Кредитная политика – это определение направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска.
Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
Основное содержание и роль банковского дела – это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.
Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.
Закон «О банках и банковской деятельности» возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
Приемлемые для банка виды ссуд;
Предпочтительный круг заемщиков;
Нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
География работы банка по кредитованию;
Политика в области выдачи кредитов работникам банка;
Ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
Политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе.
Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:
Постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
Адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;
Ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
Верная оценка качества своего кредитного портфеля;
Учет динамики уровня квалификации персонала.
Существует ряд принципов организации кредитного процесса.
1. Принципы взаимоотношений с клиентами.
Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле.
Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций.
Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.
Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержать следующие основные разделы:
Функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;
Порядок разрешения ссуды;
Инструкции по организации кредитования;
Методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
Методические указания по анализу кредитного портфеля;
Методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.
2.2. Классификация кредитов
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется ввиду содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников. Кредитные операции банков и кредитных учреждений по общему признаку делятся на активные – кредиты, и пассивные – депозиты. В первом случае банк является кредитором, во втором – дебитором. Схематичное деление кредитных операций представлено на рис. 2.1.
Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтомукредитную политику можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается вопросам качества активов.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора типа кредитной политики лежитстратегия банка, ориентированная на обеспечение его устойчивости, рост капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.
Кредитная стратегия заключается в проведении анализа по следующим основным направлениям:
отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики);
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
ценообразование с учетом степени риска;
диверсификация операций банка по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг для снижения общего кредитного риска банка.
Чем более взвешенную политику диверсификации проводит банк, тем больше он снижает специфический (внутренний) банковский риск.
Стратегические направления деятельности банка предполагают выбор рынка, нормы риска, увеличение оборота банка, размера чистой (балансовой) прибыли.
Определение стратегических направлений деятельности банка позволяет сформулировать ближайшие (тактические) цели, задачи его развития.
Конкретные, частные цели развития банка - это расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, улучшение работы с состоятельными клиентами, «очистка» картотеки и т.д.
На микроуровне (на уровне конкретного коммерческого банка) кредитная политика представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции. Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер в области кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в определенный период времени.
Кредитная политика определяет:
объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление ими;
основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;
возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и качества управления кредитами в банке.
Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в данный момент времени; «своего клиента» исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и которые предполагает внедрить завтра. Например, применительно к индивидуальным заемщикам это могут быть потребительские долгосрочные (на приобретение дома, квартиры) и краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий, организацию отдыха и т.д.).
Важным элементом кредитной политики является и организация контроля в банке:
контроль за правильным применением критериев при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика;
контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками;
общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка, в частности за проблемными ссудами.
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.
При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, непосредственно влияющих на их деятельность. Среди них можно выделить макроэкономические факторы, воздействующие на все банки, и микроэкономические факторы, влияющие на работу конкретного банка.
Факторы, определяющие кредитную политику банка:
Внешние факторы:
общее состояние экономики страны, инфляция, темпы роста ВВП, бюджетный дефицит и т.д.;
уровень независимости центрального банка, вовлеченность банков в политическую жизнь страны и пр.;
уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.;
влияние денежно-кредитной политики центрального банка;
сфера деятельности, регион;
уровень конкуренции;
уровень цен на банковские продукты и услуги на рынке.
Внутренние факторы:
кредитный потенциал банка;
стабильность депозитов;
профессиональная подготовленность, уровень квалификации и опыт персонала;
спектр выполняемых операций и услуг;
обеспечение ссуд;
клиентура банка;
качество кредитного портфеля;
ценовая политика банка;
уровень риск-менеждмента.
Важными элементами банковской политики помимо депозитной, кредитной, процентной политики являются политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов, валютная политика, политика по проведению отдельных банковских операций и оказанию услуг (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и пр.). Особое место в составе банковской политики занимает политика в области управления рисками, рентабельностью, персоналом банка, поскольку наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, важно выделить качество и квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Известно, что западные банки смогли сделать качественный скачок в развитии прежде всего благодаря прекрасно налаженному менеджменту и маркетингу. Акцент на современные методы управления, технологию, широкие связи с внешними структурами, бесспорно, может дать и банкам России мощный импульс к развитию. Недостатки культуры предпринимательства, подчас неэффективная система управления являются в настоящее время тормозом в банковском обслуживании россиян.
В целом банковская политика приобретает исключительную важность в условиях современного рынка, когда деятельность банка невозможна без научно обоснованного планирования и прогнозирования, управления, финансового анализа и инноваций.
Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку. Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета директоров коммерческого банка.
Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять на себя банк при запланированном уровне рентабельности.
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа – меморандума окредитной политике либо руководствапо кредитной политике, который может включать ряд документов.
Подходы российских коммерческих банков к разработке и оформлению кредитной политики отличаются большим разнообразием как по содержанию, так и по форме. Во многих банках руководство по кредитной политике осуществляется на базе целого ряда документов, в которых подробно обосновываются цели кредитования, описывается организация кредитного процесса, устанавливаются виды кредитов, формы обеспечения и т. п.
Меморандум о кредитной политике, как правило, определяет:
1. Цели кредитной деятельности банка на текущий год по объемам кредитования, рентабельности и надежности кредитного портфеля, освоению новых рынков и совершенствованию кредитных продуктов.
2. Принципы формирования кредитного портфеля банка – выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования.
Принципы формирования кредитного портфеля конкретизируются путем установления лимитов кредитования. Они представляют собой ограничения, принимаемые советом директоров, в целях оптимального контроля за рисками, возникающими при предоставлении кредита, и соблюдения принятой на год структуры кредитного портфеля.
Лимиты кредитования устанавливаются по регионам; отраслям экономики; срокам и обеспечению кредитов; валюте кредитования. Особое внимание банки уделяют расчетам лимитов кредитования одного заемщика, лимитов на выдачу крупных и долгосрочных кредитов, что продиктовано закрепленными Банком России нормативами, ограничивающими размер риска на одного заемщика или группу связанных между собой заемщиков, на заемщика акционера и одного инсайдера, лимитов на совокупную величину крупных кредитных рисков, а также на размер кредитов со сроками погашения свыше одного года.
3. Организацию кредитования и управления кредитными операциями – устанавливается специализация подразделений, участвующих в кредитовании с учетом принятой сегментации кредитного рынка (кредитование малого бизнеса, организаций финансового сектора, крупной корпоративной клиентуры и т. п.); определяются объемы полномочий, делегируемых структурным подразделениям банка, и их контрольные функции, порядок установления филиалам банка лимита кредитования; процедуры утверждения предоставляемого кредита кредитными менеджерами разных уровней управления и его руководящими органами. Структура управления кредитными операциями зависит от размеров банка и принятого руководством принципа организации кредитной деятельности: централизация либо децентрализация.
4. Организацию и методику оценки кредитных заявок – проведение работниками кредитного отдела анализа заемщиков в целях определения их кредитоспособности и вероятности выполнения взятых на себя обязательств. Анализ кредитоспособности включает оценку предпринимательского (условия внешней рыночной среды, качество управления, конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и эффективность кредитуемого проекта и т. п.) и финансового рисков (рентабельность, движение денежных потоков, соотношение собственных и заемных средств и т. п.) предприятия заемщика. Банк предусматривает использование новых и усовершенствованных рейтинговых оценок финансового состояния потенциальных заемщиков различных групп.
5. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска – предпочтительные формы обеспечения банковских ссуд, методики оценки кредитного риска, формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.
В рамках кредитной политики банк должен определить не только основные виды обеспечения , которые он считает приемлемыми, но и подходы к определению суммы задолженности по договору, которая должна быть покрыта обеспечением. В качестве суммы для покрытия может приниматься максимальная величина фактической или планируемой задолженности от рассматриваемого момента до окончания договора, а также сумма начисленных, но не уплаченных процентов за весь период его действия.
При выработке такого подхода банк должен учитывать, что недостаток обеспечения повышает его собственный риск, а чрезмерно высокие требования могут привести к невозможности для клиента предоставить запрашиваемое обеспечение. В связи с этим при решении данного вопроса необходимо учитывать специфику банковской клиентуры, а также выбранный метод кредитования. Должны быть разработаны и приняты подходы к оценке стоимости и ликвидности обеспечения. По каждому виду последнего определяются своего рода «процент доверия» (маржа безопасности) и рыночная стоимость с учетом степени риска, связанного с невозможностью реализовать обеспечение по цене оценки. Например, движимое имущество принимается в залог в размере 70 % рыночной стоимости, векселя организаций – 60 % текущей стоимости и т. д.
Для формирования обоснованного профессионального суждения о качестве выданных кредитов, размере кредитного риска и создания на этой основе резерва на возможные потери по ссудам в процессе разработки кредитной политики банк должен определить и закрепить во внутренних документах систему оценки кредитного риска, позволяющую классифицировать ссуды по категориям качества, и процедуры списания нереальной ко взысканию задолженности за счет созданных резервов.
6. Процентную политику по ссудам – подходы к установлению процентных ставок по видам кредита и его цены для конкретного заемщика.
Последняя зависит от многих факторов (стоимости банковских ресурсов, усиления конкуренции, внедрения новых технологий, накладных расходов, требований центрального банка, риска кредитной сделки и др.) и может определяться различными методами. Один из возможных подходов основан на установлении базовой ставки по кредитам, т. е. минимальной ставки, по которой предоставляются краткосрочные кредиты первоклассным заемщикам на мероприятия, имеющие минимальный риск и надежное обеспечение.
Базовую ставку определяет кредитный комитет, исходя из реальной стоимости ресурсов для кредитования в данном банке, его накладных расходов и необходимой нормы прибыли с учетом конкурентных позиций банка на рынке кредитных услуг. Размер базовой ставки периодически корректируется. В дополнение к базовой ставке разрабатываются системы надбавок в зависимости от фактической степени риска конкретного продукта и уровня кредитоспособности заемщика.
Величина надбавки по каждой ссуде зависит от ее срока, размера, характера обеспечения, а также от цели кредита (наибольшие размеры надбавок устанавливаются по ссудам, выдаваемым для устранения финансовых затруднений, на осуществление высокорисковых инвестиционных проектов и др.). Банком также регламентируются размеры, порядок начисления и взыскания штрафных процентов, комиссии по пролонгации кредитов.
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам,а также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур, применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа финансового положения и иных существенных факторов, определяющих кредитный риск по предоставленным ему ссудам. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты.
Положение о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам должно включать:
Кредитная политика коммерческого банка базируется на трех основных принципах:
предоставление кредитов в соответствии с одним из главных принципов - возвратность кредитов;
размещение средств с учетом интересов акционеров (в том числе, получения дохода), с одной стороны, и с целью защиты интересов вкладчиков, с другой стороны;
соответствие потребностям рынка в кредитах и соответствие сфере деловой активности банка.
Принципы кредитной политики представлены на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 - Принципы кредитной политики банка
В соответствии с этими принципами каждый банк определяет цели и направления кредитования, разрабатывает порядок предоставления кредитов.
Принцип возвратности кредитной политики реализуется путем регламентирования условий платежеспособности клиента: определяются рекомендуемые размеры дохода, вычетов заемщика, количество иждивенцев, опыт работы и т.д. Далее определяется оптимальная структура кредитного портфеля по типу заемщика, по размерам кредита, по целям. Также планируются меры работы с проблемными кредитами.
Принцип требования по уровню доходности выражается в размере дохода, который хотят получить собственники. Данное условие регулируется путем реализации процентной политики банка, размеров комиссий за услуги. Также в рамках данного принципа определяются виды кредитов, которые будут составлять продуктовую линейку банка.
Принцип соответствия потребностям рынка выражается в необходимости наличия в кредитной политике востребованных типов продуктов, современных технологий по оценке заемщика, сопровождению кредита и т.д. Безусловно, данный принцип является одним из основных принципов формирования кредитной политики банка.
В кредитной политике можно выделить два ключевых элемента: этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры.
Кредитная политика включает в себя различные составляющие, которые можно соотнести к определенным этапам кредитования. В целях удобства исполнения кредитной политики каждый элемент наделен регламентируемыми параметрами и процедурами. Элементы кредитной политики представлены в таблице 1.2.
Следует отметить, что в ходе реализации кредитной политики состав регламентируемых процедур и параметров кредитной политики может меняться исходя из требований собственника или законодательства.
Таблица 1.2 - Элементы кредитной политики
|
Элементы кредитования |
Регламентируемые параметры и процедуры |
|
Формирование кредитного потенциала |
величина собственных средств (капитала) банка; |
|
стабильность депозитов и их структура по срокам привлечения; |
|
|
соблюдение обязательных экономических нормативов |
|
|
состав будущих заемщиков; виды кредитов; |
|
|
Предварительная работа по предоставлению кредита |
количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; процентные ставки; |
|
методы обеспечения возвратности кредита; |
|
|
контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита |
|
|
формы документов; |
|
|
Оформление кредита |
технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита |
|
порядок управления кредитным портфелем; |
|
|
Управление кредитным процессом |
контроль за исполнением кредитных договоров; |
|
условия продления или возобновления просроченных кредитов; |
|
|
порядок покрытия убытков; |
|
|
контроль за управлением кредитом |
В основе реализации кредитной политики банка должна лежать теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, разработка которой должна базироваться на анализе его ресурсной базы. В отличие от зарубежной практики, где распространено составление лишь одного документа, в котором представлены основные направления кредитной политики необходимо разрабатывать синтетический документ, отражающий все стороны деятельности банка по реализации эффективной кредитной политики. В документе о кредитной политике, как правило, должны быть зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера конкурентной ситуации, опыта персонала.
Следовательно, каждый банк должен разумно подходить к разработке индивидуальной политики, отражающей именно его конкретные потребности.
Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым достаточно детальным документом. Обязательным ее элементом должны стать рекомендации для практического определения запросов на кредиты. Кредитная политика, как и любая другая должна основываться на реальности. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредитованию, кредитная политика по кредитованию малого и среднего бизнеса и т.д.
Исходя из вышеизложенного, следует, что кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
Таким образом, оптимальная кредитная политика банка - в широком смысле - это стратегия и тактика банка по оптимизации кредитного риска, принимаемого на себя банком, в рамках допустимых законодательством норм и нормативов.
Необходимо отметить, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества (противоречивую, неконкретную), или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность ее реализации. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов её ориентации . В процессе разработки кредитной политики банки определяют по этим факторам приоритеты формирования кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о такой её ориентации, как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести отраслевой акцент и быть подразделена на политику по кредитованию промышленных предприятий, политику банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.п.
Банки относятся к коммерческим предприятиям, но с высоким уровнем государственного контроля. Кредиты - их основная банковская доходная операция. Однако кредитный процесс осуществляется не сам по себе, а в рамках кредитной политики банка. Если политика определяется как набор приемов и методов для достижения цели . Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика - конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Несколько иначе определяет кредитную политику О. Лаврушин -- это определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования . Авторы учебника считают, что специалист, разрабатывающий кредитную политику, должен видеть различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной политики, а процедуры отвечают на вопрос «Как?». Когда менеджмент банка формулирует основы кредитной политики, он прописывает в документе, «каким сферам экономики будет уделяться особое внимание, тип идеального клиента--заемщика, характер взаимоотношений с ним, способы обеспечения ссуд и т.д.». Этот термин подразумевает, что руководитель должен понимать и знать процесс управления, состоящий из планирования, организации, направления деятельности и контроля. Кредитное администрирование включает все четыре аспекта управленческого процесса и следует логическому ходу процедуры удовлетворения кредитной заявки. Ещё до того как речь пойдет о конкретном кредите, кредитные работники, менеджеры и совет директоров банка должны выработать философию, охватывающую все фазы кредитной деятельности. Таким образом, по мнению О. Лаврушина кредитная политика -- это только приоритеты, а не конкретные кредитные процедуры.
Близко к этому мнению и мнение о кредитной политики Ф. Филина -- «философия, воплощенная в кредитной политике, является первым элементом кредитного администрирования» . Однако далее он указывает, что «кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Она обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования» . Таким образом, автор совместил в кредитной политике и философию, и конкретные процедуры.
У П. Горбача кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования . Автор, таким образом, солидаризируется с подходом к кредитной политике Г. Кравцовой.
С. Пупликов дал определение кредитной политики как внутреннего документа кредитного учреждения, который определяет основные положения кредитования и требования, предъявляемые к заемщикам с учетом сложившейся конъюнктуры на рынке. Кредитная политика отражает философию деятельности банка в области кредитования, устанавливает стратегические основы этой деятельности. Политика является руководством к работе кредитного отдела банка и не отвечает на вопрос «как?». Решение этого вопроса оговорено инструкцией и регламентом по кредитованию .
В белорусском законодательстве термин «кредитная политика» не распространен.
Таким образом, можно подытожить полемику о сущности кредитной политики ее определением как документа, конкретизирующего положения стратегии в области кредитования, являющегося философией банка в кредитовании. Однако как в российской, так и в белорусской практике кредитная политика мало определяет конкретные процедуры. Внутренние инструкции по кредитованию меняются нечасто, а документ о кредитной политике обычно издается ежегодно.
Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их, по мнению Г. Кравцовой, можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики .
К общим функциям относятся:
Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных;
Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой;
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Г. Кравцова указывает и элементы кредитной политики (таблица 1.1).
Таблица 1.1 - Элементы кредитной политики
|
Этапы кредитования |
Регламентируемые параметры и процедуры |
|
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов |
* состав будущих заемщиков;* виды кредитов;* количественные пределы кредитования;* стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;* стандарты оценки ссуд;* процентные ставки;* методы обеспечения возвратности кредита;* контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита. |
|
II. Оформление кредита |
* формы документов;* технологическая процедура выдачи кредита;* контроль за правильностью оформления кредита. |
|
III. Управление кредитом |
* порядок управления кредитным портфелем;* контроль за исполнением кредитных договоров;* условия продления или возобновления просроченных кредитов;* порядок покрытия убытков;* контроль за управлением кредитом |
О. Купчинова выделяет такие элементы кредитной политики банка, как:
Разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
Управление кредитным риском;
Управление кредитным портфелем .
Р. Томкович не дает определение кредитной политики, но указывает, что разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы .
Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:
Макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
Потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;
Состояние и уровень развития денежного рынка страны;
Кредитная политика конкурентов -- других коммерческих банков;
Ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.
В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.
К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:
Квалифицированность банковского персонала;
Обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;
Готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
Процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
Потенциальные и уже существующие заемщики банка .
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.2). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за реализацией кредитной политики
В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике (см. приложение А), который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса. Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
Общие положения и цели кредитной политики;
Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;
Банковский контроль и управление кредитным процессом
Таблица 1.2 - Виды кредитной политики
|
Критерии кредитной политики |
Классификация |
|
по субъектам кредитных отношений |
политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением |
|
по формам кредита |
по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту |
|
по срокам |
в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования |
|
по степени рискованности |
агрессивная кредитная политика традиционная, классическая |
|
по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд |
|
|
по типу рынка |
на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов |
|
по географии |
кредитная политика, проводимая банком: На местном, региональном уровне Национальном уровне Международном уровне |
|
по отраслевой направленности |
кредитная политика по кредитованию: Промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) Торговых организаций Строительных организаций Транспортных предприятий Сельскохозяйственных организаций Сбытоснабженческих организаций; Предприятий связи и др. |
|
по обеспеченности |
по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд |
|
по цене кредита |
кредитная политика по предоставлению: Стандартных ссуд Льготных ссуд Проблемных ссуд (под повышенные проценты) |
|
по методам кредитования |
при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту |
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа «Руководство по кредитной политике», который включает три основных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования» и «Инструкция по кредитованию». В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.
Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:
Определение общих положений и целей кредитной политики.
Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.
Рассмотрим данные разделы более подробно.
Вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Г. Кравцова указывает, что «большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка» . Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации. Аналогичная ситуация и в белорусских банках.
Р. Томкович считает, что разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:
Допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
Создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
Предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
Способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:
Избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования .
Основой кредитной политики должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности. С учетом этого основными направлениями кредитования банка, по мнению С. Овсейко, должны стать:
Предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;
Кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;
Кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
Кредитование населения;
Кредитование банков .
Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу кредитов.
Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска. Из российской банковской практики схемы рассмотрения и утверждения выдачи кредита юридическим лицам:
Решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тысяч рублей;
Решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100 тысяч рублей до 1 миллиона рублей;
Решением правления банка на сумму договора свыше 1 миллиона долларов.
Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:
Решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до 5 тыс. рублей;
Решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 5 миллионов рублей;
Решением правления банка на сумму договора свыше 100 миллионов рублей .
Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений банков, определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность каждого работника.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:
Формирование портфеля кредитных заявок;
Проведение переговоров с потенциальным клиентом;
Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
Оформление кредитного дела;
Работа с клиентом после получения им ссуды;
Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.
На втором этапе основная цель банка -- окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснована сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.
С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.
На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:
Оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;
Анализ источников погашения кредита;
Оценку рисков, которые могут затруднить погашение кредита .
На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости, предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.
На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.
На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.
Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по кредиту. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за10 дней.
На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу. Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.
Однако конечная цель кредитной политики любого банка-- формирование оптимального кредитного портфеля.
Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние. К внутренним относятся:
Имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;
Наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой -- собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);
Стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;
Наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;
Степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;
Специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.
Среди внешних факторов можно отметить следующие:
Состояние экономики страны;
Носители спроса и предложения кредита;
Объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;
Воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;
Основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам Национального банка и его политике по ограничению кредитного риска;
Региональные особенности кредитного рынка;
Система страхования риска по кредитным операциям .
Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.
Неграмотная политика большинства банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что Национальный банк в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам.
Таким образом, кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.
К целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка. Однако конечная цель кредитной политики любого банка -- формирование оптимального кредитного портфеля.
