценты можно, формулы простых и сложных расчетов есть, они удобны и вполне понятны. Можно использовать калькуляторы этих формул, на просторах интернета их легко найти. Будьте внимательны при заключении договора займа, просите точнее рассказать Вам про схему начисления процентов.
Заключен договор процентного займа. Займ выдается частями. Как в этом случае рассчитать проценты по займу? Читайте в статье.
Ответ: Если проценты по займу будут рассчитываться в общеустановленном порядке (а не по особым условиям, установленным сторонами по договору займа), тогда ежемесячную сумму процентов необходимо начислять на ту сумму займа, которой заёмщик фактически пользовался в данном месяце, и за то количество дней, в течение которого он пользовался данной суммой.
Поясним на примере.
Предположим, что Договор займа заключен на один год на общую сумму 100 000 руб. по ставке 15 % годовых. Проценты за пользование заемными средствами начисляются и уплачиваются ежемесячно. Заем выдается частями. Сумма основного долга по займу возвращается заемщиком по истечение года с момента заключения договора займа.
01.03.2017 г. заемщику выдали сумму займа 25 000 руб.
На 31.03.2017 г. сумма процентов по займу рассчитывается следующим образом:
25000 руб. х 15% / 365 дн. Х 30 дн. = 308, 22 руб.
01.04.2017 г. заемщику выдали сумму займа 35 000 руб.
На 30.04.2017 г. сумма процентов по займу рассчитывается следующим образом:
(25000 руб. х 15% / 365 дн. Х 30 дн.) + (35000 руб. х 15% / 365 дн. Х 29 дн. = 308, 22 руб.) = 725, 24 руб.
Размер процентов по займу можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, заемщик должен выплатить организации проценты по ставке банковского процента (рефинансирования), действующей на дату возврата займа (или его части).
Порядок уплаты процентов тоже можно прописать в договоре. Но, если это условие отсутствует, заемщик должен выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа.
Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре. Исключение - займы, выданные в натуральной форме. По умолчанию они являются беспроцентными. Но, если организация намерена получить с заемщика проценты, их размер и порядок уплаты нужно предусмотреть в договоре.
Размер процентов в натуральной форме, как правило, рассчитывать не нужно - он устанавливается сторонами сделки в договоре (например, 50 листов железа по рыночной стоимости ежемесячно).
Проценты в денежной форме устанавливаются в процентной ставке на год. Поэтому, чтобы рассчитать сумму ежемесячных процентов по займу, выданному в денежной форме, определите:
- сумму займа, на которую начисляются проценты;
- ставку процентов (годовую или месячную);
- количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.
Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году - 365 или 366 - и, соответственно, в месяце - 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты нужно начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236-П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).
Величину ежемесячных процентов по предоставленному займу в денежной форме определите так:
Определить сумму процентов по договору займа вам поможет
Проценты по договору займа бывают двух видов: договорные и штрафные. Договорные заёмщик выплачивает за время пользования деньгами кредитора, а штрафные - когда не возвращает деньги вовремя. Как рассчитать проценты по договору займа и их начисление?
Сумма процентов, которую заёмщик выплачивает кредитору сверх основного долга, рассчитывается по формуле:
Сумма = (Долг х Срок х Ставка) / Дней в году
Долг - сумма займа, которую должник еще не вернул. Частичное погашение долга уменьшает сумму процентов, но не останавливает их начисление.
Ставка - проценты по договору займа. Когда ставка не указана, применяется ставка рефинансирования Центробанка . В формуле ставку переводят в десятичную дробь, разделив ставку на 100. Например, 11% = 0,11.
Дней в году - количество дней в году: 365 или 366, если год високосный.
Срок - срок использования займа в календарных днях.
Выше рассказано как начислить проценты по договору займа. Расчет срока использования займа зависит от условий договора. Дата начала начисления процентов может быть прописана в договоре или зависеть от какого-либо условия. Если даты начала и конца срока не прописаны, срок займа начинается на следующий день после получения должником денег, а заканчивается в день возврата займа кредитору.
Кроме расчета процентов по договору займа, кредитор вправе потребовать с заёмщика штраф за нарушение срока возврата - неустойку или пени. Размер неустойки стороны указывают в договоре.
Если неустойка не указана, её рассчитывают по средней ставке банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованной Центробанком. Ставки различаются по регионам, периодически Банк их пересматривает. Поэтому при расчете неустойки можно применять не одну ставку, а ставки, соответствующие периодам расчета.
Сумма процентов за просрочку возврата долга рассчитывается по формуле:
Неустойка = (Сумма х Срок х Ставка) / 360
Сумма - сумма займа или его часть, которую заёмщик не выплатил вовремя.
Ставка - средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц.
Срок - количество календарных дней, на которые заёмщик задерживает деньги.
Сумму иска вычисляют перед обращением в суд. Кредитор берет в расчет только проценты, начисленные к этому моменту. В иске о взыскании долга кредитор указывает:
По договору займа возникают и другие суммы. Например, фиксированный штраф за просрочку, который должник обязан выплатить независимо от процентов и пени.
Договорные проценты и неустойка начисляются, пока заёмщик не вернет долг. День получения кредитором денег так же входит в срок их расчета.
После подачи иска о взыскании долга начисление процентов не прекращается. Если заёмщик не погасит долг добровольно, проценты продолжат расти и во время судебного процесса. По просьбе кредитора судья может обязать должника выплатить проценты, рассчитанные на день судебного решения.
Вам могут потребоваться следующие шаблоны в Конструкторе документов.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Чтобы точно знать, какую сумму нужно будет вернуть в конце срока заимствования, необходимо научиться правильно рассчитывать проценты по договору займа.
Кредитор имеет право взимать со своего заёмщика плату за пользование средствами. Такая плата начисляется в виде процентов. Они указываются в договоре.
Если в договоре нет прямого указания на размер процентов, то они будут взиматься согласно ключевой ставке ЦБ РФ на день уплаты долга. Договор и сам займ будут считаться беспроцентными, если в соглашении так и будет написано.
Чтобы стороны были уверены в правильности расчётов по кредиту, им необходимо знать, как эти проценты рассчитываются. Это необходимо для того, чтобы избежать дальнейших спорных ситуаций, которые могут привести стороны в суд.
Все эти сведения указываются в самом договоре или в дополнительном соглашении к нему.
Стороны могут договориться, чтобы кредит был возвращён единоразово, в конце срока заимствования, или же частями, по истечении определённого периода, то есть, аннуитетно.
Если это так, то приложением к будет график платежей, с указанием точной даты возврата и суммы каждого платежа.
Договор займа заключается в соответствии с . В ГК РФ сказано про взимание платы за пользование выданными, в долг, денежными средствами.
Способы расчёта процентов по кредиту указаны в , в зависимости того, какая ставка используется – фиксированная или плавающая.
Право начисления штрафов и пени, а также дополнительных процентов, если заёмщик нарушает условия действующего между сторонами соглашения, имеется у кредитора и займодателя, согласно ГК РФ.
Право требовать через суд снижения процентов по займу есть у соискателя. Так как, в ГК РФ сказано, что проценты устанавливаются по соглашению сторон.
Если кредитор требует уплаты необоснованно высоких процентов, то клиент имеет право требовать их снижения.
Видео: потребительский кредит сколько переплачиваем
Чтобы быть до конца уверенным в правильности расчётов, нужно самостоятельно применить существующие формулы. Доверять онлайн-сервисам для того, чтобы рассчитать проценты по займу онлайн, не стоит! Они могут выдать ошибку.
Сначала рассчитываем проценты по договору, если их точная сумма не указана в документе. Согласно ст. 809 ГК РФ, в этом случае, нужно исходить из ключевой ставки ЦБ РФ. На 02. 05. 2019 года она установлена в размере 9,25% годовых.
Для наглядности расчёта стоит привести несколько примеров:
Точно также считаются проценты за просрочку по займу.
Проценты на сумму займа начинают начисляться не с момента подписания соответствующего соглашения, а с момента передачи денежных средств от кредитора к клиенту.
Этот момент подтверждается распиской, которую составляет заёмщик, и он же её подписывает. Именно с этого времени начинает счет срок договора.
Каждый день пользования кредитными средствами стоит определённую сумму. Она начинает «капать» на следующий день после даты передачи наличных.
В зависимости от того, как стороны договорились возвращать ссуду, может меняться и способ начисления процентов.
Если в соглашении указано, что:
| Вся сумма будет возвращаться единовременно в конце указанного срока | то проценты начисляются сразу же на всю сумму кредита |
| Займ будет возвращаться аннуитетно | то и тут есть 2 способа начисления процентов:
|
Существует ещё несколько вариантов расчёта процентов по кредиту:
| Если речь идёт о займе с частным инвестором или же с другом / знакомым / родственником, то используется простой способ | формула начисления процентов следующая:
С% = СЗ * ставка / 365 * СрЗ, где С% — сумма процентов, которую заплатит заёмщик за пользование деньгами, СЗ – это начальная сумма займа, а СрЗ – это срок заимствования, 365 – это количество дней в году. Если год високосный, то стоит использовать число 366. Важно! Делить нужно на тот параметр, в котором исчисляются проценты по займу. Расчёт процентов следующий: 50 000 * 10% / 365 * 270 = 370 рублей – это плата за пользование средствами. Другой пример. Выдан займ на сумму 50 000 рублей под 5% в квартал сроком на 1 год, то есть квартала. Сумма процентов к уплате: 50 000 * 5% * 4 = 10 000 рублей. |
| Сложные проценты считаются по другой формуле. Смысл в том, что каждое последующее начисление производится на оставшуюся сумму долга | формула для расчёта следующая:
ИС = СЗ * (1 + ставка / 100) * н, где ИС – это итоговая сумма, которую получит займодатель по истечении всего срока. СЗ – это начальная сумма кредита, н – это количество периодов, за которые происходит начисление. Пример: был выдан займ на сумму 50 000 под 10% годовых на 3 года. Какую сумму, в итоге вернёт заёмщик через указанный срок? |
Если юридические лица являются партнёрами по бизнесу, то, как правило, они оформляют займ без процентов, делая на это ссылку в тексте соглашения.
Не несёт для компаний никаких налоговых обязательств, так как они не получают материальную выгоду от экономии на процентах.
Но, если стороны заключили между собой договор о выдаче кредита под определённые проценты, которые и указали в документе, то расчёт производится по формуле простых процентов.
Если стороны договорились между собой, что срок заимствования — 1 месяц, то для простоты расчёта нужно установить ставку процентов в месяц, а не в год.
Но, если в соглашении указаны годовые проценты, то:
Или же, можно указанный размер годовых процентов просто поделить на 12. Например, в договоре указано, что средства выдаются под 12% годовых. Следовательно, в месяц выходит 1%.
Это самый распространённый способ указания на проценты. Банки предпочитают указывать проценты именно в «годовых».
Важное значение имеет количество дней в году — 365 или 366. Поэтому перед тем как самостоятельно рассчитать сумму процентов к уплате за оставшийся период кредитования, лучше связаться с кредитором и проверить правильность своего расчёта.
В противном случае, может возникнуть просрочка, которая приведёт не только к штрафам, но и к внушительной сумме пеней.
Стоит внимательно читать договор кредита. Если в нём есть отметка о том, что займодатель разрешает досрочное или частичное погашение, то клиент может это сделать, не предупредив заранее своего кредитора. Другое дело — проценты! Этот момент должен быть прописан в договоре.
Есть 2 способа:
Если стороны не указали в соглашении размер процентов, то кредитор имеет право взимать со своего заёмщика процент, равный ключевой ставке ЦБ РФ. Этот параметр может измениться, поэтому важно следить за актуальной информацией от Центробанка России.
В зависимости от параметров кредитования и от договорённости сторон, проценты за определённый период будут рассчитываться, либо как сложные, либо как простые.
Нужно заранее знать, каким способом займодатель будет рассчитывать проценты. Об этом нужно договориться «на берегу», если есть такая возможность. Но, как правило, кредиторы не уведомляются своих клиентов о способе расчёта процентов.
Если же клиент знает, как они будут рассчитываться, то он может самостоятельно это сделать. Но, для этого нужны некоторые документы.
Вся информация о займе должна содержаться в следующих документах:
| Сам | здесь, как правило, стороны указывают все параметры выданного займа |
| Если что-то меняется или дополняется, стороны могут заключить дополнительное соглашение | оно является приложением к основному , а не самостоятельным документом |
| График платежей | этот документ выдаётся, если кредитором или заёмщиком выступает банк или микрофинансовая организация, а сам кредит погашается аннуитетно. График не является самостоятельным документом, без соответствующего договора он не имеет юридической силы. В нём содержится информация о дате каждого платежа и о точной сумме внесения. График подписывается каждой стороной сделки. Иногда, в конце документа, банки указывают формулу, по которой они рассчитывают процент |
| Чеки или иные платёжные документы, подтверждающие оплату части кредита | они необходимы, если заёмщик желает погасить «тело» займа досрочно, и требует пересчёт процентов по фактическому времени пользования средствами |
Все эти документы плательщик по займу должен иметь при себе, на случай возникновения конфликтных ситуаций с кредитором.
Плюсы самостоятельного расчёта процентов в том, что:
Но есть и отрицательные моменты, как у кредитора, так и у соискателя:
| Если клиент решит погасить займ досрочно, то кредитор должен будет пересчитать проценты | это ему не выгодно! Но, в зависимости от того, какая ставка по займу — фиксированная или плавающая, а также от способа начисления процентов, кредитор может «урвать» свою долю, потеряв при этом минимум |
| Субъекту выгоднее, чтобы проценты начислялись по сложной схеме | так он сможет сэкономить, если решит погасить кредит частично или досрочно |
| У недобросовестных кредиторов нет способа, чтобы обмануть клиента и начислить ему лишние проценты | если клиент умеет самостоятельно рассчитывать сумму процентов, которую он должен уплатить, то обмануть его довольно сложно |
