Займодавец
Заемщик
Договор о заимствовании может быть сформирован любым гражданином. Ограничений у юридических лиц как по организационной, так и по существующей форме собственности также не имеется.
Существует альтернатива заимствованию средств в банке или микрофинансовой организации и название ей – заем, предоставляемый юридическим лицом физическому (или наоборот).
Заключаемый договор, по сути, достаточно прост и характеризуется тем, что:
Договор беспроцентного займа между юр. и физ. лицом характеризуется наличием в нем пункта о неначислении процентов.
Прежде всего, следует отметить, что правовая природа займа юридического лица физическому очень похожа на кредит. Хотя бы по одной детали – он, как правило, всегда заключается, как и кредитный договор, в обязательной письменной форме. Несоблюдение этого правила влечет его безусловную недействительность.
Законодатель делает из последнего правила единственное исключение для гражданина (отношения по типу физ. лицо – юр. лицо) при определении цены договора 10 МРОТ (но не более). Устное выражение воли на займ в таком случае разрешено. Естественно, к организации эта процедура оформления неприменима (независимо от суммы).
Заключая договор о займе между юридическим и физическим лицом, необходимо понимать:
Приложение к договору документа, подтверждающего передачу имущества или финансовых средств, обязательно. Это нормативно закреплено в законе, связующему вступление договора в силу – момент передачи заемщику предмета соглашения.
Как следствие – обязательства заимодавца считаются исполненными в дату обратной передачи имущества или денег.
Безусловно, каждый заключаемый договор займа индивидуален. Последнее вызвано множеством аспектов, конкретизирующих волю как физического, так и юр. лица в рамках принятия решения о займе.
Тем не менее не стоит пренебрегать при заключении соглашения следующими из них:
Безусловно, договорные соглашения, зафиксированные сделкой, по желанию можно откорректировать.
Для организации получение займа от физ. лица не формирует прибыль и, следовательно, не попадает под действие налога на прибыль. При выплате денег юр. лицом физическому не возникает расхода. Как следствие, с этих сумм НДС также не оплачивается.
Начисление процентов по займу от физ. лица обязывает предприятие отнести их на бухгалтерскую статью нереализационных расходов. Для физ. лица доход формируется и декларируется только в случае получения процентов по сделке.
Сторонами сделки займа могут быть как физические (граждане), так и юридические (предприятия) лица. Договор займа между юридическим и физическим лицом заключается в том случае, если люди или организации взаимодействуют друг с другом в юридическом аспекте.
В последнее время кредитование между гражданином (где он выступает кредитором) и предприятием или компанией (которая в сделке является заемщиком) стало чрезвычайно популярным. Это происходит по той причине, что люди предлагают более лояльные условия кредитования со сниженными процентными ставками по сравнению с банковскими учреждениями.
В любом случае для дальнейшего урегулирования ситуации нужно составить соответствующий договор. Он заключается в следующих случаях:
Как видно, предметом договора могут выступать не только деньги, но и недвижимое имущество. При этом если во временное пользование передается квартира либо дом, нужно соблюдать следующие нюансы:
Документ о займе между юридическим лицом (компанией или предприятием) и физическим лицом (гражданином) считается действительным только после того, как деньги поступят на счет заемщика.
Если же заимодателю нужно время для выдачи денег, договор не вступает в юридическую силу, пока заемщиком не будут получены все средства.
Несмотря на то, что в практике кредитования существует такое понятие, как беспроцентный заем, все же большинство кредитов выдаются под определенный процент. Такой тип сделки предусматривает, что на сумму задолженности насчитается процент, который будет заработком заимодателя. Договор займа с процентами между компанией и физическим лицом составляется по этому образцу – .
Проценты, полученные физическим лицом по этому договору, подлежат налогообложению. Однако в договор можно внести информацию таким образом, чтобы затраты по выплате налогов перешли на заемщика (юридическое лицо).
С шаблонами договоров вам будет проще составить документ, который соответствует всем нормам законодательства РФ. Но все же лучше обратиться к профессиональному юристу, который подскажет, какие моменты нужно указать в договоре займа между юридическим и физическим лицом, чтобы он был юридически корректным.
Получите ответ юриста за 5 минут
с процентами в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:1.1. По настоящему договору Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить начисленные проценты за пользование займом в соответствии с условиями и в сроки, установленные настоящим договором.
1.2. Процентная ставка для настоящего договора составляет % годовых.
1.3. Проценты за пользование Займом начисляются исходя из фактического количества календарных дней использования займа, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366), а количество расчетных дней в месяце – соответствует фактическому количеству календарных дней в месяце.
1.4. Период начисления процентов за пользование займом начинается со дня фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и заканчивается в день, когда Заем возвращается Займодавцу. Начисленные проценты за пользование займом Заемщик обязуется уплачивать ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца.
2.1. Заем предоставляется на основании настоящего договора.
2.2. Заем предоставляется путем выдачи заемной суммы из кассы Займодавца либо перечисления заемной суммы на указанный счет Заемщика.
2.3. Заемщик вправе осуществлять погашение задолженности по Займу и (или) процентов за пользование им путем внесения наличных денежных средств в кассу Займодавца либо перечисления в безналичной форме суммы задолженности на расчетный счет Займодавца;
3.1. Займодавец обязуется обеспечить предоставление займа в течение рабочих дней с момента подписания сторонами настоящего договора.
3.2. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заем на условиях настоящего договора.
3.3. Займодавец обязуется консультировать Заемщика по всем вопросам, связанным с исполнением настоящего Договора.
3.4. Заемщик обязуется возвратить заем и уплатить проценты за пользование им в сроки, оговоренные настоящим Договором и в полном объеме.
4.1. Заемщик осуществляет погашение Займа в соответствии со сроками, установленными настоящим Договором.
4.2. Заемщик имеет право досрочно погасить Займ.
4.3. В случае осуществления Заемщиком окончательного досрочного погашения Займа Заемщик должен одновременно с погашением основного долга по Займу произвести погашение всех начисленных процентов.
4.4. Датой погашения любых платежей считается дата фактического поступления средств на соответствующий счет (счета) Займодавца либо дата внесения суммы задолженности в кассу Займодавца.
4.5. При пропуске Заемщиком сроков погашения каких-либо платежей непогашенная срочная задолженность учитывается как просроченная задолженность с начислением процентов по Повышенной процентной ставке со дня ее возникновения.
4.6. Просроченная задолженность считается срочной (первоочередной) к погашению в любое время.
4.7. Погашение задолженности Займодавцу производится в следующей очередности:
5.1. В целях обеспечения возвратности Займа Стороны обязуются заключить Договоры обеспечения и предусмотреть иные обеспечительные меры.
5.2. К обеспечительным мерам относятся: залог недвижимости; залог транспортных средств; залог прав требования, включая ценные бумаги; предоставление Заемщиком Займодавцу права на внесудебное обращение взыскания непосредственно на предмет залога, предусматриваемого в Договорах обеспечения; поручительство; банковская гарантия; удержание предметов залога и средств, принадлежащих Заемщику; иные согласованные Сторонами меры.
5.3. Право выбора способов обеспечения обязательств по настоящему Договору и их оценки принадлежит Займодавцу.
5.4. Имущественное обеспечение Займа с учетом ликвидности должно покрывать основной долг и начисленные проценты. В случае увеличения срочной задолженности или возникновения просроченной задолженности Заемщик обязан увеличить обеспечение до необходимого размера и качества.
5.5. Подписанные во исполнение настоящего договора Договоры обеспечения действуют в совокупности с ним и неотделимы от него. Одновременно с подписанием настоящего Договора, заключаются в его обеспечение Договор поручительства № от «»2019 года и (или) Договор поручительства № от «»2019 года. В случае увеличения обеспечения, вновь заключаемые договоры указываются в Соглашениях.
5.6. В случае ухудшения физических качеств предмета залога или иной утраты им ликвидных качеств, как и любой другой обеспечительной мерой, Займодавец вправе потребовать замены способа обеспечения и выбрать его по своему усмотрению.
6.2. Настоящий договор вступает в силу с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и действует до полного его погашения и уплаты начисленных процентов за пользование им.
7.1. При досрочном возврате займа Заёмщик не позднее, чем за рабочих дней обязан известить Займодавца о досрочном возврате.
7.2. При досрочном возврате займа проценты за пользование займом выплачивается Заемщиком за фактический срок пользования займом.
8.1. При нарушении Заемщиком сроков, установленного для внесения очередного платежа по возврату займа и уплаты начисленных процентов за пользование им Займодавец вправе расторгнуть договор и потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов за пользование займом.
8.2. С момента возникновения просроченной задолженности по Займу Заемщик уплачивает Займодавцу повышенные проценты за пользование просроченным Займом в размере % годовых (далее – повышенные Проценты).
8.3. Повышенные Проценты начисляются на сумму просроченного Займа со дня возникновения просрочки, по день полного погашения просроченного Займа.
8.4. При несвоевременной уплате Процентов Заемщик уплачивает Займодавцу независимо от уплаты Процентов, предусмотренных п.1.2. настоящего Договора, Неустойку в размере %, начисляемую на сумму просроченного платежа по Процентам за каждый день просрочки, с даты, следующей за датой возникновения просрочки по дату ее погашения (включительно).
8.5. Обязательства Заемщика по возврату Займа и уплате Процентов (в том числе повышенных) считаются выполненными в полном объеме со дня поступления денежных средств на расчетный счет и (или) в кассу Займодавца.
8.6. С согласия Займодавца обязательства Заемщика по возврату Займа и уплате Процентов могут быть выполнены другими способами, не противоречащими действующему законодательству Российской Федерации.
8.7. В случае, когда Заемщик нарушил срок, установленный для внесения очередного платежа по возврату займа и уплаты начисленных процентов за пользование им, а Займодавец не воспользовался правом, предусмотренным п.7.1. настоящего договора, Заемщик обязан уплатить Займодавцу проценты за пользование займом, начисляемую по правилам, предусмотренным пп.1.2-1.5 настоящего договора за весь фактический срок пользования займом.
8.8. Заемщик возмещает Заимодавцу все расходы, связанные с взысканием задолженности по настоящему договору.
8.9. Отказ Заемщика от погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им либо нарушение сроков погашения задолженности Заемщика, установленных настоящим Договором, служит основанием для ограничения его в возможностях дальнейших заимствований.
9.1. Во всем, что не нашло отражения в настоящем договоре, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.
9.2. Датой исполнения обязательств по договору со стороны Заемщика является дата полного погашения задолженности по возврату займа и уплате начисленных процентов за пользование им.
9.3. Все споры и разногласия, возникшие во время действия настоящего договора, стороны будут пытаться урегулировать с помощью переговоров.
9.4. Если спор не будет урегулирован, то он подлежит разрешению в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.
9.5. Изменения и дополнения к настоящему Договору осуществляются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
9.6. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, обладающих равной юридической силой, по одному для каждой стороны.
Займодавец
Заемщик Юр. адрес: Почтовый адрес: ИНН: КПП: Банк: Рас./счёт: Корр./счёт: БИК:
Соглашение о займе между организацией и гражданами заключается с целью финансирования деятельности предприятия, если по какой-либо причине юридическое лицо не может обратиться в банк или другое кредитное учреждение. Каким образом осуществляется взаимодействие, о правовых основах подобных сделок и налогообложении при такой схеме сотрудничества вы узнаете из этой статьи.
Договором займа считается соглашение, предметом которого является обязанность одной стороны передать деньги или определенными родовыми признаками вещи в пользование другого субъекта, ответственного за возврат средств или материальных объектов с предоставлением прибыли (с процентами) или без таковой ().
Контракт между компанией и гражданином вступает в силу в момент фактической передачи вещи. Если по условиям договора кредитор обязуется направить заемщику деньги в определенный срок, договор получает юридическую с обусловленной даты.
Закон не ограничивает статус гражданина, выступающего в качества заимодавца по отношению к организации. Им может быть сотрудник компании, связанный с юридическим лицом трудовым или гражданско-правовым договором на оказание услуг, выполнение работ и др.
Если в договоре не определена процентная ставка, под которую предоставляются средства, взимается плата за пользование чужими денежными средствами в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ. Финансовый показатель определяется на момент погашения долга.
Договор займа между компанией и физическим лицом может заключается с условием предоставления залога. Такие требования применимы в частности когда сумма ссуды крупная. В качестве обеспечения выступает любые активы, закрепленные за организацией на праве собственности.
Все сделки, в которых хотя бы одной стороной выступает юридическое лицо, должны заключаться в письменной форме. Несоблюдение этого требования влечет ничтожность (недействительность) контракта, который не имеет юридических последствий для сторон.
В случае с предоставлением залога необходимо обращение в нотариальную контору. Важно правильно идентифицировать характеристики объекта залога, описать их в контракте. Заверение документов в любом случае является дополнительной гарантией правомерности действия сторон: нотариус проверяет дееспособность гражданина, правоспособность и полномочия юридического лица.
Важно: при передаче в качестве залога здания, вместе со строением по договору передается в качестве обеспечения земля. В этом случае имеет место ипотека, подлежащая государственной регистрации в уполномоченном органе. В ином случае она считается незаключенной, т.е. ничтожной, не порождающей правовых последствий для сторон.
В случае с залогом нужно также позаботиться о хранителе, которому будет передана вещь до момента прекращения действия договора – возврата займа с процентами кредитору. Также можно описать, каким образом осуществляется реализация имущества при невыполнении заемщиком обязательства по погашению задолженности.
Условие о займе включается в основной договор или закрепляется в отдельном соглашении. На юридическую силу форма оформления, один или два отдельных документа, не влияет.
При несогласии с какими-либо пунктом договора при согласовании его условий составляется протокол разногласий. Одна сторона направляет другой такой документ с пометками об изменении определенных условий контракта до момента достижения единой воли по всем пунктам.
Оформление сделки сопровождается составлением следующих документов:
В договоре прописываются следующие условия:
Отдельно оговариваются условия о досрочном погашении займа, если кредитор согласен с таким требованием, поскольку в этом случае подлежит уменьшению сумма процентов из-за сокращенного периода пользования средствами.
Средства могут предоставляться на целевой основе, т.е. на приобретение организацией определенных товаров, недвижимости, транспорта, переквалификацию работников и др. Либо заем носит характер бесцелевого – с возможностью направления средств на любые коммерческие и связанные с деятельностью предприятия целью.
Проценты, полученные по сделке, считаются доходом и подлежат налогообложению. Вопрос о несении расходов по обязательным взносам в бюджет можно оговорить в соглашении, закрепив обязанность заемщика или кредитора сдать отчетность и выплатить необходимые суммы.
Средства передаются организации путем перечисления на расчетный счет или наличными средствами в компанию, работающую кассовым методом. Согласно правил ведения операций с наличной валютой остаток средств должен перечисляться юридическими лицами всех вид собственности на расчетные счета. За нарушение этого требования налагаются штрафы.
Это значит, что если сумма займа более установленного лимита кассовых операций, у предприятия возникает обязательство по суммы свыше установленного предела на расчетный счет. Гражданину в подтверждение перевода денег предоставляется расходно-кассовый ордер.
Для предприятия-заемщика налоговых обязательств не возникает, поскольку полученные по договору займа деньги или вещи не являются прибылью и не включаются в базу по НДС.
Юридическое лицо, получившее займ от гражданина, может выступать для него как налоговый агент и выплачивать подоходний налог на кредит.
Проценты по займам включаются в статью расхода как внереализационные и подлежат в таком качестве учету.
Ответственность по сделке несут оба контрагента: как заемщик, так и кредитор, поскольку их обязательства взаимозависимы. Один должен передать в обусловленный срок деньги или определенные родовыми признаками вещи, другой принять и вернуть в условленное время.
Санкции за нарушение сторонами обязательств устанавливаются по договоренности, закрепляемой в письменном документе. Если ее не удалось достигнуть и такого условия нет в контракте, применяются последствия, установленные .
Ответственность сторон прописывается вне зависимости от того, какого вида договор заключается, процентный или беспроцентный.
Важно перечисление также обстоятельств, которые расцениваются сторонами как освобождающие от гражданско-правовой ответственности. К примеру, это стихийные бедствия, военные действия, иные обстоятельства, наступление которых не зависит от сторон и др.
В некоторых случаях может осуществляться страхование ответственности и заложенного имущества от повреждения и гибели, осуществляемое по соглашению сторон, поскольку в законодательстве нет указания на обязанность проведения таких мер.
Особенностями обладает условие о досрочном погашении. Если оно включено в договор, то заемщику необходимо знать о том, что на основании ст.811 кредитор при возврате средств до наступления срока исполнения вправе требовать погашения всей суммы долга с начисленными процентами при нарушении условий заемщиком, в частности, юридическим лицом.
В силу требований ст.814 ГК РФ также следует обратить внимание на то, что кредиторы вправе контролировать расходование займов, выданных на целевой основе. Если траты не соответствуют назначению, физическое лицо заимодавец вправе потребовать возврата денег досрочно.
Согласно ст.395 ГК РФ процентная ставка даже после истечения срока действия договора займа и просрочки возврата долга продолжает начисляться до момента фактического расчета по обязательствам, т.е. даты возврата долга с процентами.
Это требование распространяется на случаи, когда деньги возвращаются в претензионном порядке или по решению суда. В последней ситуации виновный кредитор также будет привлечен к ответственности по оплате государственной пошлины, которая рассчитывается пропорционально сумме кредита. Срок рассмотрения дел такой категории согласно процессуального законодательства не должен превышать 60 дней.
В некоторых случаях при наличии согласия займодавца денежное обязательство может переходить к третьему лицу по договору цессии. Права и ответственность по такому соглашению подразумеваются такие же как по основному кредитному договору.
В целях недопущения нарушений и применения санкций другой стороной или государственными контролирующими органами, придания договору юридической силы рекомендуется доверять составление соглашения и анализ его условий профессиональным юристам, иначе претензий и судебных споров, привлечения к административной ответственности за неправильный расчет и оплату налогов не избежать.
