Аккредитив служит инструментом расчетов при совершении импортных и экспортных сделок. При этом он позволяет решить сразу несколько задач - минимизирует юридические риски, связанные с незнанием международного законодательства, страхует вас от недобросовестных партнеров, а также может служить инструментом кредитования.
Как это работает и чем аккредитив полезен?
Предположим, российский предприниматель хочет купить у итальянской компании обои (сантехнику, бытовую технику и пр.). Согласовав цены и условия, стороны заключают договор в рамках законодательства страны одной из сторон. При этом другая сторона может не знать этого законодательства.
Соответственно, при наличии грамотных юристов и отсутствии таких юристов у контрагента возможны злоупотребления.
Риски возникают и на втором этапе - при доставке продукции. Здесь тоже возможны два варианта: или итальянская компания отправляет обои на свой страх и рискует тем, что они не будут оплачены, или российский контрагент оплачивает товар авансом, не имея гарантий доставки продукции в надлежащем виде и в срок. Большинство компаний, которые уже успешно работают на внешнем рынке, могут договориться со своими партнерами о расчетах по факту поставки товара.
Но иностранные поставщики вряд ли согласятся на такие условия с предприятиями-новичками. А платить авансом небезопасно и невыгодно самим российским компаниям, делающим первые шаги на зарубежных рынках.
В такой ситуации кто-то должен сделать шаг навстречу, иначе сделка не состоится. Выходом может стать использование аккредитива как международного средства расчета.
Значимый плюс аккредитивов кроется в законодательном аспекте: хотя эта форма расчетов может по-разному регулироваться законодательством той или иной страны, существуют международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - UCP 600), которые разработаны Международной торговой палатой. И стороны внешнеторговой сделки, подчинив аккредитив этим Унифицированным правилам, успешно разрешат возможные противоречия внутренних законодательств.
Это подчинение необходимо предусмотреть во внешнеторговом контракте и в договоре с банком-эмитентом. И эти же правила говорят о том, что если что-то в документарной части сделки не так, то все отношения выясняют между собой банки, а не их клиенты.
Аккредитивы неспроста относятся к разряду документарных операций - документы сделки играют первостепенную роль, и банки работают именно с ними, а не с товаром. Наличие квалифицированных банкиров делает выполнение контракта существенно более безопасным, упорядоченным и предсказуемым.
Алгоритм работы с аккредитивами несложен. В отечественном банке российский предприниматель просит открыть аккредитив в пользу, например, итальянского поставщика по внешнеэкономическому контракту.
Для этого требуется заполнить заявление на аккредитив, в котором указывается название бенефициара (продавца продукции), вид аккредитива (как правило, подтвержденный), дата открытия и истечения срока аккредитива, дата и место отгрузки и доставки товара и прочие параметры.
В заявлении также обозначается перечень документов, которые поставщик должен предоставить в банк, чтобы получить оплату по аккредитиву. Как правило, это инвойс (счет-фактура) и транспортная накладная. Но чем меньше доверия между продавцом и покупателем, тем больше документов они могут включать в перечень: сертификат качества, сертификат происхождения, страховой полис и т. д. и т. п.
Помимо российского банка (банк эмитента аккредитива) при осуществлении аккредитивной операции задействованы иностранные банки: банк продавца (может выполнять функции подтверждающего, исполняющего и авизующего банка), а если банк продавца не имеет отношений с банком-эмитентом, то он выступит только авизующим банком. В последнем случае роль подтверждающего и исполняющего банка выполнит иностранный банк, имеющий не только корреспондентские отношения с банком-эмитентом, но и установивший на него лимит кредитного риска по документарным операциям.
Как правило, это весьма крупный и известный за рубежом банк.
Если поставщик не имеет представления о кредитоспособности российского банка-эмитента, он имеет право требовать от импортера, чтобы аккредитив российского банка был подтвержден известным ему банком. В этом случае подтверждающий банк берет на себя обязательства по платежу в рамках аккредитива дополнительно к обязательствам российского банка.
Таким образом, экспортер, получив извещение о поступившем в его пользу аккредитиве и выразив согласие его принять, отгружает обои и представляет подтверждающему банку (через свой обслуживающий банк или напрямую) предусмотренные аккредитивом документы, и, если документы отвечают требованиям аккредитива, в течение пяти рабочих дней получает их оплату. Другими словами, подтверждающий банк, произведя оплату документов, выступил исполняющим банком.
Кстати, на этом этапе интерес продавца к сделке иссякает - он отправил товар в Россию и получил деньги.
В свою очередь исполняющий (подтверждающий) банк получает деньги от российского банка-эмитента, с которым расплачивается покупатель, либо по факту оплаты экспортеру (аккредитивы по требованию), либо через определенное время (как правило, не более 1 года, включая срок действия аккредитива) при наличии соответствующего договора между банками. В последнем случае речь идет о так называемом постфинансировании.
Преимущество постфинансирования очевидно: исполняющий банк предоставляет отсрочку платежа российскому банку, а последний - российскому импортеру для оплаты полученного от поставщика товара.
Но если документы не отвечают требованиям аккредитива или представлены после истечения его срока действия, исполняющий банк произведет их оплату только при получении от банка-эмитента согласия импортера.
Аккредитив не только защищает интересы сторон внешнеторгового контракта. Как правило, аккредитивы играют важную роль инструментов международного торгового финансирования. Это происходит следующим образом.
Импортер обращается к банку-эмитенту за отсрочкой исполнения своих обязательств по аккредитиву. Банк-эмитент может удовлетворить просьбу своего клиента за счет собственных ресурсов по ставкам кредитования российского рынка (для таких сделок дорого, непривлекательно и практически не применяется) или за счет ресурсов иностранного банка, финансирующего сделку по более привлекательным ставкам международного рынка.
В этом случае он выступает также в качестве подтверждающего банка.
Если импортер не предоставил банку-эмитенту денежного покрытия по аккредитиву, то такой аккредитив является продуктом кредитного характера. При этом банки предъявляют к компании, обращающейся за аккредитивом, те же требования, что и при обращении за кредитом (финансовое состояние и обеспечение).
Аккредитив можно использовать и для разовых внешнеторговых сделок, и для финансирования регулярных поставок в рамках кредитной линии.
Разумеется, все эти услуги банки оказывают клиенту не бесплатно. Стоимость и отдельные условия обслуживания кредитных организаций могут отличаться, поэтому, не претендуя на истину в последней инстанции, попробуем осветить в целом алгоритм ценообразования в аккредитивах.
Импортер оплачивает банку-эмитенту стоимость подтверждения и стоимость предоставленного финансирования. Могут возникнуть дополнительные расходы согласно тарифам банка-эмитента, но они не превысят 1% годовых.
Стоимость подтверждения исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки подтверждающего банка и маржи банка-эмитента. Для средних российских банков-эмитентов ставка подтверждающего банка колеблется от 1,5% до 4,25% годовых на срок действия аккредитива (хотя в разных странах и в разных банках может быть и на меньший срок) - зависит от экономической ситуации в стране подтверждающего банка, его кредитной политики и оценки риска подтверждения, принимаемого на банк-эмитент и страну банка-эмитента.
Стоимость финансирования исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки LIBOR/EURIBOR, ставки иностранного финансирующего банка и маржи банка-эмитента. Стоимость финансирования, предоставляемого иностранным банком средним российским банкам-эмитентам, составит LIBOR/EURIBOR плюс 3-4,5% годовых на срок финансирования.
Маржа российского банка-эмитента зависит от многих экономических факторов, например финансового положения импортера, его остатков и оборотов в российском банке, качества предлагаемого обеспечения.
В любом случае общая стоимость подтверждения и финансирования (ставки не суммируются, поскольку каждая берется на свой срок) не должна превысить порог, при котором подтверждение и международное финансирование перестает быть экономически целесообразным по сравнению со стоимостью прямого российского кредитования.
Но даже если предположить, что проценты по аккредитиву и обычному кредиту одинаковы, использовать аккредитив будет выгоднее благодаря гарантированной безопасности расчетов.
Аккредитив с постфинансированием - наиболее распространенный на сегодня вид аккредитивов, поскольку предоставляет серьезные выгоды покупателю в финансировании международной торговой деятельности.
Стоит учесть, что покупатель может получить отсрочку платежа и от самого поставщика - так называемый товарный кредит, что становится все более популярным, особенно на высоко конкурентных европейских рынках, например на рынке винной продукции, что совсем не исключает возможности получения постфинансирования наряду с отсрочкой платежа.
Аккредитив это одна из безопасных форм расчета между юридическими лицами, которая предоставляет определенные преимущества обеим сторонам, хотя процедура оформления и, непосредственно, расчета составляет некоторые трудности. Знание нюансов составления документа позволит избежать дальнейших сложностей.
Аккредитивом называется поручение от банка плательщика к банку получателю на перевод денежных средств клиента (то есть плательщика) по его, собственно, поручению физическому или юридическому лицу при достижении условий, оговоренных в аккредитивном соглашении.
А теперь, думаю, стоит объяснить попроще. Аккредитивный договор предполагает наличие двух сторон: плательщика с одной стороны и получателя средств (как правило, это поставщик товаров или услуг) с другой, и 2 контрагентов – собственно, банков этих сторон. Плательщик по аккредитиву подает заявление на открытие аккредитива в банк (к примеру, Сбербанк ) и прописывает условия, при выполнении которых, этот банк (называемый также банк-эмитент, клиентом которого и является плательщик), имеет возможность на перевод денежных средств получателю (к примеру, сдать в банк документы о проведении операции по доставке и отгрузке товара). Конечно же, это упрощенная схема и в дальнейшем мы поговорим подробнее о всех нюансах, хотя суть аккредитива она вполне раскрывает.
Перевод денежных средств из одного банка в другой обеспечивает высокую безопасность сделки. Когда это особенно необходимо? К примеру , компания заключает сделку с новым поставщиком (тем более, если на крупную сумму) и хочет, чтобы обязательства второй стороной были выполнены надлежащим образом – в таком случае, соблюдение условий будет обеспечиваться аккредитивным договором. Такая форма только на первый взгляд кажется сложной – поняв механизм, вы вряд ли захотите сменить способ расчетов .
Аккредитив – это расчетный документ и существует он в документарной бумажной форме. Производить платежи по аккредитиву может как сам банк-эмитент (в тот, который обратился клиент для составления аккредитивного договора), так и другой банк (исполняющий банк), которому предоставил данные полномочия банк-эмитент.
Аккредитивы представляют значительные возможности их обладателям, в частности предоставляют право:
Как вы уже, вероятно, заметили, аккр-тивы находят свое применение, преимущественно, в торговой сфере – на местном уровне – как средство платежа и при торговых операциях международного уровня – во многом, как средство финансирования сделок.
В таком случае, с одной стороны продавец получает твердые гарантии на осуществление платежа со стороны покупателя, а покупатель – получает полноценные права на поступивший товар. Продавцу в таком случае перечисляются средства с аккредитива уже по предоставлению им документов, свидетельствующих об отгрузке товара.
Естественно, существуют правила, по которым должен составляться аккред-в: в случае расчетов между отечественными предприятиями, аккр-в должен быть составлен по нормативным документа ЦБ РФ (то есть Банка России), формы международных аккредитивов закреплены в унифицированных правилах для документарных аккредитивов, составленных Международной торговой палатой. Нормы выпуска международных аккредитивов отличаются от норм, составленных Центральным Банком РФ.
Сами же безналичные расчеты аккредитивами производятся на основании следующих нормативных актов:
Следует отметить, что получатель платежа вправе отказаться от аккредитивной формы расчетов до истечения срока действия договора и в случае, если это прописано в самом аккр-ве. При составлении аккред-ва в качестве одного из условий можно обозначить возможность смены лица, средствами которого будут произведены выплаты (то есть возможность акцепта).
Существует достаточно значимое количество разных видов аккредитивов со своей спецификой и правильно выбранный вид сможет максимально отвечать требованиям сторон. Поскольку аккредитив открывается плательщиком в банке-эмитенте, то плательщик (или клиент) вправе сам определять для себя тип будущего договора.
Это наиболее распространенные типы аккред-ных договоров, хотя также существуют и другие. В частности:
Проведение безналичных расчетов между двумя юридическими лицами осуществляется на основе составленного ранее договора. Юридически верно составленный аккредитив (его бланк) должен иметь следующие пункты:
Это стандартный перечень элементов оформления и он может также дополняться иными условиями относительно порядка проведения расчетов.
Как уже было неоднократно сказано, платеж по аккр-ву – это безналичный перевод на счет получателя. Договором могут предусматриваться, к примеру, частичные платежи.
Что касается ответственности по договору, то это в первую очередь относится к исполняющему банку: в случае приема ненадлежащим образом оформленных документов о поставке товара, оказании услуг и т.д. и дальнейшего перевода средств банк несет ответственность в соответствии с текущим законодательством. Поэтому, к своей части работы он относится ответственно.
Несмотря на то, что данная форма расчетов имеет ряд плюсов: безопасность проведения сделок для двух ее сторон, контроль за выполнение условий договора со стороны банков, у нее есть все-таки свои минусы:
Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.
При заключении новых сделок между частными лицами и индивидуальными предпринимателями, организациями и предприятиями часто возникает вопрос: «Как застраховаться от недобросовестности контрагентов и избежать потери денег или товара?». Особенно актуален данный вопрос, когда оплата товара производится авансом. При этом риски возрастают, если контракт заключается на значительную сумму с иностранными партнерами. Решение простое – применять при расчетах аккредитивы. Что такое аккредитив, знает не каждый. Однако, изучив все тонкости работы данного вида расчетов, клиенты чувствуют себя более защищенными и уверенными в проведении крупных сделок.
Аккредитив – это форма безналичного расчета, которая осуществляется под контролем двух банковских организаций. Банк, который защищает интересы покупателя, переводит деньги на счет продавца продукции (услуги) только в том случае, когда продавец предоставит в банк необходимые документы. Список документов составляется при заключении сделки и прописывается в контракте.
Схема взаимодействия между партнерами может немного усложняться, все зависит от вида аккредитива. Несмотря на это, банковская организация выступает посредником, который за определенную плату обеспечивает выполнение сделки.
Расчеты по аккредитиву, по сравнению с другими формами оплаты, имеют преимущества для покупателя:
Что такое аккредитив, мы выяснили. Теперь давайте разберемся, как же на практике проходят сделки с данной формой оплаты.
1 этап. Продавец и покупатель подписывают контракт (договор купли/продажи, поставки товара, оказания услуг), в условиях которого прописана форма расчетов по аккредитиву, а также условия его раскрытия.
2 этап. Покупатель подает в банк заявление и копию контракта. На основании предоставленных документов, банковская организация открывает аккредитив. При необходимости, аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если данные требования предусмотрены контрактом.
3 этап. Покрытие аккредитива формируется либо за счет средств клиента-покупателя, либо на основании кредита, предоставленного данному лицу банком-эмитентом.
4 этап. Продавец доставляет товар, отправляет в банк надлежащим образом оформленные документы. После проверки банком выполнения всех условий, происходит открытие аккредитива, и продавец получает оплату.
5 этап. Покупатель получает товар и все сопровождающие документы.
Данная схема проста и прозрачна. Выставленный аккредитив для поставщика выступает гарантией оплаты, а для покупателя снижает риски потери денег, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту. Одновременно банк сопровождает сделку, проверяя ее чистоту.
В постановлениях Центрального Банка Российской Федерации прописана возможность открытия таких видов аккредитивов:
На сегодняшний день существует еще несколько видов аккредитивов. Они представляют собой разновидности тех, что описаны выше.
Документарный аккредитив с красной оговоркой – это договор, согласно которому банк-исполнитель получает полномочия от банка-эмитента производить оплату аванса поставщику товара в сумме, оговоренной в контракте, до того момента, когда товар будет полностью доставлен или услуга оказана в полной мере.
Револьверный вид – открывается, когда контракт предусматривает несколько поставок примерно равными по стоимости частями на протяжении определенного промежутка времени. Аккредитив открывается на сумму, равную одной поставки, с условием, что после каждой оплаты, на счету будет восстановлена первоначальная сумма. Параллельно с этим, сумма контракта будет циклично снижаться.
Переводной (трансферабельный) аккредитив – осуществляет платежи не только в пользу продавца, но и в пользу третьих лиц (поставщиков). Данный вид используется в том случае, когда продавец осуществляет поставку через поставщика и не является непосредственным грузоотправителем. Третье лицо, отгрузив товар по указанному адресу, предоставляет в исполнительный банк необходимые документы, после чего в его пользу производятся все оговоренные ранее выплаты.
Как правило, участники должны самостоятельно определять форму аккредитива и согласовывать ее с банком. Главными факторами, влияющими на выбор аккредитива, являются условия проводимой сделки и интересы сторон. Для этого необходимо точно понимать, что такое аккредитив и какие из его форм используются в нашей стране.
На данный момент, российское законодательство в вопросах урегулирования безналичных расчетов несколько отстает от наших западных соседей, поэтому можно ориентироваться на международные правила для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой.
Стоит учитывать, что не каждый банк готов согласиться на нестандартные условия аккредитива. Это связано, в большей степени с нехваткой квалифицированных специалистов в этой сфере. Поэтому, прежде чем включать в основной договор нестандартные условия, нужно согласовать их с банками получателя и плательщика средств.
Для того чтобы выбрать данную форму расчетов, недостаточно знать, что такое аккредитив. Нужно также понимать, что, как и любая другая форма безналичного расчета, он имеет свои недостатки.
В данной сделке участвуют не две стороны, как при обычных взаиморасчетах, а четыре. Помимо продавца и покупателя здесь участвуют банк продавца и банк покупателя, где открывается простой аккредитив, счет и происходят все основные операции. Это вносит определенные сложности в проведение сделки.
Расчет по аккредитиву подразумевает жесткие требования к документам и срокам, а также усложнение процедуры оформления. Кроме составления основного контракта между покупателем и продавцом, требуется произвести обмен документами между банками. Несмотря на то что сейчас это делается в электронном виде, на проверку всех документов требуется время.
Стоимость данного вида оплаты достаточно высокая. Банк взимает комиссию за все операции, проводимые с аккредитивами. К тому же с момента открытия аккредитива, деньги на счету покупателя замораживаются, что является гарантией покрытия аккредитива.
Несмотря на все свои недостатки, такая форма оплаты является надежной и удобной для всех участников сделки. Разобравшись во всех тонкостях процесса, клиент больше не сможет отказаться от такого вида расчетов.
При заключении сделок покупатель (плательщик) нередко рискует больше, чем продавец (получатель средств). Обычно это связано с оплатой товара авансом. При этом особенно велики риски при заключении международных контрактов.
Застраховаться от недобросовестности контрагентов позволит аккредитив.
Что такое аккредитив:
Аккредитив (также можно встретить термин «документарный аккредитив») - это форма безналичных расчетов, при которой банк по указанию покупателя обязуется перевести деньги продавцу, когда тот представит в банк определенные документы. Перечень таких документов покупатель и продавец согласуют заранее.
В зависимости от вида аккредитива описанная схема взаимодействия может немного усложниться. Но как бы то ни было, банк является посредником, который за определенное вознаграждение обеспечивает оплату по сделке.
Для покупателя преимущества аккредитива по сравнению с другими формами оплаты заключаются в следующем:
Необходимо отметить, что нередко вместо аккредитива стороны просто закладывают деньги в банковскую ячейку с условием, что продавец сможет открыть ее только при предъявлении в банк определенных документов. В таком случае необходимо помнить о допустимых лимитах при расчетах наличными.
Порядок проведения расчетов по аккредитиву определен в Гражданского кодекса РФ и главе 6 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П (далее - Положение № 383-П).
Какую форму аккредитива выбрать?
В зависимости от условий сделки стороны должны самостоятельно определить форму аккредитива и согласовать ее с банком.
Поскольку российское законодательство в вопросе регулирования безналичных расчетов пока отстает от западного, при разработке условий аккредитива можно ориентироваться на международные правила, описанные в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits). Такие правила содержат ряд современных положений, которые на сегодняшний день не учтены в Гражданском кодексе РФ, они изданы в нескольких редакциях, в том числе редакция 1993 года - UCP 500 и редакция 2007 года - UCP 600. На их основе стороны могут сформулировать наиболее удобные для себя условия аккредитива.
Сторонам нужно учитывать, что не каждый банк согласится на нестандартные условия аккредитива, в частности, из-за нехватки компетентных специалистов в этой сфере. Поэтому нестандартные условия имеет смысл включать в основной договор только после того, как они будут согласованы с банками плательщика и получателя средств.
Покрытый безотзывный аккредитив . Такая форма аккредитива наиболее распространена, она предусматривает следующее:
Непокрытый аккредитив . Стороны могут договориться об использовании непокрытого аккредитива. В таком случае банк-эмитент не перечисляет денежные средства в исполняющий банк, но когда наступает время исполнения аккредитива, исполняющий банк списывает необходимую сумму с открытого у него счета банка-эмитента на расчетный счет продавца (абз. 2 п. 2 ст. 867 ГК РФ). В таком случае банк покупателя гарантирует оплату банку продавца. В свою очередь покупатель должен гарантировать оплату банку, предоставив обеспечение. Преимущество такой формы аккредитива для покупателя заключается в том, что для открытия аккредитива не требуется выводить из оборота собственные денежные средства.
Подтвержденный аккредитив . Такой аккредитив создает дополнительную гарантию продавцу, когда он не доверяет банку покупателя. Подтвержденный аккредитив подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эмитентом (это может быть в т. ч. и исполняющий банк). Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство произвести оплату, если банк-эмитент откажется совершить платеж. Подтвержденным может быть только безотзывный аккредитив (п. 2 ст. 869 ГК РФ). За подтверждение необходимо будет заплатить комиссию банку.
Револьверный (возобновляемый) аккредитив . Согласовать условие о револьверном аккредитиве целесообразно, когда контракт предусматривает несколько примерно равных по стоимости поставок товаров в течение определенного периода времени. В таком случае аккредитив открывают на весь период поставок на сумму, примерно равную стоимости одной поставки, при условии что после оплаты каждой поставки на аккредитиве восстанавливается первоначальная сумма.
Таким образом, аккредитив открывается не на полную сумму платежей, а лишь на ее часть. Это позволяет не выводить из оборота всю сумму денежных средств, необходимых для оплаты поставок, а также позволяет не открывать аккредитив для каждой поставки.
Переводной (трансферабельный) аккредитив . Такой аккредитив, как правило, используется, если продавец не является непосредственным грузоотправителем товара или если поставка осуществляется через посредника. Трансферабельный аккредитив позволяет осуществлять с него платежи не только в пользу продавца (стороны по договору купли-продажи), но и в пользу третьих лиц - поставщиков этого продавца. Перевод аккредитива полностью или частично в пользу третьих лиц производится по просьбе продавца с согласия исполняющего банка. Третье лицо, отгрузив товары в адрес покупателя, представляет в банк необходимые документы для получения платежа. В свою очередь продавцу, в пользу которого был открыт трансферабельный аккредитив, предоставлено право получить образовавшуюся разницу (свою прибыль).
Подробно порядок исполнения аккредитива третьему лицу описан в пункте 6.30 Положения № 383-П.
Аккредитив с красной оговоркой. Такой аккредитив подразумевает выплату аванса продавцу до отгрузки товара. Аванс может быть необходим, например, для оплаты доставки товара, его сертификации, оплаты пошлин или иных расходов. Оставшуюся часть средств продавец получает по представлении в банк необходимых документов.
В зависимости от особенностей сделки стороны могут согласовать и иные необходимые условия аккредитива.
Конечное решение об условиях аккредитива целесообразно принимать именно сторонам, а не доверяться в этом вопросе банку (поскольку банк в таком случае является лишь исполнителем услуги), хотя не учитывать его требования тоже не получится.
Нужно помнить, что в обязанности банка входит лишь формальное исполнение услуги - осуществление платежа после представления определенных документов, в связи с этим банк не будет исследовать вопрос фактического исполнения договора (п. 6.17-6.18 Положения № 383-П).
Какие документы включить в условия исполнения аккредитива?
Перечень таких документов нужно определить сторонам в зависимости от условий сделки.
Покупателю важно четко представлять, где и в каком состоянии должен быть товар на момент, когда у продавца будут все необходимые документы для исполнения аккредитива. Как только продавец получит на руки все необходимые документы, его интерес к товару, скорее всего, пропадет и он сразу же направится в банк за получением средств. Соответственно, все заботы о товаре тут же перейдут к покупателю.
Факт передачи товара, количество, качество и иные характеристики товара могут быть подтверждены соответствующими документами.
Указывая в условиях аккредитива конкретный документ, нужно точно определить некоторые детали, а именно:
Как открыть аккредитив?
Условия аккредитива придется согласовывать с банком, который, скорее всего, будет вносить свои предложения. В связи с этим сторонам лучше заранее определить ключевые моменты аккредитива, но не оформлять документы до того момента, пока с банком не будет достигнута окончательная договоренность.
Так, в частности, сторонам нужно заранее согласовать:
Банк со стороны покупателя, то есть банк, в который покупатель положит и зарезервирует средства для расчетов по аккредитиву, именуется «банк-эмитент».
Банк со стороны продавца, то есть банк, который проверит документы, представленные продавцом, и перечислит ему денежные средства, именуется «исполняющий банк».
Стороны могут согласовать, что это будет один и тот же банк.
В то же время эта схема может быть и сложнее. Например, если у банка-эмитента и исполняющего банка нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий банк, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков.
Помимо описанных условий, сторонам нужно согласовать порядок оплаты комиссий банка.
О том, что расчеты между сторонами производятся с использованием аккредитива, прежде всего необходимо указать в основном договоре. При этом в него целесообразно внести ключевые условия аккредитива, более детальное описание будет содержать соглашение об открытии аккредитива.
Общая последовательность действий при открытии аккредитива будет следующей.
Обе стороны:
Покупатель (плательщик):
Продавец:
После того как аккредитив открыт, происходит исполнение сделки. Продавец, осуществив поставку и собрав все необходимые документы, представляет их в исполняющий банк (или (по своему выбору) в банк-эмитент). Последний в течение пяти рабочих дней проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и производит оплату в счет продавца. После этого исполняющий банк направляет указанные документы в банк-эмитент, который передает их покупателю.
Детально порядок исполнения аккредитива описан в пунктах 6.15-6.33 Положения № 383-П.
Внимание! Если продавец поставил товар, а банк по какой-то причине не перечислил ему денежные средства в оплату товара, это не освобождает покупателя от обязанности оплатить принятый товар.Банки отказывают в исполнении аккредитива, если продавец не представил в срок все необходимые документы.
Однако если покупатель принял товар, он все равно должен оплатить его.
Это подтверждает судебная практика (п. 4 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39, постановление ФАС Московского округа от 2 июля 2008 г. по делу № А41-К1-21053/07).
В том случае, если товар не соответствует заявленному качеству (количеству, ассортименту), покупатель вправе не принимать его. Продавец не сможет получить оплату за такой товар, если условия аккредитива предусматривают, что он должен представить в банк документы, подтверждающие качество (количество, ассортимент) товара. Покупателю при этом необходимо правильно оформить отказ от приема товара и сообщить об этом продавцу.
Как покупателю защититься от злоупотреблений со стороны продавца?
Несмотря на то, что аккредитив гарантирует безопасность и предсказуемость сделки, злоупотребления со стороны продавца все-таки возможны, но они практически исключают полную потерю денег покупателем. Злоупотребления возможны, например, в следующей форме.
1. Продавец не исполнит договор, а покупатель в итоге не получит товар. В таком случае до истечения срока аккредитива покупатель не сможет вернуть деньги в оборот.
Чтобы избежать этого, нужно:
Если все-таки это произойдет, покупатель сможет в судебном порядке попытаться взыскать с продавца возмещение убытков. Убытки покупателя в таком случае могут состоять из следующего:
Суммы комиссии, уплаченной за открытие аккредитива;
Разницы в цене, которую он переплатил, приобретая аналогичный товар у другого продавца;
Процентов за весь срок аккредитива, которые могли бы быть начислены на сумму денежных средств, замороженных на аккредитивном счете;
Процентов, уплаченных банку за пользование кредитными средствами (если денежные средства на аккредитивном счете были получены в кредит);
Других сумм - в зависимости от ситуации.
Однако нужно понимать, что взыскание убытков - крайне сложная задача, и не исключено, что это не даст результата, а выльется в потерю времени и средств на оплату госпошлины и представителей.
Подробнее о том, как защититься от злоупотреблений со стороны продавца и что делать, если продавец не передал товар, см.:
2. Продавец передаст товар ненадлежащего качества (в недостаточном количестве или неверном ассортименте), представит в банк необходимые документы и получит деньги.
Защититься от этого можно следующим способом:
Предусмотреть в условиях аккредитива, что один из документов для открытия аккредитива - это сертификат качества (выданный, к примеру, определенной квалифицированной организацией). Также стороны могут предусмотреть необходимость представить другие сертификаты (сертификат происхождения, документы о соответствии товара стандартам, требованиям санитарного, ветеринарного контроля, сертификат независимого инспектора о количестве товара);
Предусмотреть в основном договоре санкции за поставку товара ненадлежащего качества (в недостаточном количестве или неверном ассортименте):
3. Продавец подделает документы, представит их в банк и получит деньги, не поставив товар.
Чтобы избежать этого, нужно:
Если все-таки это произошло, то необходимо установить, имел ли возможность банк по внешним признакам выявить подделку. Обычно наличие такой возможности получается определить только в процессе судебного спора с банком. В том случае, когда подделка была явной, а сотрудник банка пропустил ее, покупатель вправе взыскать с банка возмещение в размере суммы, неосновательно уплаченной мошенникам (постановление ФАС Московского округа от 13 октября 2011 г. по делу № А40-130212/10-133-1144).
В случае подделки документов необходимо немедленно обращаться в полицию по месту совершения преступления и добиваться возбуждения уголовного дела. В последующем можно будет в судебном порядке взыскать с мошенников сумму неосновательного обогащения и возмещение убытков.
К сожалению, помимо злоупотреблений со стороны продавца, нельзя исключать вероятность ошибки банковского сотрудника. Иногда невнимательность банковского сотрудника приводит к необоснованной выплате продавцу. В таком случае покупатель также вправе взыскать возмещение с банка (постановления ФАС Московского округа от 21 ноября 2011 г. № А40-149762/10, ФАС Центрального округа от 17 декабря 2008 г. по делу № А62-1177/2007).
По материалам ЮСС «Система Юрист».
Покупка недвижимости относится к категории операций с большим риском, поэтому продавец может потребовать совершать сделку только с использованием аккредитива. Это вполне объяснимо, так как расчеты с использованием такой системы - это самый надежный вариант для обеих сторон. Именно поэтому требуется подробно рассмотреть не только, что это такое, но и как оно работает в реальности.
Если рассматривать такой вид взаимодействия в наиболее упрощенной форме, то покупатель покупает объект, платит за него деньги, а продавец продает его по цене, на которой было достигнуто соглашение, и получает деньги. Тут все довольно просто, однако есть определенные нюансы.
Важно понимать, что сделка купли-продажи будет признана состоявшейся исключительно в случае успешной регистрации договора купли-продажи в соответствующих регистрирующих структурах. Вполне реальна такая ситуация, когда договор подписан, и даже отнесен покупателем в органы регистрации, но тут продавец передумал продавать свою недвижимость. Он направляется в Росреестр, чтобы забрать заявление о намерении реализовать недвижимость.
В таких случаях возникает проблема, особенно если на этот момент деньги уже были переданы продавцу. Для их возврата потребуется обращаться в суд, что является довольно длительным и затратным делом. Тут получается ситуация, когда и заплатить сразу нельзя, но и не отдать деньги тоже не получится, ведь у продавца не будет гарантии, что покупатель после регистрации отдаст деньги. В этом случае для обеих сторон велик риск остаться как без денег, так и без квартиры.
Аккредитив - это одна из современных способом, используемая для взаимодействия продавца и покупателя. По сути - это гарант безопасности и законности осуществления любых сделок. Для физических лиц аккредитив при покупке недвижимости обладает таким неоспоримым преимуществом, как и все операции в безналичной форме: это отсутствие необходимости наличия большой суммы денег на руках, а также беспокойства за их транспортировку. При оформлении аккредитива покупатель уполномочивает банк на перевод определенной суммы денежных средств на счет продавца после того, как им будут выполнены и подтверждены определенные обязательства по договору.
Если говорить о том, как применить аккредитив при покупке недвижимости, то тут есть определенные особенности. Схема расчетов в данном случае выглядит определенным образом. Между покупателем и продавцом оформляется договор о том, что для взаиморасчетов по сделке будет использоваться именно такая форма. Договор аккредитива содержит всю информацию о том, какие будут использованы условия оплаты и способы извещения сторон, а также реквизиты участников сделки.
Покупатель должен обратиться в банк, который его обслуживает, чтобы оформить там аккредитив. В обслуживающем банке продавца тоже открывается специальный счет. На него банком покупателя будут перечислены финансовые средства со счета его клиента. Получается, что средства на аккредитивном счете продавца обычно находятся еще до начала оформления сделки. В этом и состоит суть защищенности для обеих сторон.
Для продавца станут доступными только тогда, когда будет завершена сделка купли-продажи, а в банк будут предоставлены все необходимые для ее подтверждения документы. Если сомнений в их законности, правильности и достоверности не возникнет, то банком продавца будут списаны средства с аккредитивного счета на счет клиента.
Такой тип сделок, как покупка недвижимости, предполагает предоставление договора купли-продажи дома или квартиры, который прошел процедуру государственной регистрации. Некоторыми банками запрашиваются выписки из единого государственного реестра прав, которые подтвердят право собственности покупателя на купленную недвижимость. При нахождении счетов продавца и покупателя в одном и том же банке схема становится значительно проще.
Если использовать аккредитив при покупке недвижимости, то тут имеется целый комплекс преимуществ для обеих сторон сделки. Для продавца это будет гарантия получения денежных средств в полном объеме от покупателя. Деньги будут находиться на аккредитивном счете покупателя уже на момент заключения сделки, поэтому он будет уверен в их сохранности. Банк гарантирует оплату в том случае, если продавец представит все требуемые документы и будет соблюдать условия аккредитива.
Покупатель может рассчитывать на полную гарантию сделки: если по каким-то причинам сделка не состоится, то возврат денежных средств будет произведен в полном объеме. Если продавцом не будет выполнено хоть одно условие аккредитива, то платеж банком не будет произведен.
Покупка недвижимости с использованием аккредитива позволяет не вносить предоплату или оплачивать сделку по частям.
Безналичный способ взаимодействия является безопасным и удобным.
За соблюдением пристально следят третьи лица, то есть банкиры. Если использовать аккредитив при покупке недвижимости, то в правильности и законности его оформления заинтересованы не только участники сделки. в данном случае тоже несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. В данном случае гарантировано, что исполняющим банком для оплаты не будут приняты поддельные или не до конца оформленные документы по сделке. Когда гарантом сделки выступает кредитное лицо, то есть используется аккредитив при покупке недвижимости, то это всегда является признаком надежности.
При том что такая форма взаиморасчетов имеет целый комплекс положительных моментов, есть тут и определенные недостатки. Документооборот довольно сложен, так как на каждом этапе сделки требуется его тщательный контроль. Оформление договора аккредитива и проведение операций по нему обычно сопровождается необходимостью оплаты комиссии. Обычно ее сумма зависит от суммы сделки.
Мало кто сейчас использует при покупке недвижимости аккредитив. Сбербанк уже давно предлагает своим клиентам воспользоваться такой защищенной услугой. Такую форму взаиморасчета часто сравнивают с использованием банковских ячеек, однако используют его гораздо реже. Методы имеют сходства, но есть и сильные различия. Использование ячейки предполагает наличие денег в физическом проявлении, а для второго случая - это безналичные расчеты, и в этом и состоит аккредитив. Сбербанк предоставляет оба варианта, однако чаще всего клиенты останавливаются на первом из них.
Связано это со многими моментами. Внесение клиентом средств в производится тайно, то есть он не разглашает банку ее содержимого. В этом случае у продавца не может быть уверенности в честности покупателя. И в этом случае банк не несет никакой ответственности, даже если уже будет заключен договор купли-продажи. Аккредитив в этом случае защищает обе стороны, так как кредитное учреждение несет ответственность за любые нарушения при оформлении сделки.
Применение при покупке недвижимости признается специалистами хорошим вариантом. Банки заинтересованы в успехе проводимой сделки, поэтому тщательно будут следить за ней на каждом этапе.