КУРС ЛЕКЦИЙ
Модуль 1. Общие принципы страхования
Тема 1.1: ЭкономическОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ
План темы
1. Экономическая необходимость, функции, роль страхования в условиях рыночных отношений
2. Понятие страхового фонда
3. Классификация страхования
4. Основные понятия и термины страхования
Экономическая необходимость, функции, роль страхования
В условиях рыночных отношений
Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных прав юридических и физических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, сформированных из уплачиваемых ими страховых взносов.
Переход к рынку расширил сферу страховых услуг, товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану, поэтому повышается роль и значение страхования. В рыночной экономике страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса, а с другой, видом деятельности, приносящим доход.
Основные характерные черты , присущие страхованию состоят в следующем:
1. Основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками.
2. Собранные средства сосредоточиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых операций (страховых организациях).
3. Величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящим от вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления.
4. Средства страхового фонда, за исключением расходов на осуществление страховой деятельности (например, на оплату персонала организации, проводящей страхование, на приобретение или аренду имущества и т. п.), используются для выплат только участникам создания страхового фонда, или тем лицам, за страхование интересов которых участники уплатили взносы. Это означает замкнутость страховых отношений.
5. Средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий, заранее оговоренных при заключении договора страхования. При этом в момент заключения договора не должно быть известно, произойдет такое событие или нет, а его наступление не должно быть следствием неправомерных действий лиц, в отношении которых проводится страхование.
6. Право на получение выплаты из страхового фонда возникает, как правило, только в случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдет в заранее оговоренный промежуток времени.
Страхование выполняет следующие основные функции :
1) Функция формирования специализированных фондов денежных средств означает создание страховых фондов как платы за риски, которые берут на себя страховые компании. За счет страховых взносов создаются страховые и резервные фонды, обеспечивающие стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.
2) Функция возмещения ущерба свидетельствует о том, что через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера.
4) Инвестиционная функция страхования проявляется при инвестировании средств страховых фондов в развитие в разные сферы экономики. С помощью долгосрочных инвестиций в рентабельные предприятия можно уберечь от инфляции или даже приумножить финансовые ресурсы страховых организаций.
5) Функция предупреждения страхового случая и минимизации ущерба. Такие меры со стороны страховщика называются превентивными, их финансирование осуществляется из особого денежного фонда предупредительных мероприятий, созданного на основе отчисления от страховых платежей с целью предупредить наступление тех или иных неблагоприятных обстоятельств.
Роль страхования в экономике страны заключается в:
· снижении уровня риска неблагоприятного исхода хозяйственных операций;
· экономической стабильности за счет возмещения возможных убытков и потерь;
· участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционном процессе;
· пополнении доходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ за счет части прибыли страховых организаций и др.
Понятие страхового фонда
Страховой фонд представляет собой специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера.
Существует три вида страховых фондов:
1. Централизованный – создается на уровне государства за счет общегосударственных ресурсов как в натуральном, так и в денежном выражении. Его основное назначение – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий, крупных аварий, катастроф, терактов. В натуральной форме это постоянно возобновляемые запасы материалов, топлива, продовольствия, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы страны, распоряжаться которыми может только Госкомитет РФ по госрезервам. В денежном выражении – это государственные централизованные финансовые резервы, право распоряжаться которыми принадлежит правительству РФ.
2. Децентрализованный (Фонд самострахования) – создается в натуральном и денежном выражении на уровне предприятия с целью преодоления временных затруднений в производстве, для обеспечения непрерывной деятельности при неблагоприятно складывающихся обстоятельствах. В натуральном виде – семенной, фуражный фонды, фонд ГСМ и т.д. В денежном виде – резервный капитал, который формируется за счет отчислений от чистой прибыли.
3. Страховой фонд страховщика (страховой компании) – создается за счет большого круга участников страхового процесса – предприятий, учреждений, граждан, которые выступают в качестве страхователей и формируют этот фонд за счет уплачиваемых страховых взносов. Он имеет только денежную форму, формируется децентрализовано. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты возмещений и страховых сумм, рассчитывается на основании теории вероятности и статистики. Расходование средств фонда производится только на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с договором страхования.
Сегодня страховой фонд является важной составляющей в жизни . Страхование применяется в отношении предпринимательских рисков, транспорта, кредитов, жизни или здоровья. Каждая услуга имеет отличительные черты. Однако все они сходятся в том, что застрахованное лицо получает денежное возмещение при наступлении конкретного события.
Страховой институт подразумевает комплекс финансового и натурального арсенала общества, который требуется для предупреждения и оплаты страхового случая, возникшего по причине чрезвычайных обстоятельств или Его формирование осуществляется только в денежном формате.
Источником наполнения выступают страховые взносы в фонды от застрахованных лиц или тех, кто находится в оперативно-организационном управлении страховщика.
Ключевые положения работы описаны в ст.26 ФЗ от 27.11.1992 №4015-ФЗ «Об организации страхового дела…». Через них регулируются существующие конфликты между естественной природой и техногенным фактором.
В то же время российский страховой фонд осуществляет непрерывность процесса социального воспроизводства.
Количество рисков угрожающих всему обществу или отдельному индивидууму указывает на необходимость учреждения большего количества страховых фондов, отличающихся видами и первостепенными задачами.
Во всем мире известно всего три основных формы организации страховых фондов. Сюда входят:
В России внебюджетные фонды представлены следующими организациями:
ФСС является частью государственной структуры по социальной защите граждан. Он обеспечивает страхование работников от риска потери соответствующего социального или материального статуса, независимо от причин. Страховые выплаты осуществляются на основании договора. Размер взносов в страховой фонд в 2017 году определяется законом и составляет:
Расчет осуществляется исходя из размера дохода застрахованного работника. В негосударственных страховых фондах взносы носят добровольный характер. Их размер определяется участниками соглашения.
Денежный запас формируется с целью возмещения ущерба, который может образоваться в результате возникновения стихийных бедствий, крупномасштабных аварий и прочего.
Государственная система страхования и форма ее организации включает более сложные рабочие процессы и повышенную бюрократию. Государственные структуры выплачивают большие денежные суммы и работают по четко регламентируемым правилам.
Перечень рисков, которые считаются страховыми, обозначаются в договоре. Если какое-либо требование не исполнено, тогда страхователь не получает деньги.
Российская страховая система включает в себя множество объектов, в каждом из которых существуют свои правила. Имеется три вида страхования:
Деятельность каждого направления регулируется законодательными актами. направлено на защиту интересов тех, кто столкнулся с непростыми жизненными обстоятельствами.
Не меньшей активностью обладают добровольные пенсионные страховые программы. Если человек осуществляет дополнительные взносы, тогда ему предоставляются высокие выплаты или льготы.
ФОМС создан для обеспечения граждан медицинской помощи, поддержки при медикаментозном лечении. Фонд формируется из налоговых отчислений, бюджетных средств, а также уплаты пени и штрафов. Средства направляются на страхование неработающих граждан, детей, организацию мероприятий в медицинском направлении, помощь при покупке медикаментов определенными категориями застрахованных лиц. Задачей Фонда является контроль и обеспечение рационального использования накоплений.
Страховой фонд страховщика – это дополнительная поддержка правительства, предоставление набора услуг, которые частные компании не берут на себя. Государственный механизм является наиболее безопасным, так как имеет систематическое финансирование под контролем правительства.
Структура взаимного страхования носит некоммерческий характер и направлена на защиту имущества участников сделки (страховщик и страхователь). Их статус закрепляется страховым полисом. Участниками программ являются граждане, а резервной баланс накапливается за счет систематического внесения взносов, на который клиенты дают свое согласие.
Деньги идут для выплаты компенсации. Взаимность системы говорит о том, что ущерб выплачивают непосредственные участники. В таком случае страхование имеет интерес во взаимной поддержке. Если компания построена на коммерческой основе, тогда посредником выступает предприниматель.
Страховые (резервные) фонды – это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных методы их формирования.
Первый метод – обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые фонды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме создаются, например, резервы продовольствия, зерна, топлива и так далее. В денежной форме централизованные страховые фонды формируются в составе государственного бюджета страны, где определенная часть доходов, получаемая государством, не распределяется для использования на заранее определенную цель (образование, здравоохранения, оборону и так далее), а принимает форму резерва, который может быть использована при возникновении каких-либо критических ситуаций.
Однако средства централизованных резервных фондов, как правило, не предназначены для возмещения потерь, понесенных отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер. Например, вряд ли можно серьезно рассчитывать на возмещение за счет данного источника ущерба от ограбления квартиры или от пожара в магазине. Это связано с тем, что источником создания централизованных резервных фондов являются в основном налоги, а потому, если поставить задачу, чтобы государство возмещало такие потери, налоговые платежи придется существенно увеличить, на что вряд ли согласятся их плательщики. Поэтому данный метод формирования страховых фондов, хотя он является достаточно эффективным при крупных катастрофах, не может рассматриваться как единственный и даже основной источник возмещения убытков во всех случаях.
Второй метод
формирования страховых фондов называется децентрализованным,
или самострахованием.
Суть его состоит в том. Что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем, чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств. В деятельности юридических лиц данный метод находит практическое выражение в создании резервных фондов, формируемых за счет части прибыли предприятия или организации. Частные лица также широко используют данный метод. Это выражается в том, что они имеют семейные сбережения в виде денег на банковском счете, в наличных средствах или в других формах и используют их в случаях болезни, выхода на пенсию, утраты или повреждения имущества и так далее.
Удобство данного методы состоит, прежде всего, в том, что средства всегда находятся в распоряжении лица, понесшего ущерб, и могут быть им использованы в любой момент, как только в этом возникает потребность. Но в то же время данный метод имеет и некоторые недостатки, не позволяющие использовать его во всех случаях причинения ущерба. Один из основных недостатков состоит в том, что далеко не всегда бывает реально сформировать страховой фонд данным методом в размере, гарантирующем возмещение всех возможных убытков. Например, предприятие, если бы оно поставило перед собой задачу иметь гарантию восстановления утраченного или поврежденного имущества за счет средств собственного резервного фонда, должно было бы создать его в размере, равном стоимости основных об оборотных фондов. А гражданин, желающий обеспечить себя, таким образом, на случай нетрудоспособности, должен иметь сбережения на сумму, обеспечивающую его существование в течение всей оставшейся после потери трудоспособности жизни.
Кроме того, негативное случайное событие может наступить в любой момент и время его наступления неизвестно, а потому к моменту, когда данное событие произойдет, необходимая сумма может быть еще не накоплена. Наконец, если отчислять в такой фонд слишком большую часть доходов, то это отрицательно скажется на текущем потреблении семьи (ex: придется экономить на питании или других потребностях членов семьи) или на развитии бизнеса коммерческой организации (вместо того чтобы использовать прибыль на расширение дела, она будет заморожена в резервном фонде). Поэтому за счет резервных фондов, создаваемых метолом самострахования, чаще всего возмещают сравнительно небольшие убытки. Кроме того, данные резервы могут использоваться в первоначальный момент после наступления какого-либо непредвиденного события, пока не появилась возможность получить средства из других источников.
Таким образом, оба рассмотренных методы формирования страховых фондов, хотя с их помощью в определенных случаях и могут достаточно эффективно возмещаться убытки, нанесенные случайными неблагоприятными событиями, не являются универсальными, то есть позволяющими возмещать такой ущерб во всех случаях. Это вызывает необходимость использования страховых фондов, создаваемых каким-либо иным способом. Таким способом (третьим методом формирования страховых фондов) и является страхование , которое предлагает, что страховой фонд создается за счет взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредоточиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании.
Сегодня существуют несколько организационно-правовых фондов страхования:
Фонд самострахования;
Централизованный страховой (резервный) фонд;
Централизованный страховой (резервный) фонд формируется за счет государственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме – это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну. Централизованный стратегический фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы. Распоряжается этими резервами правительство РФ. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового резервного фонда привлекались для ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС, землетрясений в Армении и др.
Фонд самострахования – это, как правило, децентрализованный, обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. Фонды самострахования создаются на предприятиях и домашних хозяйствах на добровольной основе, за исключением акционерных обществ.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, граждан. В современных условиях денежный фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными правилами страхования и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятностей. Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов.
Функции страхования:
Рисковая функция – выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция является главной, так как страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.
Предупредительная функция – реализуется в финансировании за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.
Сберегательная функция – заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Контрольная функция – выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Имущественному страхованию присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.
Личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функцию.
Рисковая функция личного страхования раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба и угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью личности. Сберегательная функция личного страхования позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную сумму.
Единство экономической сущности личного и имущественного страхования подчеркивает то, что здесь присутствуют замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхового фонда.
Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную страховую терминологию. В страховых терминах выражены конкретные страховые правоотношения, связанные с формированием и использованием страхового фонда.
Страховщики (андеррайтеры) – это юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории РФ.
Экономико-социальная сущность страхования заключается в предоставлении страховой защиты тому, кто за ней обращается. За этим несложным понятием скрывается сформированная на основе вековых традиций система защиты человека, его здоровья, имущества, финансовых сбережений и иных ценностей, при помощи создания специальных фондов резервного назначения. Таким образом, защита и сохранение имущественных и других интересов составляет основную задачу страхования.
Для решения этой задачи была сформирована соответствующая цель страховой деятельности, которая представляется в полном или частичном восстановлении потерь. Источниками таких восстановительных выплат и являются созданные специалистами страховые фонды. Таким образом, создание фондов способствует восстановлению имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов не только непосредственных участников этих фондов, но иногда и третьих лиц.
Это предприятие представляет собой совокупность запасов общества, выраженных в натурализованной и денежной форме. Запасы эти служат для предупреждения и возмещения убытков, наносимых стихийными бедствиями и чрезвычайными ситуациями. Экономический базис страхования составляет процесс создания и расходования средств страховых фондов.
Всего исторически известно три типа организации страховых фондов. Первая - децентрализованная форма представляет собой фонд на одном отдельно взятом предприятии. Это обособленная структура. Средства фонда являются целевыми, собираются и расходуются в пределах одного предприятия, где происходит так называемое самострахование. Такой вид фонда создают в виде фактических запасов, которые необходимо возобновлять ежегодно. Для второй централизованной формы характерно то, что источником образования могут являться ресурсы общегосударственного, регионального и местного масштаба. Такие фонды обеспечивают возмещение убытков от аварий, бедствий и непредвиденных ситуаций в государственных масштабах.
Формируются средства с помощью уплаты страховых взносов физическими и юридическими лицами. Такой фонд может иметь только денежную форму, и представлен страховой компанией. Такая форма, как страховая компания, является совокупным предприятием, где совмещаются признаки вышеозначенных форм. Результатом страховой деятельности становится децентрализованное образование денежного фонда, основной источник которого - поступление страховых взносов, платежей и отчислений от доходов. Этот фонд имеет строго целевой характер и создается с целью организации замкнутой раскладки ущерба, функционирует и используется централизованно.
Внебюджетные страховые фонды - совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении центральных или местных органов власти, при этом они обладают целевым назначением. В зависимости от этого они делятся на экономические и социальные.
К социальным фондам относятся: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд обязательного социального страхования.
Обязательное социальное страхование является частью государственной формы социальной защиты населения, осуществляется страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Пенсионное страхование - это разновидность долгосрочного страхования жизни, при котором страхователем единовременно или в рассрочку уплачиваются пенсионные взносы, а страховщиком исполняется обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.
То есть, обязательным пенсионным страхованием (ОПС) выступает система формирования источника финансирования пенсий. Граждане - застрахованные лица. Когда наступает страховой случай (пенсионный возраст или инвалидность), Пенсионным фондом осуществляется выплата пенсии либо по старости, либо по инвалидности.
В составе этих денежных страховых фондов — запасные фонды и резервы. Основную часть средств совокупный фонд получает от проведения сделок, имеющих целью добровольное страхование жизни. Смешанное страхование жизни осуществляется на договорной основе. Взносы выплачиваются в период страхования частями или единовременно, а страховая сумма выплачивается по факту наступления страхового события, таким образом появляются временно свободные средства. В настоящее время активно ширится и развивается как раз третья форма смешанное страхование.
Как делать страховые взносы в фонды? Об этом далее.
Страховые компании создают физические лица или предприятия с помощью внесения взносов, однако ясно, что возмещение убытков потребуется только лишь небольшому их количеству, так как вероятность наступления страхового события у всех и сразу крайне маловероятна. В процессе страхования нанесенный ущерб распределяется между всеми участниками, за счет внесенных средств которых был создан страховой фонд. Чем больше число страхователей, тем меньше доля ущерба каждого из них и тем большей будет концентрация денежных средств в фонде страховщика. Таким образом, возникающие потери и убытки страхователей компенсируются с относительной полнотой за счет величины сформированных денежных фондов. Взносы страхователей имеют только одно назначение - это компенсация установленной доли убытков в определенный период времени. Принимая за основу предположение, что механизмы передачи рисков реализуются через создание страховых фондов, можно сказать, что сумма уплачиваемых в этот фонд взносов должна быть справедливой для всех его участников.
На этом основаны страховые взносы в Пенсионный фонд.
Каждый участник фонда приходит в страховую компанию, имея риски различной степени и желая передать их на страхование. К примеру:
Страховой фонд предприятия может помочь в случае беды.
Все вышеизложенное позволяет сделать следующие выводы:
Основными функциями, которые выполняют страховые фонды, являются: рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.
Рисковая функция заключается в том, что средства страховых фондов направляются только тем страхователям, у которых наступил страховой случай. Эта функция считается универсальной. Страховка может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая присутствует всегда. Собственно, отсутствие рисковой функции поставило бы под сомнение саму возможность страхования в принципе.
Накопительная функция связывается со страховой защитой семейного бюджета. С ее помощью накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя и выплачивается при наступлении страхового случая. Договоры страхования, направленные на формирование страховых накоплений всегда содержат перечень случаев, которые считаются страховыми и компенсируются страховщиком.
Предупредительная функция заключается в предупреждении наступления страховых случаев и минимизации убытков от их наступления. Реализация этой функции предполагает проведение за счет средств социально-страховых фондов мероприятий профилактического характера, направленных на предупреждение или недопущение последствий разного рода бедствий и несчастных случаев. Эта функция очень важна, например, при страховании предстоящего урожая или при страховании грузов, от пожаров и взрывов. Средства, направляемые на превентивные меры, формируются из взносов клиентов, и эти расходы включаются в страховой трафик в обязательном порядке.
Инвестиционная функция осуществляется в связи с техникой исполнения страховых операций. Сформированные фонды страховщик размещает по тем направлениям, которые рекомендуют надзорные органы.
Целью этого размещения становится получение определенного дохода, направляемого в дальнейшем в фонд для пополнения страхового резерва. В качестве таких финансовых инструментов могут быть приобретены краткосрочные и долгосрочные государственные долговые обязательства, ценные бумаги высокодоходных предприятий, также средства могут размещаться на депозитах, возможно приобретение драгоценных металлов. Инвестиционная функция обеспечивает финансовую устойчивость и безубыточность страхового предприятия.
Российским страховым фондом предполагается обязательная уплата взносов. Закон устанавливает суммы, которые погашают определенные категории граждан в определенные сроки.
Итак, страхование в целом (страховые фонды в частности) выступает как средство защиты бизнеса и интересов частных лиц. Кроме того, страхование - это коммерческая деятельность, приносящая доход. Доходы страховщика поступают от непосредственно страховой деятельности, а также от инвестиционных вложений временно свободных финансовых средств. Для успешного существования фонда доходы страховщика должны уравновешиваться его расходами, которые представляют собой выплаты по страховым договорам и затраты на содержание компании.
