Вычет за покупку квартиры новое год. При отделочных работах и ремонте. Получение налогового вычета: основные этапы

Согласно законодательству РФ, – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход.

Но при покупке чего-либо этот термин имеет совершенно другое значение. Человек уплачивает со своего дохода НДФЛ в 13%. И именно эти деньги ему будут возвращены в виде вычета.

Для примера, при заработной плате в 30 000 рублей за год НДФЛ составит 46 800 рублей. Значит, за три года в виде налога было заплачено 140 400 рублей.

Если приобретается квартира за 500 000 руб., то вернут 65 000; за 1 000 000 – 130 000 рублей. А при стоимости приобретенного жилья 1,5 млн? Казалось бы, вычет должен составить 13% от этой суммы – 195 тысяч. Но нет, его сумма будет равняться 140 400, той сумме, что ранее была уплачено в бюджет.

Кто имеет право на получение

Таким правом обладает гражданин, официально трудоустроенный, уплачивающий НДФЛ в 13% с заработной платы. Но для получения вычета должно быть выполнено еще несколько условий:

1. Недвижимость была куплена, и человек не получал вычет.
2. Недвижимость приобреталась после 1 января 2014 года, вычет был оформлен, но не превышен лимит суммы.
3. Продавец недвижимости не является близким родственником для покупателя. К таким относятся мать, отец, братья, сестры, дочери, сыновья, усыновители (опекуны, попечители) и усыновленные.
4. Право собственности на жилье подтверждается документами — свидетельством о регистрации или иными.
5. Если гражданин получает пенсию, то он должен быть трудоустроен. Для неработающих пенсионеров возврат возможен при условии, что в течение 3 лет до обращения они получали доход, с которого уплачивали НДФЛ
6. Нужно быть налоговым резидентом, то есть выезжать за границу меньше чем на 183 дня в год.

Со средств , государственных программ и субсидий, военной ипотеки вычет не полагается . Однако если при приобретении также использовались собственные средства или ипотечное кредитование, право на вычет возникает. Пример: квартира стоимостью 1,45 млн рублей, 450 000 руб. оплачено средствами МК. Сумма составит 130 000 рублей (13% от 1 млн).

Стоит обратить внимание, что вычет на приобретение недвижимости предоставляется в случаях:

• покупки квартиры (частного дома) или доли в них во «вторичном» жилом фонде;
• покупки на этапе котлована и участия в кооперативе;
• затрат на отделочные работы, при условии что покупалась квартира недостроенная, и есть документы, это обстоятельство подтверждающие;
• затрат на строительство либо разработку документации нового строения.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить только однократно . Все перечисленные здесь ситуации являются вариантами получения одного и того же вычета.

1. При покупке недвижимости под целевой или ипотечный кредит вычет применяется к сумме процентов не более 3 млн рублей, то есть не больше 390 000 руб. Пользоваться им можно только по мере погашения платежей.
2. Вычет по ипотеке выделен в отдельный вид, и воспользоваться им можно, даже если ранее основной был получен. Это правило относится только к жилью, купленному в ипотеку после 01.01.2014 года.
3. Воспользоваться правом на налоговый вычет могут оба супруга. В данном случае Налоговый кодекс РФ утверждает, что супруги должны являются налогоплательщиками, соответственно оба же и могут полностью получить сумму вычета. Выгоднее всего использовать, если стоимость жилья высока.

Если кто-либо из супругов не работает, то права на вычет он не теряет. Можно обратиться за ним позднее, после выхода на работу. Во время оформления документов также можно указать, что он желает получить часть вычета, например 1/5. Право на оставшуюся долю будет за супругом.

1. При возврате денег через работодателя вычет предоставляется с того месяца, в котором гражданин предоставил в отдел кадров справку из налоговой.
2. Для тех, кто покупает жилье на этапе строительства, и выплатил все взносы в жилищно-строительный кооператив право не вычет не возникает. Обратиться за ним можно будет лишь тогда, когда здание будет построено, а на руках будет акт приема-передачи квартиры. Аналогично – если акт на руках, а паи не выплачены, прав на получение вычета нет.
3. Теперь родители могут приобретать недвижимость для ребенка в его полную или долевую собственность, и получить вычет согласно долям. Ребенок при этом имеет право воспользоваться налоговым вычетом после приобретения собственной недвижимости.

Способы выплаты:

1. Через налоговую. Е сть 2 варианта: возврат за предыдущие годы или последующие. Выбирается способ выплаты во время подачи документов. Чаще всего вариант с возвратом НДФЛ за предыдущие годы налоговая служба предлагает неработающим пенсионерам, так как они уже не имеют дохода.
2. Через работодателя. В этом случае с человека до возврата 13% от суммы, потраченной на покупку, не будет взиматься НДФЛ с заработной платы.

Список документов и процедура оформления

Рассмотрим сначала подачу документов через налоговую службу.

Покупка за наличные

Список документов следующий:

1. Паспорт гражданина, оригинал + заверенные копии страницы со штампом о прописке и той, где фото.
2. Договор купли-продажи или долевого участия, заверенная копия.
3. Копии платежных поручений, чеков, расписок.
4. Акт приема-передачи, заверенная копия. Не обязателен, если приобреталось жилье по ДКП.
5. , заверенная копия.В случае оно не требуется.
6. Декларация по форме 3-НДФЛ, оригинал. Именно в момент подачи этой декларации стоит решить, за какие периоды проводить возврат предыдущие или предстоящие. В зависимости от этого подается декларация. При подаче документов в 2019 году, вернуть НДФЛ можно только за 2016, 2017 и 2018 год. Если останется сумма налога, она будет перенесена на следующий период.
7. Заявление на возврат налога, оригинал.
8. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Если трудитесь у нескольких работодателей, то от каждого из них.

Оформление процентного вычета при ипотечном или целевом кредите

Дополнительно к выше изложенному списку нужно предоставить:

1. Справка о сумме удержанных процентов по кредиту, оригинал. Получать её нужно в банке.
2. Кредитный договор с банком, копия, заверенная нотариально.
3. Копии чеков. Не обязательны.

Покупка недвижимости в совместную собственность

К первому списку прибавляются:

1. Свидетельство о заключении брака, копия,
2. Заявление об определении долей, оригинал. Именно в этот момент происходит распределение суммы вычета при стоимости жилья менее 4 млн рублей в соотношении 50/50 или другом.

Если жилье берут для ребенка

Все вышеуказанные документы и еще два:

1. Заявление об определении долей, оригинал (когда у каждого родителя своя доля);
2. Свидетельство о рождении, копия.

В случае строительства нового жилья

Нужен весь список и дополнительно копии чеков за купленные материалы.

При отделочных работах и ремонте

Стоить напомнить, вычет будет получен, если в акте приема-передачи указано, что недвижимость приобретена без отделочных работ.

К списку добавляются:

1. Заверенные копии платежных документов за материалы и работу.
2. Договор на проведенный ремонт или отделку.

Помимо всего пакета документов необходимо знать ИНН налогоплательщика и реквизиты счета.

После того как был собран весь пакет и заполнена декларация, нужно передать их в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно лично или отправить почтой. Если выбран вариант с почтой, следует знать, что оправлять необходимо ценным письмом с описью вложений. Опись составляется в двух экземплярах. Этот способ займет меньше времени, чем посещение налоговой, но опасность в том, что при ошибках заполнения или недостатке документов, узнать об этом получится только после камеральной проверки через 3 месяца .

После получения инспекцией пакета документов проходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на уведомление о результатах проверки, и еще месяц, в течение которого при положительном решении будет зачислен вычет.

Вычет на работе

Нужна другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

Процесс получения состоит из нескольких этапов:

1. Сбор пакета документов. К нему добавляются заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы с указанием данных работодателя ИНН, КПП, адрес, телефон и наименование (фамилия ИП). Не предоставляются справка 2-НДФЛ, заявление и декларация.
2. Этот пакет передается в ИФНС, в течение 30 дней проходит проверка.
3. Получение уведомления.
4. Вместе с уведомлением в бухгалтерию передается заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
5. С момента принятия этих документов с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Если гражданин трудоустроен в нескольких местах, то в заявлении на подачу уведомления это указывается. Предоставляются две справки с места работы.

Налоговый вычет - один из видов федеральных льгот, стимулирующих население покупать недвижимость, улучшать свои жилищные условия.

Приобретая квартиру или частный дом, гражданин может вернуть в общей сложности до 650 тыс. руб. обратно, включая компенсацию за .

Право на налоговый вычет при покупке или постройке жилплощади установлено в ст. 220 НК РФ с 2001 г.

Основные изменения, касающиеся имущественных компенсаций, пришлись на 2014 г. С этого года тип и размер льгот зависит от периода, в котором была произведена сделка с недвижимостью.

Но вне зависимости от времени покупки или строительства условия получения компенсации остаются неизменными:

Уточнения по реализации права на имущественный возврат регулярно публикуются в письмах Минфина и ФНС.

Последние изменения

Год 2017 привнес изменения в список документов , предъявляемых налоговой для получения имущественной выплаты.

Свидетельство о госрегистрации собственности заменила выписка из ЕГРН . Ее можно заказать в местном подразделении Росреестра в бумажном или электронном виде.

ФНС ввела унифицированную форму КНД-1150074 для запроса подтверждения права на вычет (письмо № БС-4-11/18925 от 06.10.2016). Единый бланк позволяет быстро и точно считывать и проверять данные в автоматическом режиме, если он был подан онлайн.

Других существенных изменений не произошло. В 2019 году действует прежний порядок. Отдельные уточнения несут рекомендации ФНС и Минфина за 2016–2017 гг. Так, письмом № СА-3-9/2608 от 09.06.2016 г. налоговая служба конкретизировала порядок получения льготы супругами в ситуации, когда один из них обратился без заявления о перераспределении расходов. Раньше налоговая отказывала другому в компенсации за этот же недвижимый объект.

В 2019 г. составить и направить заявление можно на каждом этапе получения льготы. Например, муж оформил возврат после выкупа квартиры ценой в 2,8 млн руб. и начал получать свои 260 тыс. руб. В любой момент супруги могут заявить о перераспределении трат, и жена вернет 13 % из оставшихся 800 тыс. руб. (в сумме 104 тыс. руб.). Изменить или отозвать такое заявление невозможно.

Размер

Сумма, на которую гражданин может рассчитывать, зависит от даты приобретения квартиры и того, пользовался ли он уже своим правом:

Ежегодно можно вернуть не более того, что работодатель отчислил в виде подоходного налога. Остаток переносится на будущие периоды. Если возврат за одну покупку не превышает 260 тыс. руб., «донабрать» сумму можно за счет новых приобретений недвижимости.

Например, в сентябре 2014 г. гражданин выкупил квартиру за 1,7 млн. руб. Он вправе рассчитывать на компенсацию в размере 221 тыс. руб. Весь 2014 г. гражданин трудился и имел доход 35 тыс. руб. ежемесячно. Суммарный подоходный налог, который отчислил его наниматель, равен (35000*12)*0,13 = 54600 руб. Такую сумму из 221 тыс. руб. он вернул в 2015 г.

В 2015 г. гражданин работал только 9 месяцев. Его подоходный налог составил 40950 руб. (35000*9*0,13). Эту сумму он сможет затребовать в 2016 г. и так далее, пока не исчерпает 221 тыс. руб.

Компенсация выплачивается, только если в течение отчетного периода (предыдущего года) получатель работал официально .

Периодичность оформления процедуры

Срока давности на обращение за возвратом нет.

Гражданин может в любой момент после появления права на льготу. Это происходит в год, следующий за покупкой недвижимости, регистрацией собственности на построенный частный дом или составлением акта приема-передачи жилплощади в новостройке.

Подавать декларацию можно за 3 прошедших года, если в этот период получатель уже имел право на льготу и работал по трудовому договору. Например, гражданин купил квартиру в середине 2014 г. В 2017 г. ему доступна компенсация за 2016, 2015 и весь 2014 г.

Для действуют особые условия. Они могут заявить о вычете за 3 года до подачи документов в ФНС (до проведения сделки с недвижимостью в том числе), если в этот период у них был доход, облагаемый НДФЛ. Например, квартира была куплена пенсионером в 2016 г. В 2017 г. он вправе получить льготу за 2016, 2015 и 2014 г. Сумма компенсации будет рассчитана, исходя из уплаченного в этот период подоходного налога с зарплаты, прибыли от аренды помещений, авторских гонораров и т. д. (пенсия не облагается НДФЛ).

Сроки выплаты компенсации

Выплата поступает на счет, указанный в заявлении, в течение 2–4 месяцев после его подачи:

На практике все происходит намного быстрее.

Получить компенсацию практически сразу же после покупки недвижимости можно через своего работодателя . Гражданин должен запросить в ФНС подтверждение о праве на вычет с расчетом суммы. Этот документ отдается в бухгалтерию. С текущего месяца вплоть до увольнения, исчерпания лимита или конца года зарплата будет выдаваться без удержания 13 %. Подтверждение необходимо продлевать ежегодно.

Порядок оформления

Для оформления возврата нужно собрать и предъявить в ИФНС по месту прописки (официальной регистрации) следующие документы :

Все документы подаются в копиях и оригиналах, если обращение происходит лично в налоговый орган. При отправке бумаг заказным письмом копии должны быть удостоверены нотариально. При направлении заявления онлайн (через сайт ФНС) необходима квалифицированная электронная подпись или регистрация на портале Госуслуг с подтверждением личности.

В зависимости от ситуации налоговому сотруднику могут понадобиться иные документы, например подтверждающие брак или рождение детей и т. д.

Некоторые особенности

Получение льготы имеет свои нюансы при покупке жилплощади в кредит или рассрочку, приобретении недвижимости по ДДУ, постройке своего дома и др.

Особые ситуации возникают, если недвижимость приобретается в браке или при покупке задействованы госдотации,

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него. При этом имущественный вычет за 2017 год можно оформить через налоговую инспекцию по итогам года, в течение следующих трех лет: 2018-201.

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

1. стоимости жилья;
2. расходов на:
   • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
   • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
   • оплату услуги по строительству и отделке;
   • разработку проектно-сметной документации;
   • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

Налогоплательщик должен:

1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Список документов для получения имущественного вычета

Общие документы:

Дополнительные документы:

• договору купли-продажи ;
• При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования ;
• При приобретении земельного участка ;
• При приобретении недвижимости в ипотеку .

Сопутствующие документы:

1. При покупке в общую совместную собственность:
   • заявление о распределении вычета;
   • свидетельство о браке.
2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
   • свидетельство о рождении ребенка;
   • свидетельство о праве собственности ребенка.
3. При покупке недвижимости пенсионером:
   • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год

Имущественный вычет за 2017 год можно оформить в течение 2018-2020, при этом право на вычет могло возникнуть в 2017 году или раннее:

1. Для того чтобы получить вычет за 2017 год при покупке недвижимости по договору купли-продажи , необходимо, чтобы право собственности было получено до 1 января 2018 года.
2. Если же был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК , то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2018 года. При этом дата регистрации права собственности не влияет на вычет.

Исключение: лица, получающие пенсию. Они могут оформить вычет за 2017 год в течение 2018-2021, при этом право на вычет у них может возникнуть как до 2017 года, так и после, но не далее чем 2020 год. При возникновении права на вычет в 2021 году вычет за 2017 год будет невозможен.

Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год

На вычет можно подать по итогам года, в течение 2018-2020 (для пенсионеров: 2018-2021). Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно подать до 30 апреля 2018 года, но это не так.
До 30 апреля 2018 года подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за 2017 год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет.

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой инспекции.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров - по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет , то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров - для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год - дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров - 2013-2016).
2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет , то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров - по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

• Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
• Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении ипотеки после 1 января 2014 года).
При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.

3-НДФЛ за 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ за 2017 год:

• 3-НДФЛ за 2017 год может быть оформлена по доходам 2017 года. Объединить доходы нескольких лет в одну декларацию нельзя.
• За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
• За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год доступна для оформления только с начала 2018 года по конец 2020 года (для лиц, получающих пенсию - по конец 2021 года).

Покупая объекты жилой недвижимости, гражданин может вернуть себе часть потраченных средств, но только в части подоходного налога, перечисленного в бюджет.

Если человек является сотрудником предприятия или организации и трудится на официальной основе, выплачивая подоходный налог , при покупке недвижимости ему возвращается часть затраченных денег, но в размере 13% от цены на жилой объект.

Основания к возврату НДФЛ

Лица, имеющие право на имущественный вычет, могут возвратить себе расходы (в части) на приобретение:

1. помещения жилого назначения (квартира, дом для постоянного проживания и комната) - при покупке по договору купли-продажи квартиры ;
2. участка земли - по договору купли-продажи земельного участка .

Кроме того, действие вычета распространяется на возведение жилья, расходы по уплате процентов по займам целевого назначения, связанными со строительством новостройки. Налоговый вычет не связан со следующими расходами:

• на денежные затраты, отнесенные к ремонту жилого помещения;
• при покупке жилого помещения лицами-родственниками заявителя: братья, сестры, супруга, родители;
• при покупке объекта недвижимости у взаимозависимых лиц, например, у работодателя.

Налоговый кодекс устанавливает однократность возврата НДФЛ. Но здесь существуют определенные нюансы, которые необходимо учесть. Они связаны с годом покупки жилья:

• до 2014 года – имущественный вычет дается единожды, цена квартиры или комнаты не имеет никакого значения;
• после 2014 года и при неиспользовании права вычета, можно им пользоваться многократно.

Порядок определения размера имущественного вычета

Размер возвращаемой денежной суммы определяется несколькими критериями:

1. затратами на покупку недвижимости;
2. уплаченным в бюджет подоходным налогом.

Человек в общей сумме может вернуть до 13% от цены на жилье. Сумма на вычет в максимальном показателе не должна быть больше 2 млн рублей.

Возврату подлежит сумма по формуле: 2 млн х 13%, в итоге получается 260 тыс. рублей. Если что-либо из недвижимости куплено до 2008 года, то следует ориентироваться на размер максимальной суммы в 1 млн рублей.

Важно: за каждый год работник сможет вернуть не больше, чем он отдал в казну имущественного налога (13% от официально установленного размера заработной платы).

Если гражданин купил жилье в ипотеку до января 2014 года, то подоходный налог по уплате % по ипотеке возвращается без ограничений. Если жилье куплено в ипотеку после января 2014 года, то расчет по ипотечным % ограничен 3 млн рублей.

Получается, что вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 млн рублей х 13 процентов, что в итоге получается 390 тыс. рублей.

Получение налогового вычета: основные этапы

Возврат налога при покупке квартиры осуществляется двумя путями:

1. Обращение к работодателю. Вычет не возвращается единовременно. С заработной платы работника не удерживаются 13% НДФЛ.
2. Обращение в Налоговую Инспекцию. Деньги возвращаются единовременно за 12 месяцев или несколько лет.

Распространенным является второй способ. Рассмотрим порядок действий:

• Подготовка документов для Налоговой Инспекции: 2 НДФЛ – справку можно взять у бухгалтера той организации, в которой работает сотрудник; документы, свидетельствующие о праве на вычет при приобретении квартиры или участка земли; реквизиты счета в банке, на который должны быть перечислены деньги.

• Заполнение декларации 3 НДФЛ и заявление на возврат.

• Передача документов в Налоговую Инспекцию. Гражданин может воспользоваться двумя путями: личная передача документов – инспектор обследует документы и если найдет в них ошибку, сообщит незамедлительно; почтовый канал – отправка документов ценным письмом с вложением.

• Ожидание результатов проверки документов от Налоговой инспекции и выплата денег. Закон говорит о том, что невыездная проверка налоговой должна быть произведена в течение 3-х месячного срока. По итогам проверки в срок - 10 дней, инспекция присылает на адрес гражданина уведомление в письменном виде о разрешении или об отказе в вычете.

Важно: в ходе невыездной проверки, гражданина могут вызвать в Налоговую Инспекцию. Не стоит пугаться. Обычно эти вызовы связаны с разъяснением спорных вопросов или в необходимости предоставления оригиналов документов.

Если сотрудник подает декларацию и заявление на возврат одновременно, инспекция чаще всего не уведомляет его о положительном решении и сразу переводит деньги на счет в банке.

Совет! При возникновении права на вычет и при желании обратиться в Налоговую Инспекцию за возвратом денег, гражданин должен ждать окончания календарного года.

Вычет у работодателя: как действовать в этом случае?

Если сотрудник предприятия или организации решил получить вычет у работодателя, ему не нужно ожидать окончания календарного года, как это принято в Налоговой инспекции.

Гражданин должен собрать документы, но в их списке отсутствует декларация и справка 2 НДФЛ. Заявление, которое пишет сотрудник, несколько иного формата по сравнению с Налоговой инспекцией.

После подготовки документов, их следует отдать в Налоговую инспекцию по месту жительства гражданина лично или через почту.

После получения уведомления от налоговой, в случае положительного ответа, гражданину необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в бухгалтерию предприятия или компании.

С этого дня все расчеты берет на себя работодатель: с месяца, в котором были поданы документы, с заработной платы работника не будет удерживаться налог на доход (в декларации это не отображено).

На руки он будет получать заработную плату в повышенном размере на 13%. Эта сумма будет выплачиваться работодателем до тех пор, пока вычет не исчерпает себя или до окончания календарного года.

Как получить вычет, если гражданин работает на двух работах?

Если до 2014 года гражданин трудился на двух работах, то получить вычет он мог только на одном месте работы по своему желанию.

Но после 2014 года в закон были внесены изменения. Согласно им, законодатель разрешил гражданам получать имущественный вычет у нескольких руководителей одновременно.

В заявлении на вычет указывается, каким образом сотрудник распределяет возврат между своими руководителями. Налоговый орган на основании этого заявления выдает уведомление работодателям с указанными суммами.

Отдельные нюансы возврата НДФЛ при покупке квартиры в долях

Не всегда получается так, что квартира после покупки поступает в единоличную собственность. Существует такое понятие, как общая долевая собственность (к примеру, между родственниками).

В этом случае вычет распределяется по долям владельцев квартиры. Аналогичный принцип действует, если у каждого из супругов по доле в квартире.

При общей собственности совместного характера НДФЛ распределяется по согласию собственников. Свое желание им необходимо зафиксировать в заявлении о распределении вычета и отнести его в Налоговую Инспекцию.

Как получить НДФЛ пенсионерам?

В законе ясно указано на то, что имущественный вычет могут получить граждане, имеющие налогооблагаемый доход в 13%. п.2 НК РФ определяет, что пенсия не облагается налогом.

Следовательно, пенсионеры в своем большинстве не смогут воспользоваться возвратом НДФЛ.

Тем не менее пенсионеры могут воспользоваться правом работающих граждан и получить государственную компенсацию в случае покупки недвижимости в двух случаях:

1. Перенос вычета на предыдущие годы.
2. Наличие у пенсионера дополнительного дохода.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, облагаемый 13% налога, он может применить к нему имущественный вычет. К доходам, облагаемым налогом, относят:

• прибыль от аренды квартиры;
• прибыль от продажи квартиры;
• негосударственная пенсия (с НПФ);
• заработная плата работающего пенсионера.

Если до 2012 года у неработающего гражданина не было дополнительной прибыли, облагаемой налогом, он не имеет права на вычет.

С зимы 2012 года ФЗ-330 внес изменения в НК , в котором был определен особый механизм переноса остатка вычета для пенсионеров. Пенсионер имеет право переноса остатка НДФЛ на годы, предшествующие заслуженному отдыху (год), но не дальше трех лет.

Если гражданин купил жилье до выхода на заслуженный отдых или в год пенсии, он имеет право переноса возврата на три года, которые предшествовали году до выхода на пенсию.

Пример:

В 2014 году гражданин М. приобрел комнату в Москве за 2 млн рублей, в конце этого же года ушел на пенсию. За 2014 год М. заработал в общей сложности 1 млн рублей и уплатил с них в бюджет 130 тысяч подоходного сбора. При этом у гражданина М. остается неиспользованный вычет в размере 130 тысяч рублей к возврату. Исходя из того, что гражданин М. ушел на отдых и не трудится, то есть его доход не облагается налогом, он имеет право переноса вычета на три года, предшествующие 2014 г. Таким образом, гражданин М. может подать документы на компенсацию и возвратить себе уплаченный сбор, начиная с 2011 и заканчивая 2013 годом.

Возврат НДФЛ по ипотеке

По ипотеке возврат НДФЛ составляет 13% от всех процентов, уплаченных банку за 12 месяцев. Решение о возмещении принимает Налоговая инспекция на основании документов, предоставленных заемщиком. В список документов, помимо декларации, входят:

• копия основного документа заемщика;
• справка с места работы;
• копия кредитного обязательства;
• документ об оплате процентов за 12 месяцев.

Возврат НДФЛ – это гарантированное со стороны государства право налогоплательщика о получении части денежной суммы при покупке недвижимости.

Как вернуть 13 процентный налог / Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры будет пролонгирован на 2017 год. Несмотря на экономические трудности, власти продолжат поддерживать строительную отрасль. Помешать инициативе чиновников может рост дефицита бюджета, финансирование которого ложится серьезным бременем на Резервный фонд.

Возврат налога: экономия при покупке квартиры в 2017 году

Плательщики НДФЛ могут рассчитывать на существенную льготу при покупке собственного жилья – возврат налога. В результате новое приобретение становится более доступным. Кроме того, власти стимулируют развитие строительной отрасли, что способствует восстановлению экономического роста.

Правом на льготу могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, которые являются плательщиками НДФЛ. Условия действия данной программы не распространяются на объекты недвижимости, которые приобретаются в рамках военной ипотеки, госсубсидии или сертификата МСК. Также не могут претендовать на компенсацию НДФЛ предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения.

В некоторых случаях возврат налога не может быть оформлен:

1. Стороны сделки являются близкими родственниками.
2. Жилье было приобретено за счет средств работодателя.

Инициатива чиновников позволяет сократить базу НДФЛ до двух млн руб. В результате потенциальная экономия при покупке нового жилья достигает:

2 млн. руб. х 13% = 260 тыс. руб.

Если стоимость жилья превышает данный уровень, то это не отражается на максимальной сумме возврата налога. Кроме того, рассчитанная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ. При этом общая сумма вычета может разделяться между несколькими объектами недвижимости, что значительно расширяет возможности покупателя. Ранее возврат налога можно было получить только на одно приобретение. Возврат налога можно получить не только от стоимости жилья, но и от уплаченных процентов по ипотеке. Однако в случае ипотеки компенсируются проценты только по одному объекту.

В 2017 году сохранятся специальные условия для возврата налога при покупке квартиры для пенсионеров. Данная категория граждан может применять вычет для предшествующих налоговых периодов (до трех лет). Россияне, которые еще не оформили пенсию, могут применять вычет только для текущего периода. При этом возврат налога будет рассчитываться только от тех доходов, по которым был уплачен НДФЛ.

Для своевременного получения возврата налога при покупке квартиры в 2017 году потребуется учитывать особенности оформления выплаты.

Нюансы оформления

Для оформления вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• форма 2-НДФЛ, в которой отображаются полученные доходы и сумма рассчитанного налога;
• договора, которые устанавливает переход права собственности;
• подтверждение оплаты;
• заявление о возврате НДФЛ;
• регистрационное свидетельство;
• реквизиты счета для возврата налога.

Подать необходимый пакет документов можно как через работодателя, так и непосредственно в налоговую службу. При этом стоит учитывать следующие нюансы:

1. Если вычет оформляется через компанию, то соответствующее заявление подается в бухгалтерию сразу после завершения сделки. Кроме того, сотруднику придется представить уведомление, полученное в налоговой инстанции. После этого бухгалтерия перестанет удерживать сумму НДФЛ из заработной платы, пока не будет получена полная сумма вычета. Если всю сумму возврата не удалось получить в течение года, то на следующий период придется представить новое уведомление из налоговой.
2. Если возврат оформляется через налоговую, то подготовленные документы подаются по итогам года, в течение которого был приобретен объект недвижимости. После проверки со стороны контролирующего органа сумма вычета выплачивается на счет налогоплательщика. Сроки для принятия решения о возврате налога при покупке квартиры в 2017 году остались без изменения – 3 месяца.

Экономические аспекты

Налоговый вычет при покупке жилья является существенным драйвером роста для строительной отрасли. Финансирование данного направления требует значительных ресурсов. До экономического кризиса правительство не испытывало проблем с наполнением бюджета, однако после начала рецессии и обвала нефтяного рынка чиновники вынуждены перейти на режим суровой экономии. В результате под вопросом остается дальнейшая судьба госпрограмм поддержки, в том числе возврат налога при покупке квартиры.

Несмотря на непростую экономическую ситуацию, эксперты прогнозируют продление сроков действия программы. Иначе рынок недвижимости ожидает затяжной период кризиса. Падение доходов населения приводит к сокращению покупательской способности.

Программа возврата налога при покупке квартиры позволяет сэкономить до 260 тыс. руб. Итоговая сумма вычета зависит от стоимости жилья и уплаченного НДФЛ. Желающий оформить вычет может подать подготовленный перечень документов через работодателя или напрямую в налоговую инстанцию. Помимо работающих граждан, право на получение возврата имеют пенсионеры.