В Интернете? Нужно ли платить налоги за доход, полученный с YouTube? По законодательству РФ любые доходы облагаются налогом. Так что если кратко, то в целом да. Однако, ни Adsense ни YouTube не платит за вас налоги, т.к. не являются налоговыми агентами. Что с этого? Ответ в видео:
Как YouTube-блоггеры избегают уплаты налогов? Прежде всего, используя электронные платёжные системы (WebMoney, Qiwi, Яндекс.Деньги и другие).
Если переводить деньги сразу на расчётный счёт в банке, то банки пристально отслеживают такие поступления (никому из них не хочется лишаться лицензии). Поэтому могут возникать различные неудобства (подробнее в видео).
Оптимально стать ИП, то есть индивидуальным предпринимателем с упрощённой системой налогообложения со ставкой от дохода.
При обороте от 1000$ в месяц есть смысл задуматься о том, чтобы стать ИП. Плюсы от этого для тех, кто работает на YouTube, очевидны.
У ИП меньше сложностей, чем у фирм, поэтому для блоггеров это оптимальный вариант.
Важно! Нужно строго соблюдать отчётность, своевременно вносить все платежи везде, где требуется.
В идеале завести себе бухгалтера, который будет делать отчёты за вас. Либо пользуйтесь каким-то надёжным сервисом, позволяющим вести бухгалтерию.
Безусловно, у индивидуального предпринимательства имеются свои определённые минусы, но всё же для начинающего блоггера это точно удобнее фирмы. В любом случае — вы сами выбираете как поступить. Главное — продумывать план действий заранее, чтобы не было неожиданностей в дальнейшем.
Опрос : напишите в комментариях вашу позицию по вопросу
Постепенно с обычного общения в социальных сетях пользователи учатся зарабатывать в интернете. Сначала их доход особо ничего не представляет. Если отчислять налоговые платежи, то вряд ли что от него останется. Чтобы получать хорошую прибыль, пользователи тратят на это годы. Они терпеливо трудятся, идут к своей цели и достигают ее. Эта работа не для тех, у кого мало терпения. Пользователи, достигшие успеха, задумываются о том, как платить налоги с заработка в интернете.
По законам государства с любого дохода граждане должны перечислять налоговые взносы. Что делать, в таком случае успешным блогерам, если они занимаются сайтом не, для получения заработка. Но все-таки его получают. Новичкам, только , платить пока не из чего. Многим пользователям хочется получать большой доход сразу, ничего не делая. В итоге они выбирают неправильное направление и вообще ничего не получают.
Электронное предпринимательство развивается с таким большим темпом, что государство за ним не поспевает. Оно еще не создало органы, которые будут контролировать потоки денежных средств . Заниматься электронными деньгами, правительство пока не стремится.
Однако при совершении трансакций с деньгами, могут появиться некоторые вопросы, если делать это с помощью финансовых учреждений. Ведь каждый банк отчитывается перед налоговой инспекцией. Таким образом, государство может узнать, откуда постоянно поступают деньги на счета ее граждан. Только здесь тоже есть свои ограничения. Возиться с мелочью, никому не интересно. От нее нечего взять. Если только сумма не будет превышать тридцати тысяч.
Если у государства возникнут какие-то вопросы, то оно впустит в ход все свои механизмы. И тут уже интернет-предприниматель не сможет избежать административного штрафа.
Важно! Виртуальный бизнес приносит валюту из других стран. Ведь фрилансерам приходится сотрудничать с заказчиками из стран ближнего или дальнего зарубежья. Основная их часть будет потрачена в России. Государство получает от этого выгоду, экономика встает на путь процветания.
Многие россияне сегодня . Некоторые даже избрали только этот способ заработка. Из них совсем небольшой процент, регулярно выплачивает налоговые взносы.
Есть цивилизованные пути с оформлением декларации на доход. Тогда предпринимателю придется отчислять 13% со своего заработка. Заполненную, должным образом декларацию, пользователь относит в налоговое учреждение своего района.
Во втором случае открывают ИП. Оплачивается государственная пошлина около восемьсот рублей. Подается заявка в налоговые органы с приложением документов. На регистрацию уйдет около недели.
Индивидуальный предприниматель получает код и разные свидетельства. Оплата налога будет осуществляться ежеквартально. Сумма около 6% со всего дохода. Это лучшее решение для блоггеров с серьезными планами и заработками.
Важно! Оформлять все документы нелегко людям не занимавшимся этим никогда. Есть специализированные организации. Если им заплатить, то они сами оформят все документы.
Можно сделать это через интернет. Здесь предлагают разные способы для оформления бизнеса. Ежегодно появляются новшества, упрощающие этот процесс.
Оптимисты думают, что смогут избежать государственного натиска, вольно работая в сети. Они заблуждаются, потому что это им кажется, что их никто не видит. Если государство захочет, то поднимет информацию обо всех деяниях пользователя интернета. Коммерческая деятельность сразу выявиться.
Правительство ужесточит контроль за финансовыми операциями активных пользователей. Любое государство хочет знать подробно о том, как живут его граждане. Тогда в любой момент оно сможет предотвратить действия спланированной революции.
Важно! Не стоит поддерживать тотальную халяву. Иначе государство не будет развиваться и все предоставляемые государством услуги останутся на низком уровне.
Но и на , печатающих сутками статьи отыгрываться нельзя. Можно требовать декларации разве что с крупных олигархов интернета. Только сейчас обсуждается другой вопрос. Добившись от интернет-предпринимательства получения реального дохода, нужно его легализовать.
Пользователи, зарабатывающие в интернете, знают, что вывод денег осуществляется с помощью любых электронным платежных систем (КИВИ, Вебмони, ЯНДЕКС и т.д.). Эти системы работают слажено и требуют серьезного отношения. При указании неверных данных, могут заблокировать кошельки.
Государство потихонечку подбирается к платежным системам. Теперь они должны информировать налоговиков о работе счетов. Пока еще не добрались до системы Вебмони. Но если органы потребуют, то система выложит всю информацию о денежных операциях определенного пользователя. Если он не выводить заработанные деньги, а тратить их на продукцию интернет-магазинов, то его не тронут. Но гарантии на то, что инспекция не заинтересуется вами, нет.
Финансовые конторы сдают отчеты о передвижении средств владельцев счетов. По ним налоговая может заинтересоваться отдельными клиентами.
Какую систему налогообложения выбрать: ОСНО, ЕНВД, УСН, ПСН? Что делать с наличной выручкой в интернет-магазине? Расчеты через электронные кошельки и выплата партнерского вознаграждения.
Основная проблема перед началом ведения интернет-бизнеса – это выбор системы налогообложения. С этим нужно определиться еще до тог, как вы зарегистрировали ИП или ООО. Но режим налогообложения можно менять с началом календарного года, поэтому внимательно относитесь к выбору заранее.
Теоретически можно выделить следующие системы налогообложения :
Скорее всего, она не подойдет вам – это очень сложный учет, и на ОСНО работают в основном крупные организации.
Основные минусы:
Его часто используют начинающие владельцы интернет-магазинов. Но эта система может применяться не для бизнеса в целом, а для определенных видов деятельности. Дистанционная торговля на ЕНВД не переводится (тренинги или инфобизнес).
Почему нельзя использовать ЕНВД в интернет-магазинах? Если мы обратимся к налоговому кодексу, разделу по ЕНВД, там написано:
«Розничная торговля – предпринимательская деятельности, связанная с продажей товаров (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи».
Но к данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.
Вывод : интернет-магазины не подходят для ЕНВД.
Патент позволяет существенно сэкономить на налогах. Используется только для определенных видов деятельности. Подходит для дистанционного обучения (скайп, вебинары, курсы).
Почему нельзя использовать патент для розницы? См. информацию по ЕНВД – здесь те же правила.
Вывод : интернет-магазин не подходит для ПСН.
Патентная система введена главой 26.5 НК. Налоговый кодекс прописывает общие правила расчета этого патента. Но чтобы работать по патентной системе, в вашем регионе должен быть издан региональный закон. В нем прописаны виды деятельности и указан потенциально возможный доход, с которого будет считаться стоимость патента. И на основании которого мы будем судить, выгодно ли нам применять патент или нет.
По патентной системе выручка не должна превышать 60 млн. рублей за год, число работников не должно превышать 15 человек.
Патентную систему могут использовать только ИП.
Огромный минус ПСН – по каждому виду деятельности и региону приобретается отдельный патент.
Патент можно приобрести на любой срок в пределах календарного года, т.е. на 1-12 месяцев. Для этого подаем заявление в налоговую не позже, чем за 10 дней до начала применения патентной системы.
Расчет стоимости патента.
Стоимость патента рассчитывается по формуле: П = ПД / 12мес * М * НС , где
Если вы покупаете патент на весь год, у вас будет просто: потенциальный доход * налоговую ставку.
Если вы рассматриваете возможность использования патента для своего бизнеса, то в первую очередь необходимо найти региональный закон, который вводит этот патент в вашем регионе. Смотрим потенциально возможный годовой доход по этому виду деятельности, производим расчет патента и смотрим, выгодно ли это вам.
Если в региональном законе нет нужного вам вида деятельности, то данном регионе вы не можете использовать ПСН.
Для перехода на УСН подаете заявление в налоговую по установленной форме, где указываете, с какой даты вы будете применять упрощенку. На упрощенку можно перейти в течение месяца со дня регистрации ИП или ООО. А если вы уже работаете на другой системе налогообложение – то только с начала календарного года.
На упрощенке платится единый налог . В зависимости от объекта налогообложения, есть 2 вида упрощенки:
Рассчитывается по формуле: ЕН = Д * 6% — (ФП + ПВН + СВ),
Размер единого налога можно уменьшать до 50%, если у вас ИП без работников – до 100%.
Такая система расчета подходит для большинства видов интернет-предпринимательства, если ваши расходы составляют не более 70% ваших доходов.
Т.е. здесь все виды заработка на своем сайте, продажа собственных обучающих курсов, проведение своих тренингов, вебинаров, торговля интернет-магазинов с большой наценкой.
Рассчитывается по формуле: ЕН = (Д — Р)* 15% .
Поквартальная уплата авансовых платежей (расчеты по формуле для налога нарастающим итогом с начала года) – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября.
Все предприниматели ведут учет своих доходов и расходов (если платится единый налог 6% от доходов – то только учет доходов) в Книге учета доходов и расходов .
Декларация по УСН для ИП подается не позднее 30 апреля, для организация – не позднее 31 марта.
Все ИП платят страховые взносы. Есть фиксированная часть и часть, которая рассчитывается от выручки, т.е. с доходов.
Страховые взносы ИП платят в 2 фонда – Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Пенсионные взносы рассчитываются по формуле: МРОТ * 12 * 26% .
Страховые взносы рассчитываются по формуле: МРОТ * 12 * 5,1% .
Если доходы вашего ИП превысили 300.000р., вы заплатите еще 1% в пенсионный фонд.
Основную часть страховых взносов необходимо произвести до 31 декабря, и до 1 апреля взносы с превышением — по ставке 1%.
Чтобы уменьшить налог за отчетный период, вы должны заплатить эти взносы внутри отчетного периода. Т.е. если вы хотите уменьшить взносы за 1-й квартал, то вам нужно заплатить эти взносы до 31 марта.
Если ваш интернет-магазин принимает наличные или карты (через переносной терминал, VISA, MasterCard), то в этом случае использование контрольно-кассовой техники (ККТ) обязательно . Потому что покупателям должны выдаваться кассовые чеки непосредственно в момент оплаты (ст. 346.26 НК РФ).
Если в интернет-магазине используется 100% предоплата или оплата через электронные кошельки (т.е. курьер только доставляет уже оплаченный товар до покупателя), то использовать ККТ необязательно .
На упрощенке для интернет-магазина никаких бланков отчетности, никаких чеков быть не может – только ККТ.
С 1 июля 2017г. ожидается повсеместное обязательное использование онлайн касс . Это такие кассовые аппараты, которые будут передавать данные о ваших продажах напрямую в налоговую инспекцию. Даже те организации, которые используют строгую отчетность, обяжут применять ККТ. И все расчеты будут идти через интернет с обязательной выдачей чеков.
Робокасса отказалась регистрировать для проведения электронных платежей физических лиц. Письмом ЦБ от 26 апреля 2016г. введен запрет на использование ИП и физ. лиц для регистрации интернет-магазина.
Всем владельцам интернет-магазинов нужно ознакомиться с двумя нормативными документами.
Итак, после активных продаж в вашем интернет-магазине у вас на руках оказалась наличная выручка. По итогам дня нужно оформить приходно-кассовый ордер . И на его основании сделать запись в «Книгу учета доходов и расходов» .
У многих ИП нет приказа об утверждении лимита по кассе, а точнее, о хранении наличных денежных средств в кассе без установления лимита.
Особенности ведения кассовых операция для ИП:
Если же у вас наличка приходит от покупателей, то составлять приходно-кассовые ордера нужно обязательно.
Для интернет-предпринимательства использование электронных кошельков (Яндекс деньги, киви, PayPal, WebMoney)– это достаточно распространенная ситуация. Итак, электронные деньги – это денежные средства, которые предоставлены клиентом оператору электронных денежных средств в лице банка или кредитной организации.
Электронные кошельки бывают трех видов:
Чтобы принимать от клиентов деньги на электронный кошелек, у вас этот кошелек должен быть корпоративным . Раньше Яндекс регистрировал такие кошельки, сейчас многим отказывают, мотивируя это тем, что лучше подключить Яндекс кассу и использовать несколько методов оплаты.
Для открытия корпоративного кошелька (потребуется также расчетный счет) регистрируетесь на сайте оператора платежной системы и заключаете агентский договор с оператором. Лимит по кошельку на конец дня – 100.000р., а излишние средства система переводит вам на расчетный счет в банке.
На корпоративные кошельки разрешено принимать поступления от физ. лиц в оптату за товары и работу услуги и делать выплату физ. лицу, прошедшему идентификацию (т.е. если у него персонифицированный кошелек).
С корпоративных кошельков запрещено рассчитываться с ИП и организациями.
WebMoney . Это неполноценные электронные деньги, они всеми силами отказываются подчиняться закону о национальной платежной системе. А все расчеты в электронных деньгах в России регулируются законом «О национальной платежной системе». Вебмани заявляют, что у них электронные чеки на предъявителя, ценные бумаги, а не электронные деньги.
Если у вас ИП, то при работе с вебмани у вас есть риск двойного налогообложения . Клиент заплатил вам за товар при помощи вебмани – это один доход, который вы отразили в отчетности. Затем вы выводите webmoney на свой расчетный счет, т.е. вы продаете электронные чеки вебмани банку за наличные – это второй доход. Т.е. фактически вы получили выручку 2 раза. Пока налоговые органы не догадались использовать эту лазейку при налогообложении ИП и юридич. лиц, но это лишь дело времени. Поэтому не советую вам использовать webmoney в своем интернет-магазине.
PayPal . Эта система без проблем регистрирует корпоративный аккаунт. Там можно выгружать выписку, где видно, кто оплатил и какая сумма. Но это выручка в долларах. Поэтому здесь есть особенность: дата приема платежа – это дата поступления средств на корпоративный счет PayPal, а не дата, когда вы все деньги вывели на расчетный счет.
Чтобы определить сумму дохода, вам нужно посчитать сумму в рублях. Курс доллара берем на сайте Центробанка на конкретную дату.
Пример выписки с PayPal:
Платежные агрегаторы – это сервисы, которые помогают организовать на сайте прием платежей множеством способов.
Сначала оплата от клиента поступает платежному агрегатору (за свои услуги он берет комиссию), который затем перечисляет принятые платежи на расчетный счет.
Перед началом работы с агрегатором заключаем договор (Робокасса, RBK money, z-payments) о взаимодействии. Основной плюс – это возможность заключить с платежной системой официальный договор, а по итогам месяца получать отчетные документы (иногда с печатями) о поступлении денег на ваш счет. По умолчанию вся отчетность автоматически формируется в вашем личном кабинете на сервисе, и вы видите статистику по каждому месяцу.
Работать без расчетного счета не получится, т.к. все деньги туда выводятся.
Все ваши доходы будут прозрачными, и у налоговой инспекции в случае интереса к вам, не возникнет сомнений по поводу происхождения ваших доходов. Вы можете распечатать из личного кабинета все акты, подписать и отправить налоговикам.
У многих ИП на упрощенке, работающих с агрегаторами, возникает вопрос, когда признавать доход от клиентов? Доход признается по дате поступления денег от клиента агентом (Робокассой), т.е. когда агрегатор получил эти деньги, а не когда вывел их вам на расчетный счет. И доход признается с той суммы, которую заплатил клиент , а некоторую вы получили на расчетник от агрегатора (за вычетом его комиссии).
Дата признания доходов . При работе с электронными кошельками или агрегаторыми используется кассовый метод (ст.346.17 НК). Следовательно датой признания доходов считается поступление средств в кассу, на р/с, электронный кошелек или агрегатору. И на эту же дату делается запись в книгу учета доходов и расходов.
Как делается запись в книгу учета? Рассмотрим на примере:
Многие безнаказанно перечисляют деньги партнерам физическим лицам и не платят за это налоги. Так делать нельзя. Партнерские отношения с точки зрения Гражданского кодекса являются агентскими: партнер приводит вам покупателя, а вы платите ему за это вознаграждение (ст. 1005 ГК).
Поэтому у вас появляются определенные обязанности:
Все это — ваши обязанности при выплате партнерских отчислений физ. лицам. В случае с ИП или ООО никаких отчислений платить не нужно. Поэтому вам наиболее выгодно платить партнерские организациям или ИП.
Если у вас нет работников, небольшое число операций, то вы можете вести самостоятельно, в программе или даже вручную свой учет. На упрощенке ведется «Книга учета доходов и расходов», и вы просто туда все записываете.
Когда появляются работники и число операция растет, поручите ведение учета специалисту.
Многие интернет-предприниматели работают с онлайн бухгалтериями: 1С:бухгалтерия, Эльба контур (Бухгалтерия.Контур), Мое дело, Небо.
В этих онлайн-бухгалтериях не всё ставится корректно. Если вы работаете с агрегатором (Робокасса), некоторые данные приходится корректировать – обратите на это внимание.
Налоги платить надо!
Надо ли платить налоги за работу в интернете?
Если вы работаете официально, и уже отчисляете государству налоги, то за работу в интернет с вас, скорее всего, брать налоги не будут. Яндекс деньги и Веб-мани не предоставляют сведения о своих клиентах в налоговые службы, поэтому не должны взимать налоги с электронных денег.
Как обстоят дела с уплатой налогов в России за электронные деньги?
В России в основном платить налоги могут те, кто не работает, и основной доход - это интернет. Если вы переводите деньги на карту и крупными суммами, то вами рано или поздно заинтересуются. А вот Веб-Мани и Яндекс Деньги уже будут должны предоставить ваши счета на обозрение по запросу налоговых органов. В том случае, если вы выводите деньги не через карточку и небольшими суммами, вас, скорее всего, искать никто не будет. В качестве дополнительной информации обратим ваше внимание на нашу ссылку декоративная штукатурка работа (http://www.vipdeco.ru/portfolio/dekorativnie-shtukaturki), вас вполне может заинтересовать информация, представленная на сайте http://www.vipdeco.ru/.
Если вы хотите все-таки на карту выводить свои средства, тогда нужно иметь несколько карточек, на жену, тещу и т.д. для выведения небольших сумм. Деньги на карту перечисляются с платежной системы с пометкой «Возврат неизрасходованных средств», то есть вы сами вносили средства в платежную систему, тратили их, и тут захотели снять остаток. Практически вероятность, что к вам придерется налоговая, равна нулю.
Природа электронных денег
Электронные деньги по сути Веб-Мани или другой платежной системы являются векселями. Вексель - это ценная бумага. Приобретение или получение ценной бумаги не является доходом. Доход - это продажа ценной бумаги. Пока ценная бумага не продана, не понятна ее реальная стоимость. Она может быть продана по сказочной цене, а может за копейки. Поэтому получение электронных денег на кошелек не является основанием платить налоги. А вот вывод средств с кошелька, и превращение их в наличные, может обеспокоить налоговые органы. Если вы переводите деньги на счет, то эти операции могут быть отслежены налоговой спустя годы.
Каждая операция в банке по электронным деньгам, считается подозрительной, поэтому о них сообщают государству и налоговым органам. Это делается автоматически и для того, чтобы потом не обвинили банк в подозрительных махинациях. Конечно, если вы будете обналичивать свои средства через кошелек чужого человека, то такую операцию никто не отследит. Почтовые переводы можно отследить, но в том случае, если вами будут заниматься лично, если поступила на вас какая-то информация. Итак, подведем итог, в каком случае, могут предъявить вам то, что вы не платите налоги?
В каком случае надо оформлять ИП?
Если работа в интернете является для вас единственным источником дохода, то регистрация индивидуального предпринимательства строго обязательно. В этом случае вы получаете отчисления в Пенсионный Фонд и прочее. В этом случае, все средства, которые вы будете выводить, необходимо переводить на карточку или счет в банке. Это связано с тем, что рано или поздно вами заинтересуется налоговая служба и тогда, вы покажете инспектору, что у вас все без обмана.
Если вы работает в интернете и эта работа для вас, как подработок, но вы выводите деньги по «белому», то необходимо подавать декларацию о доходах. Особенно нужно платить налоги, если вам уже приходит на дом письмо с налоговой инспекции, в этом случае неуплата налогов грозит обращением в суд. В дальнейшем к вам могут прийти уже судебные приставы. Может быть ситуация, когда к вам придут приставы взыскать с вас 1 рубль и 50 рублей за их работу с вами.
Какие налоги надо платить на Украине за работу в интернете?
На Украине есть законопроект №9744 «О внесении изменений к Налоговому кодексу Украине о специальном режиме налогообложения субъектов индустрии программной продукции», который был принят в первом чтении. Этот закон предполагает специальный режим для субъектов IT-индустрии. Он не является первым и предполагает льготы для субъектов программной индустрии. С первого января 2013 года ставка на прибыль определена как 16 процентов. А была раньше 21 процент. Также предполагается внести уменьшение налога на доходы физических лиц до 5 процентов и освободить от НДС по ставке IT- услуг.
Какие налоги будут взиматься на доходы от интернета у граждан Украины:
Но все-таки четкого алгоритма действия для уплаты налогов с интернет деятельности, пока нет. Налоги надо платить, в случае вывода денег через банк, а если деньги находятся в интернете и тратятся там же, тогда не надо платить налог. Необлагаемый налог минимум 17 гривен. А так с любой суммы должен платиться налог. Если платить не хочется, можно, но на первый раз - вам присудят штраф, а потом что-то посерьезней.
Какие варианты вывода Веб-Мани существуют:
Итак, налоги платить желательно, особенно, если вы больше нигде не работаете и заработок в интернете для вас единственный и неповторимый. Если вы перечисляете через банк на карточку огромными суммами, то обязательно надо платить налоги. Можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить единый налог. Тогда ваша совесть будет чистой, и спать вам никто мешать не будет. А для любителей острых ощущений, есть другие способы вывода средств без налогов.
Часто интересуются, а надо ли платить налоги, если у Вас есть заработок в Интернете? Какие особенности уплаты налогов существует при заработке в Интернете, если заработанные деньги поступают в кошелек ВэбМани? Нужно ли регистрироваться Индивидуальным Предпринимателем, если зарабатываешь себе на жизнь в Интернете?
Законодательство России не предусматривает какие-то особенности при уплате налогов с доходов, полученных в виде электронных денег на кошелек ВэбМани. Тем не менее неформальные особенности при уплате налогов с таких доходов существуют. И связаны они прежде всего с тем, что такой способ получения дохода является очень нестандартным и весьма экзотическим.
Заработком в Интернете занимается очень мизерная доля трудоспособного населения страны, причем в основном это люди до 35 лет. Этот вид получения дохода сравнительно молодой, он появился во второй половине 90-х годов. Этот заработок не виден на поверхности, ведь большая часть населения России до сих пор не пользуется Интернетом, а большая часть тех, кто пользуется Интернетом, часто ограничиваются только электронной почтой и посещением развлекательных сайтов. Часто люди зарабатывающие что-то в Интернете на самом деле только подрабатывают таким способом, а на самом деле имеют основное место работы с соответствующей записью в трудовой книжке и официальной зарплатой. Наконец, заработок в Интернете это часто не один какой-то вид заработка, а десятки разных видов, каждый из которых по отдельности может на первый взгляд показаться несерьезным и попросту детским.
Такая ситуация привела к тому, что налоговые инспектора и те, кто пишут законы, пока еще слабо представляют себе такие виды заработка или вообще ничего не знают об этом.
Ну и слава богу!
Первая особенность уплаты налогов с доходов, полученных в виде выплат на Ваш электронный кошелек, связан с тем, что налоговики плохо представляют себе, что такое электронный кошелек и что такое электронные деньги. Налоговые органы до сих пор до конца не разобрались еще наличной или безналичной оплатой считать оплату товара через банковскую карточку. А тут еще какая-то новая головная боль в виде кошельков ВэбМани. Большинство налоговых инспекторов не знают, надо ли для получения электронных денег от частных лиц покупать кассовый аппарат и куда девать отбитые чеки, посылать ли их покупателю по почте или гасить их в присутствии членов специальной комиссии.
Надо сказать, что и большинство пользователей ВэбМани тоже плохо представляют себе природу этих электронных денег. А те, кто не пользуется такими деньгами, тем более. Я уже писал, что . Иными словами это ценная бумага. А приобретение или получение ценной бумаги еще не является доходом. Получением дохода всегда считается продажа ценной бумаги. Пока ценная бумага не продана, до тех пор совершенно не понятно, сколько она реально стоит. Ведь она может быть продана по совершенно непредсказуемой цене. Например, если это акции предприятия, то их рыночная стоимость на бирже может и упасть и подняться, их стоимость меняется каждый день и каждый час.
Поэтому есть такая точка зрения, что сам по себе приход электронных денег на Ваш электронный кошелек еще НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ОСНОВАНИЕМ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ, так как еще нет юридически корректного факта получения дохода. Получение дохода юридически корректно происходит в тот момент, когда Вы превращаете свои ВэбМани в наличные рубли или в безналичные рубли на Вашем банковском счете.
Поэтому платить налоги придется только с тех ВэбМани, которые Вы уже превратили в рубли. Причем, если Вы вывели их на свой банковский счет, то платить налоги придется на все 100%, так как операция вывода денег на банковский счет очень хорошо может быть отслежена налоговой инспекцией. Даже спустя много лет.
Кроме того, банковские работники обязаны сообщать в налоговые органы обо всех подозрительных операциях в рамках борьбы с финансовыми преступлениями и отмыванием нелегальных доходов. Так вот, во многих банках все операции, связанные с электронными деньгами ВэбМани и другими, по определению считаются подозрительными и о них сообщают в налоговую инспекцию в обязательном порядке. Это не значит, что в таком банке к Вам будут относиться с подозрением. Банкиры это делают на всякий случай, для подстраховки, чтобы потом к ним не пришли и не обвиняли их в соучастии в сокрытии финансовых махинаций. У них и без этого проблем своих хватает.
Если же Вы выводите свои электронные деньги в виде наличных рублей, то платить или не платить налоги, зависит от того на сколько более или менее "черные" методы вывода денег Вы используете. Самым "черным" методом является метод, когда Вы переводите со своего электронного кошелька ВэбМани на кошелек частного лица, а он отдает Вам эту же сумму наличкой (возможно, за вычетом какого-нибудь процента или, наоборот, с добавлением процентов - в зависимости от того, как договоритесь). Такую операцию ни одна налоговая никогда не отследит.
А вот обналичку ВэбМани через почтовый перевод теоретически налоговая инспекция может отследить, но скорее всего занимться этим не будет. Разве что, если будет конкретно заниматься лично Вами и поступит информация, что Вам приходили именно почтовые переводы обналиченных ВэбМани.
Но есть и другая точка зрения по которой считается, что электронные деньги поступающие в Ваш электронный кошелек это имущество с некоторой номинальной стоимостью. Это имущество считается Вашим доходом за вычетом той ее части, которая была приобретена за Ваши деньги. То есть, если Вы докажете, что купили ВэбМани за свои личные деньги, то эти ВэбМани не будут облагаться налогом точно также как не облагаются налогом те товары, которые Вы приобрели в магазине. Но если Вы не сумеете доказать, что купили эти ВэбМани за свои деньги, то будет считаться, что это Ваш доход полученный в виде имущества. Например, это будет считаться подарком, а с крупных подарков надо платить подоходный налог. Если речь идет об R-кошельке WebMoney, то у этого имущества есть вполне определенная номинальная стоимость с которой надо заплатить подоходный налог.
Вот эта вторая точка зрения для налоговой инспекции, конечно, более интересна. Но ее осуществление связано с огромными техническими сложностами и многими другими неясностями и неопределенностями. Поэтому, по имеющимися у меня данными, подавляющее большинство налоговых инспекторов, которые на практике занимаются взыманием налогов с зароботков в Интернете через электронные деньги, придерживаются первой точки зрения. То есть в большинстве случаев налоги приходится платить с тех доходов, которые Вы конвертируете в рубли на свой банковский счет. Так налоговой инспекции проще.
Поэтому все заработанные в Интернете электронные деньги надо или тратить там же в Интернете или выводить их по "черному". Если Вы выводите деньги с электронного кошелька на свой банковский счет, то платить налоги с суммы, конвертируемой в безналичные рубли, надо в обязательном порядке. И остается "подвешанным" вопрос о том, надо ли платить налоги со всех доходов, которые приходят на Ваш электронный кошелек, если Вы уже "засветились" перед налоговой выводом части денег с кошелька на банковский счет.
Ответ на этот вопрос сильно зависит от позиции Вашего налогового инспектора. Если Вашему налоговому инспектору достаточно только банковских выписок с Вашего счета и он или она не интересуется у Вас от кого пришли деньги на Ваш банковский счет и не просит принести какие-нибудь распечатки о движении денег на Вашем электронном кошельке (а в большинстве случаев это именно так), то все нормально, будете платить налоги только с тех электронных денег, которые конвертируете в рубли по "белому". И не нужно рассказывать налоговому инспектору всякие подробности о Ваших электронных кошельках.
Вообще, старайтесь меньше контактировать с налоговым инспектором. Сейчас можно декларацию о доходах подавать по почте или через специальные фирмы, которые составляют такие декларации. Второй вариант более предпочтителен в том случае, если такая форма уже имеет опыт подачи деклараций от людей, которые зарабатывают в Интернете. В этом случае Вас могут бесплатно проконсультировать, как правильно заполняется такая декларация, чтобы к Вам было меньше вопросов.
Если заработок в Интернете является Вашим основным источником дохода (а тем более единственным), то регистрация в качестве Индивидуального Предпринимателя строго обязательна. Вам нужны нормальные отчисления в Пенсионный Фонд и т.д. В этом случае не рекомендую пользоваться "черными" методами вывода денег с Ваших электронных кошельков. Наоборот, рекомендую все, что приходит на Ваши электронные кошельки выводить на свой банковский счет и на банковскую карту. Это связано с тем, что рано или поздно, налоговая инспекция заинтересуется Вашими электронными кошельками. Тогда Вы покажете налоговому инспектору, что у Вас там все красиво и без обмана.
Если заработок в Интернете является для Вас только подработкой, но Вы используете "белый" вывод денег в рубли, то подавать в налоговую декларацию о доходах придется в любом случае. Не думайте, что если Вы вывели всего 1 рубль, то это очень маленькая сумма. Российская налоговая в некоторых случаях ведет себя очень иррационально. Например, Вам может прийти из налоговой заказное письмо с уведомлением стоимостью аж в 100 руб. о том, что Вы им должны заплатить налогов всего на 13 копеек. Не потому что те налоговики, которые занимаются отправкой таких писем, совсем тупые, а потому что у нас в России такие тупые законы. Мои знакомые налоговики тоже возмущаются такой ситуацией, но публично протестовать против нее никогда не будут, так как деньги на такие письма тратятся не из их кармана, а из бюджета.
А если Вы будете постоянно игнорировать такие письма из налоговой, то налоги с Вас взыщут по суду. В этом случае к Вам домой придут судебные приставы. А эти ребята бесплатно по квартирам не ходят. Вы можете попасть в такую ситуацию, когда к Вам придут приставы и вручат решение суда о взыскании с Вас, например, суммы всего в 1 рубль налогов и пеней, а еще плюс 50 рублей за приход приставов.
Если Вас серьезно заинтересовала тематика уплаты налогов при получении заработка в Интернете в виде электронных денег, то смотрите подробности в статье WebMoney и налоги , а также полезный материал по обналичиванию WebMoney , где анализируются методы вывода WebMoney с налоговой точки зрения. В этих статьях всё рассмотрение ведется на примере R-кошелька WebMoney, но всё это же самое справедливо и для других кошельков WebMoney, а также и для других электронных денег.
