Пенсионерам при уплате некоторых налогов предусмотрены льготы . Выражаться они могут в полном освобождении от совершения платежей либо применении пониженных ставок. Нормы, вносящие изменения в налоговое законодательство, принимаются практически каждый год. Однако не все они затрагивают граждан. В 2018 году налоговая нагрузка на пенсионеров останется на том же уровне, поскольку повышения процентных ставок по ключевым налогам не предвидится. Пенсия пока остается в числе доходов, освобожденных от уплаты фискальных платежей .
Наличие льгот по отдельным налогам следует уточнять в инспекциях, поскольку они являются местными или региональным и зависят от власти на местах.
Несмотря на небольшое количество фискальных льгот для пенсионеров некоторые из них могут оказаться довольно существенными . Указанные льготы доступны всем пенсионерам, независимо от продолжения трудовой деятельности. Решающий фактор – получение пенсионного удостоверения в связи с достижением определенного возраста.
Существенное значение в доле уплачиваемых налогов составляет налог на имущество . После изменения правил расчета налоговой базы, а именно, перехода с инвентаризационной на кадастровую стоимость, размер платежей увеличился .
Льгота по уплате фискальных взносов, начисляемых за владение имуществом, распространяется на всех лиц, достигших пенсионного возраста. Касается она и тех, кто продолжает работать, и тех, кто трудовой деятельностью не занимается.
Для того чтобы получить освобождение, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.
Пенсионер обладает правом не уплачивать налог в отношении :
По каждому из видов недвижимости предоставляется освобождение от уплаты . К примеру, если в собственности пенсионера находится дом, квартира и гараж (всего по одному), он не платит налог ни за один объект. Но при обладании двумя квартирами, освобождение предоставляется только по отношению к одной, за вторую налог начисляется и уплачивается в полном объеме.
Если квартир несколько, то пенсионер каждый год должен подавать в инспекцию заявление с просьбой освободить от налогообложения один объект на свой выбор.
Следует помнить, что предоставление льготы зависит от действий самого пенсионера. Чтобы получить освобождение нужно явиться в инспекцию и написать заявление. Без прямого указания налогоплательщика ведомство льготу не предоставит.
Транспортный налог отнесен к ведению регионов, поэтому ориентироваться в вопросах его уплаты следует именно на местные законы. Льготы пенсионерам предоставляются не во всех регионах, а лишь в некоторых субъектах: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Пермская, Челябинская области и др.
Это означает, что в подавляющем большинстве регионов пенсионеры должны уплачивать налог за свой транспорт независимо от того, используют они свой автомобиль каждый день или только для поездок на дачу в сезон.
Земельный налог относится к местным, то есть средства, полученные от его уплаты, поступают в бюджет муниципалитета. Правом определять категории лиц, полностью или частично освобождённых от его уплаты, наделены местные власти.
Чтобы получить точную информацию, следует обратиться в инспекцию. Предоставление льготы пенсионерам по данному виду платежей скорее исключение, чем правило. От платежей за землю освобождаются пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Саратовской, Ростовской областях и некоторых других регионах.
Перечень выплат, которые являются собственностью пенсионера в полном объеме:
С иного дохода государству налог должен быть уплачен. К примеру, если пенсионер сдает гараж, квартиру или комнату, то сумма за год должна быть задекларирована, а по ней — уплачен налог. При самостоятельном обнаружении инспекцией сокрытия получаемых денежных средств налогоплательщик будет обязан заплатить недостающую сумму фискального сбора и штраф.
Все пенсионеры, независимо от того, работают они или нет, могут рассчитывать на получение следующих вычетов.
Если пенсионер покупает недвижимость, то он имеет право получить вычет . Если покупка совершается уже на пенсии, то есть в тот период, когда выплаты, облагаемые налогом, отсутствуют, то вернуть переплату можно за три предшествующих года . Основное требование, предъявляемое к данному промежутку времени — начисление и уплата подоходного налога.
Вернуть средства можно в следующих случаях :
Правило распространяется и на уплату процентов, начисляемых по займам, взятым с целью приобретения недвижимости. Следует отметить одно важное обстоятельство – заем обязательно целевой. После оформления права пенсионеру вернут налог, уплаченный им за три предшествующих года.
Сумма, подлежащая возврату, зависит от расходов . Законом установлены предельные суммы, а средства, уплаченные свыше, в расчет не принимаются. Так, определены два значения – 2 и 3 млн. рублей. Последняя сумма применяется, если речь идет о банковском кредите. Соответственно, на указанные суммы уменьшается налоговая база. Общий возврат с двух миллионов рублей составит 260 000 руб., с трех — 390 000 руб.
Пример расчета. Если в 2018 году была куплена квартира, оценка которой равна двум миллионам, то возникнет следующая ситуация. В расчет будут приняты периоды 2015-2017. В 2018 доход был равен 400 тысячам, вычет с них – 52 000. Оставшийся остаток переносится на три предшествующих года. В 2015 облагаемый доход составлял 400 000, следовательно, возврату подлежит 52 000. В 2016 – 300 000 и возврат — 39 000. В 2017 — 500 000, возврат — 65 000. Таким образом, общая сумма дохода за три года составила 156 000, что не превышает двух миллионов. Оставшаяся сумма может быть использована в дальнейшем.
Если выход на пенсию был осуществлен, к примеру, в 2016 году, а жилье куплено в 2018, то перенос вычета будет осуществлен на 2015 и 2016 годы. В 2017 дохода не было, соответственно, вычет сделать нельзя.
Если пенсионер приобрел недвижимость и продолжает работать, то вычет предоставляется в общем порядке. В данной ситуации перенос возможен только в том случае, если пенсионер решит уволиться.
Автоматически возврат денег не осуществляется . Чтобы государство вернуло средства, требуется заявление и пакет документов. Прежде всего, при обращении потребуется удостоверение личности (паспорт).
Проверка деклараций занимает три месяца. Затем происходит возврат либо составляется мотивированный отказ, который можно оспорить вплоть до судебного разбирательства.
Средства, полученные от продажи имущества, по общему правилу подлежат налогообложению. Исключение составляют случаи, когда отчуждаемая вещь находится во владении больше установленного срока. Так, если объект, выставляемый на продажу, был куплен или получен иным образом до 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года. При его наличии владелец освобождается от совершения платежей в пользу государства. С 2016 года указанный срок был продлен и теперь равен 5 лет .
Если пенсионер попадает под налогообложение, то он может уменьшить налогооблагаемую базу для недвижимости на один миллион, для другого имущества, например, автомобилей, на 250 000.
Указанные суммы используются при отсутствии документов , подтверждающих произведенные расходы. Чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать в инспекцию декларацию. В ней следует указать стоимость отчуждаемого имущества и размер вычета. К декларации следует приложить подтверждающие документы, к примеру, договор, по которому объект был продан.
Данный вычет доступен всем, независимо от наличия иных видов дохода, поскольку он подразумевает не возврат средств, а уменьшение налоговой базы при продаже имущества.
Работающие пенсионеры имеют те же льготы, что и неработающие:
Однако из-за того, что они продолжают работать и получать облагаемый доход, в их налогообложении есть нюансы.
Мужчины и женщины, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие свою трудовую деятельность, обязаны исполнять фискальные обязанности, предусмотренные законодательством.
Согласно его требованиям в пользу государства должен быть выплачен процент с некоторых видов доходов . К ним относятся денежные средства, получаемые от трудовой деятельности. Другими словами, работающие пенсионеры должны уплачивать подоходный налог. Налогом не облагается только пенсия, поскольку она является социальной выплатой.
Таким образом, в случае продолжения трудовой деятельности пенсионеры уплачивают 13% от полученной заработной платы .
Работающие пенсионеры, помимо имущественного, имеют право на налоговые вычеты:
Работающие пенсионеры, наравне с другими налогоплательщиками, имеют право на получение различных вычетов, предусмотренных законом. Обязательным условием для оформления служит наличие дохода , который облагается налогом.
Существуют ряд налоговых вычетов , которые доступны только для работающих пенсионеров или пенсионеров, которые получают иной декларируемый доход.
Предоставляется тем, у кого есть дети, не достигшие 18-ти лет, либо обучающиеся в ВУЗе на очной форме. Размер составляет по 1400 на первых двух детей и по 3000 на третьего и последующих. Для ребенка, являющего инвалидом, полагается вычет, равный 12 000. Предельный размер дохода, позволяющего уменьшить сумму налога, составляет 350 000 рублей.
Для того чтобы получить вычет, следует предоставить документы, подтверждающие наличие детей. В зависимости от ситуации, к таким относятся: копия свидетельства о рождении, справки об инвалидности и обучении в ВУЗе.
На вычет в размере 3000 руб. может претендовать пенсионер, если в его жизни были такие события, как:
Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для:
Для получения вычетов в размере 500 и 3000 рублей также требуются справки или удостоверения, подтверждающие статус заявителя.
Стандартный вычет положен только работающим пенсионерам или тем, кто получает иной облагаемый налогом доход. Обычно эти вычеты оформляются у работодателя при предъявлении соответствующих документов, поэтому дополнительное обращение в инспекцию не требуется.
Предполагает возврат средств, уплаченных на лечение либо обучение свое или детей. Осуществляется при подаче декларации и наличии облагаемого дохода. Если такого нет, то рекомендуется оформлять оплату от детей, которые работают и имеют доход. Через них возможен частичный возврат средств, потраченных на лекарства, врачебные и иные медицинские услуги.
Следует понимать, что не за все лекарства можно вернуть деньги. Перечень утверждается Правительством и перед обращением в инспекцию с ним следует ознакомиться и быть готовым к возможному частичному отказу.
Для того чтобы получить вычет на образование детей, следует представить следующие документы :
Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного обучения .
Возврат денежных средств, потраченных на лечение, возможен при направлении в инспекцию следующих документов :
Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного лечения или лекарств. Социальный вычет возможен, если пенсионер работает или получает иной доход, облагаемый по ставке 13%.
Вышедшие на пенсию люди - граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества – инвалиды. Налоговые льготы различаются в зависимости от категории, к которой относится пенсионер согласно законодательству России.
Их деление на категории не прихоть чиновников. Хотя бюрократическая машина работает по своим правилам, где действия четко прописаны и структурирована система распределения материальных благ, нельзя не признать очевидного факта. Человек, работающий в мирное время, не подвергал опасности жизнь, в отличие от прошедшего горнило войны. Да и обеспечить себя в преклонные годы ему легче, чем инвалиду.
В Российской Федерации пенсионерами считаются граждане:
Граждане, которым присвоены государственные награды и звания, а также прошедшие войны и ставшие инвалидами, признаются федеральными льготниками. Сюда же относятся пострадавшие в результате техногенных катастроф и непосредственные участники ликвидации их последствий. Налогообложение перечисленных льготников отличается от других категорий пенсионеров.
Основной закон Российской Федерации в части налогообложения – Налоговый кодекс. Согласно внесенным в него положениям в 2016 году граждане, вышедшие на заслуженный отдых из-за утраты кормильца, работоспособности или ввиду достижения соответствующего возраста, не уплачивают налоги с назначенных им выплат. Подоходный сбор не взимается и в случае выделения для них государственных компенсаций.
Части пенсионеров назначаются дополнительные . Им разрешили не оплачивать имущественный сбор за один вид зарегистрированной недвижимости.
Льгота положена:
Это все привилегии налогообложения. Федеральными законами для пенсионеров больше ничего не предусмотрено. Остальные применяемые для физических лиц налоги они оплачивают в полном объеме. За одним исключением – если решением местных властей предусмотрены послабления регионального уровня.
Положение распространяется на следующие объекты:
Назначением условий транспортного налога ведает региональная власть. Окончательная сумма зависит от технических характеристик автомобиля: мощности двигателя, экологичности и возраста. Пенсионеры столицы, Санкт-Петербурга, Пермской, Самарской и Челябинской областей не платят налог за автотранспорт.
Также разрешено не льготникам, признанным федеральными, и пенсионерам-инвалидам, проживающим как в перечисленных регионах, так и в Крыму, Севастополе и Татарстане. С ними солидарны главы многих областей и краев Российской Федерации.
Взимается за участки, оформленные в собственность или отданные в пользование на неограниченное время. Если земля арендуется или бесплатно выделена гражданину на пенсии или инвалиду, оплаты налога не требуют.
Люди с установленной группой инвалидности и федеральные льготники, оплачивая земельный налог, вправе требовать вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Каждый крупный город России предоставляет этим категориям пенсионеров местные налоговые послабления.
Пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижению указанного законом возраста, предоставляют льготы по земельному сбору в следующих городах:
Главное, чтобы площадь земли не оказалось больше обозначенного регионального максимума. В противном случае потребуют заплатить по общим тарифам. Налог на недвижимость ограничивается выведением из списка облагаемых помещений одного вида собственности. Это одна квартира или дом, один гаражный бокс или один дачный участок.
Работающие пенсионеры, получившие статус ликвидаторов техногенных катастроф или воспитывающие несовершеннолетних детей, получают общие с остальными гражданами вычеты. Размер льгот зависит от категории, к которой отнесут конкретного пенсионера.
Граждане преклонного возраста, имеющие право на пенсию и осуществляющие трудовую деятельность, оплачивают НДФЛ при получении:
Чтобы получить вычеты, нужно подтвердить свои годовые расходы документально. Речь идет о тратах на получение образования, врачебных услуг, приобретении лекарств и , подписании контрактов с НПФ и участии в программах софинансирования. Однако сумма вычетов не должна превышать установленную норму.
При продаже или приобретении недвижимости также предоставляются налоговые льготы. Они могут переноситься и на траты, произведенные за прошлые годы. Правда, срок ограничен тремя годами, и вычеты действуют при отсутствии у пенсионера подтвержденного дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам. Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты. Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь?
Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового Кодекса. Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта , которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.
В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:
Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.
Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:
Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.
Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.
Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты этого вида пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.
Для того чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.
Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2018 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2018 г.
После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.
Также пенсионеры с 2018 года имеют льготу на земельный налог , согласно которой сумма подлежащего к уплате налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. Это означает, что при владени участком площадью не более 6 соток налог на землю платить не придется. Чтобы подробнее узнать обо всех своих правах, необходимо обращаться в местную администрацию либо налоговый орган, где находится земельный участок.
Большинство пенсионеров имеют свое . Поэтому вопрос уплаты налогов на имущество пенсионерами является актуальным для многих жителей страны. Изменение в законодательстве от 2014 года дополнили имеющиеся правила налогообложения, пенсионерам надо обязательно разобраться во всех тонкостях новых норм, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.
Раньше пенсионеры освобождались от уплаты налогов
В предыдущем варианте закона люди, находящиеся на пенсии, вообще не должны были платить . Раньше не имело значения, какими объектами недвижимости владеют люди, сколько домов, дач и квартир у них.
Эта сторона закона осталась без изменений – пенсионеры по-прежнему освобождены от налогов на . Однако произошли некоторые изменения в правилах начисления налогов, теперь они связаны с кадастровой стоимости.
Такое заявление пишется каждый раз за очередной период. Заявление и копии документов передаются в отдел по работе с налогоплательщиками.
Если нет возможности посетить отделение ФНС лично, можно отправить документы по почте. После этого останется только ждать проведения проверки и принятия решения. пенсионеры, как и прочие лица, имеют право на 13 – процентный налоговый вычет.
Для получения причитающегося налогового вычета надо придерживаться следующего порядка действий:
Чтобы налоговая могла перевести деньги на счет пенсионера, ему нужно завести такой счет перед посещением отделением ФНС.
Наличными получить вычет нельзя, поэтому надо завести счет в таком банке, который рекомендует ФНС.
Коррективы, внесенные в закон в 2013 году, добавил льгот военным пенсионерам. Человек 20 лет отслужил в вооруженных силах — он также освобождается от уплаты налогов. Если срок меньше, то льготы получить не получится, пока не настанет .
Налоговый вычет «получить деньгами» нельзя!
Чтобы в отношении пенсионера начали действовать налоговые льготы, следует проинформировать ФНС о наступлении пенсионного возраста. Для этого приходят в отделение налоговой и пишут соответствующее заявление, к которому прикладывают копию пенсионного.
Далее в срок до 1 ноября следует поставить налоговую в известность, по каким объектам недвижимости вы желаете получить льготу. Если не успеть в названный выше срок, то весь последующий год придется платить за свои объекты налоги в полном объеме.
Если пенсионер не придет сам, налоговая служба сама решит, на какие объекты распространять льготы, а на какие – нет. При этом сотрудники будут освобождать от уплаты налога именно за тот объект, который наиболее дорогой по кадастровой стоимости. Так что переживать, что получатся большие убытки не стоит.
Современные пенсионере в курсе всех новостей!
Особенность представляется в следующих пунктах:
Когда речь идет об оформлении вычета по налогам, то можно оформить его сразу в нескольких местах работы. Сотрудники ФНС сами рассматривают заявление пенсионера и принимают решение, где можно получать вычет, а где нет. Поэтому сначала надо прийти в налоговую, а потом уже к своему работодателю.
Пенсионеры имеют право на . Проконсультироваться по всем вопросам можно в отделении ФНС. Своевременное обращение в налоговую позволит освободиться от налогов, а также своевременно получить налоговые вычеты в полном объеме. Деньги перечислят на указанный банковский счет.
С налоговыми изменениями для пенсионеров вас ознакомит видеоматериал:
В моей собственности находятся квартира и дом с земельным участком в деревне. Мне 62 года, я пенсионерка. Ежегодно мне приходят письма с квитанцией об уплате налога за собственность на жилье и землю. Я их плачу. У моего знакомого в г.Белорецке тоже в собственности квартира, и он также пенсионер, но с него налоги не берутся, т.к. он пенсионер и по закону с пенсионеров налоги взиматься не должны. Прошу разъяснить, правомерно ли с меня берутся налоги и если нет, то на какие нормативные акты мне сослаться либо какие документы в ИФНС предоставить, чтобы налоговая инспекция перестала взимать с меня, пенсионерки, налоги?
До 1 января 2015 г. порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Налогоплательщиками признаются физические лица - собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений.
Новый вычет будет применяться уже при исчислении земельного налога за 2017 год.
к меню
Сервис налог.ру позволяет узнать ставку имущественного налога и льготы в любом регионе России.
к меню
Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.
Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.
Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.
Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
к меню
Одна из поправок касается сроков уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов для физических лиц. С 2016 года перечисленные налоги нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года , следующего за истекшим налоговым периодом.
