Купля-продажа квартиры – это сделка в процессе которой покупатель оплачивает стоимость жилой недвижимости продавцу, а продавец передает право собственности на эту недвижимость покупателю. Часть средств, которые покупатель потратил на покупку квартиры, можно вернуть через налоговую инспекцию.
Сумма, которую покупатель сможет вернуть при соблюдении определенных условий, не может превышать 13% от 2 млн. руб., именно таков размер имущественного вычета при покупке квартиры. Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., то покупатель сможет вернуть НДФЛ с полной стоимости недвижимости. Если же стоимость превышает 2 млн. руб., то вернуть получится только 13% от 2 млн. руб.
Возврат НДФЛ с покупки квартиры возможен в случае, если покупатель в том году, в котором он купил квартиру, платил подоходный налог со своих доходов. А также при наличии документов, подтверждающих оплату за квартиру.
Для того чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, нужно написать заявление на возврат подоходного налога, образец такого заявления предлагаем скачать внизу статьи в формате word.
На рисунке ниже рассмотрен группы граждан, которые могут и не могут получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры. ⇓
Типовой формы заявления нет, составить его можно в свободной форме, можно воспользоваться бланком, предоставляемым самой ИФНС. Заявление вместе с прочими документами подается в отделение налоговой службы, расположенной по месту жительства налогоплательщика. За один год получится вернуть только сумму в пределах уплаченного за этот год НДФЛ. Остатки невозвращенной суммы переходят на следующий год. Подробнее о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественном вычете можно прочитать в .
В данной статье остановимся подробнее на особенности написания заявления на возврат НДФЛ.
Возможно, вам также пригодятся образцы заявление на возврат подоходного налога в связи с расходами на обучение – , лечение – .
Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ при покупке квартиры
В правом углу следует написать, что заявление подается в ИНФС №__ (по месту жительства заявителя). Далее пишется, от кого оно составляется (покупатель квартиры, он же заявитель) – ФИО полностью в родительном падеже, адрес проживания, телефон, серия и номер паспорта.
В основном содержимом бланка пишется просьба вернуть НДФЛ в связи с получением имущественного вычета по суммам, направленным на покупку жилой недвижимости (квартиры, жилого дома, комнаты, доли в квартире). Сумма подоходного налога, которая должна быть возвращена налогоплательщику, пишется прописью и цифрами.
Для того чтобы налоговая имела возможность перечислить деньги в случае, если будет принято положительное решение в предоставлении имущественного вычета, необходимо прописать номер счета и название банке, где он открыт в самом заявлении.
Обладая минимальными познаниями в сфере налогообложения, каждый гражданин имеет возможность финансово облегчить покупку или строительство квартиры. Налогоплательщики, которые платят налоги добросовестно, вправе оформить вычет имущественный.
Для граждан, обладающих собственностью, налоговым кодексом предусмотрены виды вычетов: в размере фактических расходов на покупку жилья, его строительство или в сумме расходов на погашение процентов по целевым кредитам на жильё.
В Российской Федерации правом на вычет имущественный обладают собственники недвижимости, если они являются гражданами России, имеющими статус резидента, т.е. если они в году 183 дня провели на территории России. Календарный год является налоговым периодом, при этом налог должен быть уплачен до 1 декабря, следующего за налоговым периодом.
Льгота имущественного вычета предназначена добросовестным налогоплательщикам, для получения которой необходимо подать заявление установленного образца.
По выбору гражданина, он получает льготу на строительство, покупку или проценты по ипотеке, с учетом ограничений по суммам и размеру процентов.
Так, при погашении процентов по ипотеке, право на льготу применяется до трёх миллионов рублей.
Заявление можно получить прямо в налоговом органе или воспользоваться электронным сервисом на сайте ФНС. Форму заявления можно узнать при помощи Консультант плюс . Подаётся оно в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, на бумаге или в электронном формате.
Ещё можно подать заявление работодателю. В случае получения заявления и уведомления инспекции ФНС о праве работника на данную льготу, работодатель является налоговым агентом и обязан применить льготу.
Заявление (форму) заполнить необходимо в соответствии с инструкцией, полученной в инспекции или на сайте ФНС. Если нет желания или возможности заполнять заявление самостоятельно, то следует прибегнуть к услугам консалтинговых компаний в сфере налоговой отчётности.
Специалисты консалтинговых компаний заполнят документ в электронном формате или же на бумаге. В первом случае заявление в электронном формате будет направлено в налоговую инспекцию моментально.
Налоговый кодекс предусматривает право граждан на данного рода льготу при обращении с заявлением к работодателю. В этом конкретном случае работодатель является налоговым агентом.
К заявлению данный работник должен приложить специальное уведомление налогового органа о праве гражданина на льготу. Существует форма, утвержденная приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387 @ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов».
Работодатель имеет право предоставить вычет не раньше, чем через месяц после фактического получения уведомления от работника. Ко всем доходам работника, полученных с начала года, эта льгота применяется.
Основные изменения в НК (налоговом кодексе) следующие.
Если налогоплательщик имел доход и приобрел жильё в 2018 г., то у него есть все основания на получение льготы с суммы двух миллионов рублей.
В случае совершения покупки жилья супругами каждый из них имеет право на льготу с двух миллионов рублей. Таким образом, супруги вместе могут получить льготу на четыре миллиона рублей.
При погашении процентов по ипотеке налогоплательщики имеют право на льготу с суммы до трёх миллионов рублей. Получить ее можно в налоговом органе или у работодателя.
Налогом на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, облагаются все налогоплательщики, имеющие гражданство Российской Федерации. Уменьшение данного налога в форме возврата денежных средств в определенном размере осуществляется в случае, если человек понес определенные виды расходов. Какие именно расходы дают право на возмещение, как правильно оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2018 году? И какой бланк для этого нужно использовать?
В этой статье
Поскольку мы говорим об имущественном вычете, здесь не будут рассматриваться виды расходов, не связанные с приобретением имущества. Речь пойдет о недвижимости. Именно определенные виды приобретения недвижимости дают право подать в налоговую организацию запрос на возмещение уплаченного налога НДФЛ.
В России это три типа расходов:
Размер возвращаемой суммы ограничен лимитом на понесенные налогоплательщиком затраты.
Налогоплательщик может вернуть уплаченный НДФЛ при расчете с определенной максимальной суммы расходов. На 2017 год эти суммы составляют 2 млн рублей на постройку или покупку готового жилого объекта недвижимости, и 3 млн рублей при погашении соответствующих кредитов.
Итак, система налогообложения в России подразумевает, что если вы стали владельцем жилья, то вы имеете право получить назад уплаченные налоги на доход. Это право возникает при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в любом из этих объектов , а также земельного участка или строительства нового объекта – как с единовременной оплатой, так и в кредит, в том числе взятый с целью рефинансирования.
Исключение составляют два случая:
Для получения данной льготы нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующий вашему случаю бланк заявления на возврат НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Также адресовать запрос можно и своему работодателю, который также по закону будет обязан применить соответствующую льготу при удержании НДФЛ.
Для возмещения удержанных в форме налога средств гражданин, претендующий на льготу, должен собрать и подать в отделение налоговой инспекции по месту его проживания следующий пакет документов:
Заполнение заявления на возмещение НДФЛ требует внимательности и соблюдения определенных нюансов. Ошибки, допущенные при заполнении, могут привести к увеличению сроков выплаты суммы вычета.
Для каждого вида расходов на недвижимость используется свой бланк утвержденного образца. Его можно как получить в налоговом органе по месту жительства, так и найти в электронном виде, в том числе на официальном сайте ИФНС . Тщательно проверьте, что выбран именно нужный вам бланк. При заполнении используйте образец правильно заполненного аналогичного запроса, чтобы избежать ошибок.
Заполнить бланк можно как от руки разборчивыми печатными буквами, так и с использованием средств автоматизации набора текста. Но в любом случае обязательна подпись заявителя, проставленная от руки в соответствующем поле на первом листе. Сумма к возврату указывается та же, что указана в налоговой декларации, подаваемой одновременно с запросом на получение льготы.
Срок возврата средств – один календарный месяц после камеральной проверки декларации. Камеральная проверка идет в течение трех месяцев со дня подачи пакета документов. По окончании срока деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.
Вам понадобится
Инструкция
В каждом заявлении (и любом ) должна присутствовать информация, куда, кто обращается и как связаться с автором.
Вся эта информация вносится в раздел, который в обиходе именуется «шапкой» и размещается в верхнем правом углу заявления.
В первой строчке напишите «В ИФНС-(номер вашей инспекции) по (название населенного пункта или района)».
В следующей - свои фамилию, имя и отчество в родительном падеже (Иванова Ивана Ивановича).
Строкой ниже: «проживающего ».
Еще ниже укажите адрес прописки с индексом. Добавлять не обязательно, но лучше это сделать.
Дальше пишите с начала строки, с абзаца ( табуляцию): «В соответствии со ст....НК РФ (указываете номер статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой вам полагается тот или иной вычет ) прошу предоставить мне...(указываете вид вычет а: стандартный, социальный, профессиональный или имущественный) налоговый вычет в размере...»
Дальше вы указываете размер причитающегося вам вычет
а. Здесь важно понимать, что вычет
ом называется не сумма налога, которую вам должны вернуть, а часть дохода освобождаемая от налогообложения. Проще говоря: если ваш налоговый вычет
равен 100 тыс. р., это означает, что к возврату вам полагается 13% этой суммы, то есть 13 тыс. р.
Например: «прошу предоставить мне профессиональный налоговый вычет
в размере 20% (двадцать ) в сумме 20000 (двадцать тысяч) рублей». Вернуть в этом случае, если налог уже уплачен, вам должны 13% от 20 тыс. р., то есть 2,6 тыс. р.
Не будет лишним указать также сумму налога, причитающуюся к возврату и способ предоставления вычет
а: у работодателя или переводом на счет в Сбербанке.
Например: «Причитающийся мне налог к возврату в сумме 2600 (две тысячи шестьсот) рублей прошу предоставить мне через работодателя».
Или: «...прошу перевести по указанным реквизитам:...» Далее пишете номер счета (находится на титульной странице вашей ), «получатель платежа: (ваши ФИО)», далее все реквизиты отделения Сбербанка, где вы открыли . Их можно взять в отделении у любого операциониста или консультанта.
Не будет лишним также перечислить все документы, прилагаемые к заявлению (подтверждающие полученный доход, уплаченный налог и право на вычет
).
Обычно это так: «К заявлению прилагаю:...». Дальше идет прилагаемых документов в столбик нумерованным списком в том порядке, в котором они прикрепляются к заявлению. Для каждого документа желательно указать выходные данные (серию при наличии, номер, дату, кем выдан) и количество .
Под списком подведите итог - общее количество документов и листов: «Всего... документов на... листах».
Распечатав готовое заявление , не забудьте под ним расписаться.
Обратите внимание
Вычет предоставляется до того месяца, в котором достигнут (но не превзойден!) установленный для данного типа вычета предельный размер. [править] Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов. Заявление правильнее всего адресовать в бухгалтерию работодателя, поскольку предоставление вычета - обязанность налогового агента, исполнение которой никак не влияет на его хозяйственную деятельность.
Полезный совет
Пример заполнения заявления на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры смотрите здесь. В заявление №2 вы указываете свои банковские реквизиты для перечисления вам возврата излишне уплаченного подоходного налога. Пример заполнения заявления о распределении имущественного вычета при покупке квартиры между совладельцами здесь. Надеемся: мы детально объяснили, как самостоятельно произвести заполнение заявлений на налоговый вычет при покупке квартиры.
В соответствии с налоговым законодательством, физическое лицо, являющееся резидентом РФ и отчисляющее налоги от полученного дохода по ставке 13%, имеет возможность получить стандартный налоговый вычет . Вычет предоставляется самому налогоплательщику и распространяется на каждого имеющегося у него ребенка, если они попадают под определенные критерии, являющиеся основанием для вычет а. Налогоплательщик вправе по собственному желанию написать заявление на стандартный вычет .
Инструкция
Строгой формулировки текста заявления на стандартный не существует. Такое заявление произвольно, по форме обычного заявления: шапка, трактовка просьбы, приложение, дата и подпись. Принимается заявление , написанное от руки или выведенное при помощи принтера. Налогоплательщик, имеющий несколько источников выплаты дохода, по личному усмотрению выбирает (организацию, индивидуального предпринимателя и т.д.), откуда будут исчисляться стандартные вычет ы.
В шапке заявления на вычет , работник обращается в орган, осуществляющий бухгалтерский учет или непосредственно к руководителю, в обоих случаях с указанием наименования учреждения. Например: «В бухгалтерию ОАО…» или «Генеральному директору ОАО…». Также, в шапке заявления, работник указывает свою должность, фамилию, имя и отчество. При сложной структуре предприятия, следует указать подразделение, в котором трудится работник.
Заявления формулируется обычно в виде просьбы. В просьбе работника – предоставить стандартный налоговый вычет , прописываются основания, подтверждающие право на такой вычет , то есть работник должен сообщить, к какой налогоплательщика он относится. От этого зависит размер налогового вычет а. Желательно сослаться на статью и подпункт статьи налогового кодекса, согласно которой можно определить категорию работника и указать с -месяца начинать предоставление вычет а. В примечании перечисляются все документы, которые прилагаются к заявлению.
Так как оба родителя-налогоплательщика вправе получать вычет на ребенка (детей), то один из может написать заявление по месту работы на отказ от стандартного вычет а в пользу второго родителя. А второй родитель в свою очередь, пишет заявление о предоставлении двойного налогового вычет а с обязательным приложением копии (или второго экземпляра) отказного заявления. Тогда в просьбе трактуется в связи с чем, должен быть оформлен двойной вычет . Например: «Прошу предоставить мне налоговый вычет в двойном размере на ребенка (каждого ребенка)…в связи с их отца…от стандартного налогового вычет а на обеспечение ребенка в мою пользу». Если на протяжении налогового периода один из родителей пользуется вычет ом на ребенка (детей), то отказаться от вычет а в пользу другого родителя можно только в следующем налоговом периоде.
Видео по теме
Источники:
