Взнос учредителя на расчетный счет организации может быть сделан как в целях оплаты уставного капитала, так и по другим юридическим основаниям. В нашей статье мы рассмотрим, каким образом должна быть оформлена подобная сделка в зависимости от ситуации.
Денежные средства поступают на расчетный счет организации на самые разные цели и от разных лиц. Возможна ситуация, когда деньги поступили от учредителя. Однако учредитель может одновременно быть и сотрудником организации.
Вариантов квалификации поступления денег от него несколько, в зависимости от оформления документов:
Из-за невнимательности при оформлении документов впоследствии может возникнуть спорная ситуация. Так, по одному из дел, рассмотренных Мосгорсудом, бывший участник ООО попытался вернуть деньги, которые вносил на счет общества. В иске было отказано. При этом суд указал, что из приходных кассовых ордеров следует, что деньги были внесены не от имени физического лица, а от самой организации. Гражданин в данном случае выступал в качестве ее представителя. Доказательств иного суду представлено не было (апелляционное определение Мосгорсуда от 28.09.2016 № 33-37657).
Об оплате уставного капитала имуществом читайте в нашей статье Как внести оплату доли в уставном капитале ООО? , кратко о вопросах подтверждения оплаты — в статье Внесение уставного капитала при регистрации ООО в 2016 .
Рассмотрим основные ошибки и порядок оформления в наиболее сложных случаях.
Обязанность учредителей по оплате уставного капитала предусмотрена п. 1 ст. 9 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ).
Большинство ошибок при оплате уставного капитала общества связаны с неправильным оформлением документов участниками. К таким ошибкам можно отнести:
Например, по одному из дел предметом рассмотрения была следующая ситуация. Один из учредителей передал деньги в оплату уставного капитала другому учредителю, последний внес полную стоимость уставного капитала в кассу организации. В последующем часть суммы была возвращена ему организацией как уплаченная ошибочно. На момент рассмотрения спора о признании недействительной продажи доли обществом третьему лицу у учредителя, передавшего деньги другому учредителю, документы, подтверждающие внесение денег в оплату доли, отсутствовали.
Вместе с тем отсутствие оплаты доли уставного капитала приводит к утрате статуса участника ООО, т. к. неоплаченная доля переходит к обществу (п. 3 ст. 16 закона № 14-ФЗ).
По данному делу суд принял во внимание положения договора об учреждении, в котором было указано, что доли оплачены на момент учреждения, срок для оплаты долей установлен не был. Право на долю было признано за учредителем (постановление 19-го ААС от 24.02.2015 № 19АП-5679/13).
Итак, для верного отражения в бухгалтерской документации ООО и для обеспечения доказательств выполнения обязанности по оплате уставного капитала необходимо в срок, указанный в учредительном договоре, выполнить следующие действия:
Если оплата доли производится при учреждении общества, о состоявшейся оплате должно быть указано в договоре об учреждении. В вышеприведенном деле, рассмотренном 19-м ААС, положения договора сыграли решающую роль в установлении факта (с учетом спорного характера других доказательств), однако это не типичное дело (см. об этом ниже).
Внесение денег в кассу и передача третьему лицу оформляются вышеуказанным способом. Рассмотрим подробнее порядок внесения денег на расчетный счет.
Ранее закон № 14-ФЗ требовал оплаты не менее 50% уставного капитала ООО до его регистрации. Для этого учредители (или один из них) открывали в банке временный накопительный счет.
Накопительный счет не подпадает под действие инструкции ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И. Условия его открытия определяются банком самостоятельно на основании п. 1.15 положения ЦБ РФ «О правилах ведения бухучета в кредитных организациях» от 16.07.2012 № 385-П. Счет открывается на определенный срок на том же балансовом счете, на котором впоследствии будет открыт расчетный счет организации.
Как правило, для открытия счета представляются:
Следует учесть, что внесенные на такой счет средства не могут быть израсходованы. По истечении срока они подлежат переводу на расчетный счет учрежденной организации или выдаются внесшему их лицу.
Если внесение денег на временный счет поручается одному из участников, то передачу денег этому участнику необходимо подтвердить его распиской о получении денег. В противном случае доказательства оплаты доли отсутствуют. Положения договора учредителей о том, что доля оплачена, чаще всего не принимаются судами во внимание (см. постановления 7-го ААС от 23.10.2014 № 07АП-9117/14, 10-го ААС от 07.06.2013 № 10АП-4385/13).
Деньги на расчетный счет могут быть внесены как наличными в отделении банка, так и безналичным путем.
Способы безналичного перевода денег:
В каждом случае в бумажном документе или электронной форме банка заполняется графа о назначении платежа.
2 основных способа внесения наличных на счет:
Оформление должно быть следующим: участник должен получить в организации квитанцию приходного кассового ордера о внесении наличных в кассу с указанием назначения платежа. Затем деньги выдаются ему из кассы по расходному ордеру для внесения в банк по объявлению.
Безвозмездное предоставление организации имущества учредителем предусмотрено законодательством в виде вклада в имущество общества (ст. 27 закона № 14-ФЗ). Порядок его внесения следующий:
Законодательство не предусматривает возможность возврата вклада в имущество ООО. При внесении (переводе) денег на расчетный счет необходимо указать основание внесения денег (номер и дату протокола общего собрания участников или положения устава).
На практике решение денежных затруднений организации относится к компетенции финансовой службы и правовое обоснование сделки не всегда анализируется. Отсюда возникают такие записи в приходных документах, как «безвозмездная финансовая помощь учредителя», «пополнение оборотных средств учредителем» и т. д.
Сложность правового толкования состоит в том, что по таким записям невозможно определить, возвратное это предоставление денег (заем) без вознаграждения (т. е. без уплаты процентов) или предоставление в собственность без встречного обязательства (дарение).
Однако нужно учитывать следующее: в соответствии с Рекомендациями по разработке признаков выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 (в ред. от 09.01.2014), к их числу отнесено многократное внесение учредителями (руководителями) денежных средств для пополнения оборотных средств организации.
Опасаясь излишне пристального внимания к сделкам, при внесении финансовой помощи на расчетный счет учредители предпочитают указывать в качестве назначения предоставление займа. Доказать в последующем мнимость подобной сделки без оформления процедуры внесения вкладов в вышеуказанном порядке практически невозможно (см. апелляционное определение Пермского краевого суда от 11.04.2016 по делу № 33-3062).
Кроме подписания 2-стороннего договора займа, необходимо оформление первичных документов, подтверждающих предоставление денег, т. к. заем как реальный договор существует только с этого момента:
При возникновении спорной ситуации банк, осуществивший перевод, представит сведения о нем. Кроме того, можно представить нотариально заверенный скриншот страницы системы, на которой отражена операция.
Зачастую имеет место ситуация, когда деньги нужны организации в срочном порядке, а у учредителя нет возможности лично пополнить расчетный счет. Тогда дается устное поручение работнику организации, который вносит деньги на счет с правильным назначением платежа. Однако при этом упускается из виду, что вносителем денежных средств является не учредитель и отношения между этими лицами (поручение на внесение денег) должны быть оформлены, например, распиской. Иначе суд может посчитать, что имело место внесение работником денежных средств организации (см. апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 03.02.2016 № 33-1781/2016).
Любое поступление денег должно отражаться в регистрах бухучета организации (ст. 10 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
Оформляется внесение денег на расчетный счет ООО проводками по счетам бухучета. При наличии движения по расчетному счету, как правило, расхождений между записями бухгалтерии и оборотами по счетам нет. Однако если внесение денег оформлено приходным кассовым ордером, то ситуация, когда поступление не отражено на счетах бухучета, более распространена.
При возникновении гражданско-правового спора решающее значение придается подлинным первичным документам, которыми оформляются сделки (приходный кассовый ордер, акт приема-передачи, квитанции и другие документы банка), а не сведениям бухучета (журналам, выпискам из электронных систем ведения бухучета), т. к. последние призваны отражать факты хозяйственной деятельности.
Однако необходимым условием в данном случае является подлинность первичных документов. Если по заявлению о фальсификации будет проведена экспертиза и давность изготовления либо подлинность подписей будут подвергнуты сомнению, суд оценит доказательства в их системе и может принять решение не в соответствии с первичными документами, а по другим доказательствам, как это имело место по делу, рассмотренному 19-м ААС (постановление от 24.02.2015 № 19АП-5679/13).
Таким образом, внесение денежных средств на расчетный счет организации учредителем требует правильного составления первичного документа, которым оформляется сделка по переводу денег. В нем должен быть указан документ (договор об учреждении, договор займа, протокол общего собрания участников о внесении вкладов и т. д.), на основании которого производится внесение денежных средств.
Эта статья посвящена отражению в программе "1С:Бухгалтерия 7.7" (редакция 4.0 с новым Планом счетов) хозяйственных ситуаций, которые нельзя однозначно отнести как к кассовым операциям, так и к операциям по расчетному счету. Подобные ситуации затрагивают сразу несколько областей учета и требуют пристального рассмотрения. Этот и другие интересные материалы для пользователей "1С:Предприятия" размещены в очередном выпуске Информационно-технологического сопровождения (на диске ИТС).
Документы типовой конфигурации, как правило, относятся к конкретной области учета и предназначены для регистрации отдельных событий. В бухгалтерском учете эти события отражаются с помощью бухгалтерских проводок, которые документы формируют при проведении. Если хозяйственная ситуация затрагивает несколько областей учета, может потребоваться ввод нескольких документов, отражающих события в каждой из этих областей.
Взнос наличными на расчетный счет
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40 предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
Выдача наличных средств из кассы предприятия для внесения на расчетный счет производится по расходному кассовому ордеру. Эта операция отражается в конфигурации документом "Расходный кассовый ордер". Для зачисления на расчетный счет рублевых средств в качестве корреспондирующего счета следует указать счет 51 "Расчетный счет", а как объект аналитики - тот счет из справочника "Банковские счета", на которые средства поступили. При проведении документ "Расходный кассовый ордер" формирует проводку Дт 51 Кт 50.1 на сумму внесенной наличности.
Обычно через 1-2 дня банк предоставляет выписку, в которой, наряду с прочими поступлениями и списаниями за этот день, отражена и операция по взносу наличными. Для отражения операций по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ "Выписка". Поступление из кассы вводится в выписке отдельной строкой, в которой следует выбрать вид движения "Поступление (произвольный счет)" и в качестве корреспондирующего счета указать счет 50.1 "Касса в рублях". По этой строке проводка сформирована не будет. В подтверждение этого при проведении такой выписки выведется сообщение: "Проводки по кассе формируются только кассовыми документами".
Таким образом, при оформлении операции документами дублирование проводок исключено. "Главными" документами считаются кассовые, они и формируют проводки. Последовательность ввода документов "Расходный кассовый ордер" и "Выписка" не важна и на работу документов не влияет.
В связи с тем, что по строке выписки, отражающей поступление на расчетный счет, проводки не формируются, может возникнуть впечатление, что эту строку и вовсе вводить не стоит. В данном случае решение пользователь должен принять самостоятельно, т.к. на работу в целом это не влияет. Стоит отметить лишь, что указание этой строки в документе "Выписка" позволит получить оборот по поступлению и остаток на конец дня (по кнопке "Показать остатки и обороты") в точном соответствии с выпиской, поступившей из банка. Это облегчает контроль ввода и снижает риск возникновения ошибок.
Из сказанного вытекает рекомендация формировать строку по поступлению денежных средств из кассы всегда, за исключением случаев, когда это поступление является единственным движением по расчетному счету в этот день. В этом случае и саму выписку можно не формировать.
Получение наличных с расчетного счета
Получение наличных денег организациями с расчетного счета производится по денежным чекам. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.
Поступление наличных средств в кассу предприятия с расчетного счета производится по приходному кассовому ордеру. Эта операция отражается в конфигурации документом "Приходный кассовый ордер". Для отражения поступления в кассу с расчетного счета рублевых средств в качестве корреспондирующего счета следует указать счет 51 "Расчетный счет", а как объект аналитики - тот счет из справочника "Банковские счета", с которого средства сняты. При проведении документ "Приходный кассовый ордер" формирует проводку Дт 50.1 Кт 51 на сумму поступивших средств.
При получении банковской выписки следует сформировать документ "Выписка". Списание денежных средств с расчетного счета вводится в выписке отдельной строкой, в которой следует выбрать вид движения "Списание (произвольный счет)" и в качестве корреспондирующего счета указать счет 50.1 "Касса в рублях". По этой строке проводка сформирована не будет и проведение выписки сопровождается сообщением: "Проводки по кассе формируются только кассовыми документами".
Очевидно, что порядок работы во многом похож на обработку взноса наличными на расчетный счет. Все рекомендации аналогичны.
ПРИМЕЧАНИЕ. Для контроля правильности ввода операций по расчетному счету и кассе используйте стандартный отчет "Карточка счета". Получение в этом отчете ежедневных оборотов возможно, если в поле "Показывать оборот" установить значение "По дням".
В отличие от прошлых лет, для юридических лиц (ООО и организаций дргуих форм) и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами малого бизнеса, в настоящее время банки не устанавливают лимит кассового остатка (максимальной суммы наличных денег, которую допустимо хранить в кассе предприятия). Справочно отметим, что до введения Банком России этой "поблажки" для малого бизнеса, всю сверхлимитную денежную наличность было необходимо сдавать в банк для зачисления на расчетный счет.
Вместе с тем, вполне возможна ситуация, когда Вам понадобится внести наличные деньги на счет в добровольном порядке - например, если на нем недостаточно средств для уплаты налогов или выполнения иных платежей.
Отметим, что никаких ограничений по размеру суммы наличных средств, которые можно вносить на счет, не существует. Вы можете без проблем сдать в кассу банка из кассы предприятия любую сумму (если, конечно, она получена законным путем).
Пополнить счет путем внесения наличнх денег довольно просто. Для этого необходимо:
- привезти в банк необходимую сумму наличных;
- представить операционисту или иному уполномоченному сотруднику банка заполненное Объявление на взнос наличными
(форму бланка смотрите ).
Вы можете приехать в банк с заранее подготовленным Объявлением на взнос наличными или заполнить его от руки прямо в банке, попросив бланк у операциониста.
После обработки Объявления операционист направит Вас в кассу банка, где Вы сдадите наличность кассиру. Приняв деньги, кассир обязан выдать Вам отрезную часть Объявления на взнос наличными - Квитанцию со своей подписью и с проставленным оттиском штампа кассы банка.
Информация о зачислении наличных денег на счет отражается в банковской выписке из расчетного счета. Выписку за текущий день Вы сможете получить на следующий рабочий день после внесения денег.
Важно иметь ввиду, что внести наличные организация или индивидуальный предприниматель может только на собственный банковский счет. Внесение денег на счета других предприятий или физических лиц (например, для оплаты приобретенных у них товаров), минуя свой счет, запрещено, такой взнос просто не будет принят банком. Вы можете возразить: "На каком же тогда основании Сбербанк принимает у граждан наличные деньги во всех своих отделениях для перечисления на счета различных фирм?" Отвечаем - это внешне хотя и схожая, но, с юридической точки зрения, совершенно иная ситуация. Производя платеж какой-либо фирме через Сбербанк Вы вносите наличные в кассу Сбербанка, а не в кассу самой фирмы , и даете поручение Сбербанку перечислить деньги от Вашего имени на счет фирмы-получателя платежа по безналичному расчету. Но если бы Вы попытались прийти в банк, в котором у данной фирмы открыт расчетный счет, и внести на него деньги, подав Объявление на взнос наличными как контрагент фирмы, а не как кассир, просто сдающий наличные деньги на счет из кассы фирмы, такой платеж принят бы не был.
Эта глава Пособия была для Вас полезна?
Пожалуйста, введите сумму в расположенное ниже поле (или оставьте 100 руб. по умолчанию) и нажмите "Оплатить".
Платеж будет выполнен через систему PayMaster (принмаются банковские карты, есть Сбербанк.Онлайн и другие методы оплаты).
Наша компания готова оказать Вам профессиональную помощь в открытии своего дела! Об услугах, которые помогут начать собственный бизнес, зарегистрировать ИП или создать ООО , читайте в этом разделе .
Уважаемые читатели!
Приведенная в пособии информация актуальна на 2018 год.
По мере изменений законодательства автор планирует обновлять данное пособие, но, к сожалению, ввиду сильной занятости, не может гарантировать регулярность обновлений.
Однако и в опубликованной редакции пособие будет полезно для многих, т.к. знакомит с реалиями, с которыми непременно придется
столкнуться человеку, делающему первые шаги в бизнесе.
Все права защищены. О возможности цитирования текста пособия читайте на этой странице . Распространение пособия или его отдельных частей иным способом без письменного разрешения автора является нарушением авторских прав и влечет уголовную ответственность. По вопросам сотрудничества с автором можно связаться через администрацию сайта (контакты - ).
Ваша компания может испытывать финансовые трудности, но просто так пополнить баланс банковского счета организации нельзя. Как внести наличные на расчетный счет ООО? Существует несколько способов провести данную операцию.
Зайти в банк и внести личные денежные средства на учредителю просто так нельзя. Но законодательство пошло на уступки предпринимателям и предложило несколько вариантов пополнения счета из собственного кармана.
Этот способ самый распространенный из-за отсутствия налогов (ст. 149 НК РФ). Да и вложения можно будет со временем вернуть. Для того чтобы внести наличные на расчетный счет, нужно:
2. Дар компании.
Вариант, когда финансы вносятся в организацию без возврата.
Для того чтобы подарить деньги, нужно:
Если ваша доля в ООО составляет 50% или меньше, то общество вынуждено оплатить , т.к. поступление денег признается доходом. Если же процент участия выше, то вы свободны от налога. В принципе, организация может выплатить вам в качестве благодарности дивиденды, но с удержанием НДФЛ в 9%.
Если ваша доля в ООО составляет 50% или меньше, то ООО вынуждена оплатить налог, т.к. поступление денег признается доходом.
Такой вариант хорош тем, что вложение денег увеличивает чистые активы. Правда, данная операция возможна только в одном случае – если она предусмотрена . Если нет, то плясать нужно от .
Если учредителей несколько, то для занесения решения в устав ООО придется провести , принять решение о согласии, включить изменения и оформить протокол . Общая сумма вклада определяется на собрании, деньги вносятся всеми учредителями пропорционально доле каждого.
Если собственник только вы, то нужно оформить решение об изменениях в уставе, определить сумму вклада и перевести деньги.
Лимит кассы
На основании п. 2 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее — указание № 3210-У) юрлицо может хранить в кассе наличные деньги только в пределах установленного лимита кассы. Исключение составляют субъекты малого предпринимательства.
Расчет лимита кассы производится организацией самостоятельно с учетом характера деятельности, сроков сдачи выручки и не согласовывается с банком. Лимит утверждается приказом или распоряжением руководителя. Все наличность, превышающая данный лимит на конец рабочего дня, должна быть сдана в банк. Исключение применяется только в дни выдачи зарплаты, стипендии и выплат соцхарактера, а также в выходные и праздники, если в эти дни у компании работает кассовая линия.
Нарушение данной нормы влечет наложение штрафа (ст. 15.1 КоАП):
Наличными с компанией могут рассчитаться покупатели (обычные покупатели — физлица, а также ИП и юрлица). Надо помнить, что расчеты наличными между юрлицами ограничены указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У и составляют в рамках одного договора 100 тыс. руб. или сумму в валюте, эквивалентную 100 тыс. руб.
Также в кассу может быть произведен возврат выданных подотчетных сумм. Напомним, что подотчетник в течение трех рабочих дней с момента окончания срока, на который выдавались деньги, должен отчитаться об использовании подотчетных сумм, а неиспользованный аванс вернуть.
Кроме того, в кассу может быть внесен заем. Займодавцами выступают как физические, так и юридические лица, в т. ч. учредители. По договору дарения подарок может быть внесен наличными. Уставный капитал тоже может быть оплачен наличкой в кассу по приходному кассовому ордеру. Это основные случаи появления налички в кассе компании.
Внести наличку в банк можно как на свой расчетный счет, так и на счет контрагента. Внесение денег на расчетный счет ООО возможно через сотрудника, являющегося представителем компании (п. 3 указания № 3210-У). В этом случае вносителем будет юрлицо — работодатель или доверитель. Физлица, не являющиеся представителями фирмы, при внесении денег на счет действуют от своего имени. Например, можно оплатить учебу ребенка в институте через кассу банка. Здесь вносителем будет сам родитель-плательщик.
Как положить деньги на расчетный счет ООО? Это можно сделать одним из способов:
Первый способ является наиболее распространенным, поскольку он самый простой. Уполномоченный представитель компании или ИП вносит наличку в кассу банка. Полномочия представителя подтверждаются доверенностью или приказом. Это можно сделать в своем банке, где открыт расчетный счет, или стороннем банке. В обоих случаях банк, скорее всего, возьмет с вас комиссию за прием наличных денег, причем комиссия в чужом банке будет гораздо больше. Комиссия, как правило, составляет от 0 до 2%.
Оператор в банке выпишет приходный ордер или объявление на взнос наличными, по которому в кассе будет принята наличка. Далее клиент сдает наличку в кассу, и после пересчета и проверки подлинности купюр и паспортных данных вносителя представитель получает на руки квитанцию о приеме. Наличные будут моментально зачислены на счет.
Данный вариант является наиболее дешевым, но самым опасным вариантом, т. к. наличка самостоятельно отвозится в отделение банка.
Как внести наличные на расчетный счет ООО при инкассации? При инкассации сотрудники специальной организации, инкассаторы, забирают наличку из кассы. Для этого с банком заключается договор инкассации. Это классический вариант инкассации, когда уполномоченное лицо фирмы через инкассаторов отправляет наличку в банк в специальных пакетах или мешках согласно условиям договора.
Еще один вариант инкассации — самоинкассация, когда в помещении компании банк устанавливает специальные терминалы — приемники налички. Т. е. это банкомат «наоборот». В данный терминал закладывается наличка, и после пересчета и проверки внесенная сумма зачисляется на расчетный счет. После заполнения терминала в банк поступает сигнал, и уполномоченные лица забирают наличку из приемников.
Инкассация — довольно затратный вариант. Причем стоимость данной услуги зависит от банка, района расположения клиента, числа заездов за наличкой. Классическая инкассация более выгодна. Однако данный способ является наиболее безопасным из всех.
Наличку также можно перевести на счет получателя или свой расчетный счет через банкомат. Для этого компания или ИП открывает банковскую карту, привязанную к расчетному и специальному счету. При этом деньги, внесенные на карту через банкомат, будут зачислены на счет получателя или вносителя.
Данный способ очень удобен, т. к. большое количество банкоматов, их доступность и круглосуточный режим работы позволяют вносить наличку на карту практически в любом месте. При зачислении денежных средств на карту банк-получатель может также взимать комиссию. Размер комиссии зависит от эмитента карты. Причем некоторые банки позволяют вносить деньги через банкомат без банковской карты, напрямую на счет получателя.
При внесении налички на счет банк запрашивает документы, подтверждающие происхождение денег. Перечень документов банк определяет сам, руководствуясь собственными внутренними правилами контроля легальности. Это связано с исполнением банками закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2011 № 115-ФЗ.
При невыполнении требований закона банки могут лишиться лицензии, а потому некоторые очень усердно исполняют эти предписания. Тем более что перечень запрашиваемых банком документов ничем не ограничен. Некоторые банки прописывают условие об обязательном представлении документов, подтверждающих законность происхождения налички, в договоре на обслуживание счета и/или инкассации.
В случае внесения налички, полученной как заем, банк запросит копию договора займа, а если заем получен от учредителя, то дополнительно необходимо представить на проверку копию решения о создании юрлица. Также может поступить запрос о представлении копий приходных кассовых ордеров на получение займа.
При сдаче денег, полученных от продажи ценных бумаг, банк обязательно запросит для подтверждения документы по этой сделке.
Если наличка вносится для увеличения или создания уставного капитала, то потребуется представить на проверку устав компании, а также протокол решения учредителей о создании юрлица.
Также для подтверждения легитимности налички банк может запросить:
Также банк может затребовать документы, подтверждающие основание для внесения налички, в случае жалобы других клиентов на незаконность действий вашей компании, а также если ваш счет попал в выборку по проверке источников дохода.
Итак, существует несколько способов внесения наличных на счет в банке. Внесение денег через кассу является наименее затратным, но самым опасным способом. Вся наличность свыше лимита денежных средств, установленного приказом организации, должна быть внесена на расчетный счет. Банки в соответствии с законом № 115-ФЗ запрашивают у хозяйствующих субъектов документы, подтверждающие легитимность получения денежных средств.
